金税三期纳税人网上报税系统（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：28

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期纳税人网上报税系统范本，希望您能喜欢。

金税三期纳税人网上报税系统

【第1篇】金税三期纳税人网上报税系统

导读：新政策下，指年销售额未超过500万元，会计政策不健全的企业，可以申请为小规模纳税人，纳税期限也可根据自身实际经营情况，选择按月或者按季纳税，一经选择当年不得变更。在金税三期系统合并下，企业申报税费也越来越便捷，那么小规模纳税人网上报税如何呢？

小规模纳税人网上报税

第一步

首先在浏览器搜索xx电子税务局，打开登录，系统会自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容，点击确定。

第二步

点击我要办税——税费申报及缴纳——附加税（费）申报

（在新政策下，如果说月销售额不超过10万元，按季申报的，选择免税申报，小微企业模块，进行简易填写，则不需要申报附加税费；若销售额超过月10万元的小规模则需要申报附加税。）

第三步

如实填写报表数据

第四步

报送完成，点击下方保存按钮，并点击申报按钮，发起申报。报表状态会变成申报成功。

第五步

税款缴纳，点击旁边缴税按钮。（可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证到银行扣款。）

如果在规定的申报期呢，漏报该怎么处理呢？

1、税费漏申报的，可以去税局前台重新申报；

2、具体需要携带的资料有：

（1）地税税务登记证副本；

（2）经办人身份证明；

（3）盖公章的纳税申报表；

（4）准备好有余额的税款银行账户。

关于“小规模纳税人网上报税”，上述内容做出了详细的流程，关于税费申报漏报应该怎么处理，也给大家整理出相关的流程，在小规模纳税人申报过程中，大家遇到的各种不明白也欢迎在线咨询我们会计学堂的金牌答疑老师哦！

【第2篇】金税三期个人扣税

说说金税四期个人卡收款不缴税的几起案例。无论是四期金税还是三期金税，主要是针对目前商业活动中的一些偷税漏税、虚假开户等违法行为。这些违法行为或多或少使用个人银行卡支付首付，所以金税四期会对个人银行卡的交易进行监控，银行也会对不正常的银行卡进行内部扣押。明确了这个原则后，再看正常的个人卡交易，很多都是税务机关根本不会管的情况。这里还必须有一个先决条件，那就是可以明确说明资金来源。如果来自腐败、偷税漏税等非法来源，仍将受到监管。

1. 直系亲属之间的往来款项

一般情况下，银行不会控制直系亲属之间的资金往来。例如，父母给子女抚养费或子女给父母赡养费。个人卡在这些方面的收入和支出都是正常的，或者说，在收入方面，除了工资投资，这部分个人银行卡收入是最频繁的；在支出方面，除了日常开支，这部分支出也是最频繁的。对于银行和税务机关来说，这是正常的收入和支出，所以他们并不关心。当然这里有些人会有疑问，量大了怎么办？其实也很简单。父母给孩子最常见的大笔转移就是买房买车的钱。父母汇款的时候，银行一般都会问一个问题。只要家长回答，基本没有问题。而且银行问这个问题很多，不是因为税务问题，而是为了防止中老年人被骗，所以照常问。相反，也有孩子挣了钱，买了房买车给父母汇钱。这个过程实际上是相似的。这里也有一些特殊情况，就是没有直系血缘关系的人频繁寄钱。这里需要看具体情况。如果一个老人领养了几个孤儿，这些孤儿需要补贴，那也无妨。如果一个老人开公司，给几个年轻人每个月几千块钱，这个想法可能就有问题了。

2. 借款

这里所说的借贷属于朋友之间的借贷，不属于商业活动。例如，贷款公司或银行的贷款，公司和银行都收取利息，需要申报和纳税。朋友之间借钱一般不会很频繁，会有借有还。毕竟欠债不还，同时你频繁借给他，也显得很可疑。银行卡出门返现的情况并不少见，但是相对来说，家庭收入部分是需要体现的，不然怎么证明呢？

3. 非亲属之间的转账

在某些情况下，税务机关不会控制没有血缘关系的人之间的转移。小额入手，资金性质。许多慈善家致力于支持偏远山区或贫困地区的事业。其中，贫困儿童的教养和孤寡老人的赡养是这些人比较关心的问题。有的会通过红十字会等慈善组织捐赠，有的会直接一对一或者一对多捐赠，就像领养孩子一样，所以每个月都会有一定的支出，有的是一对一- 一对一，有些是一对一的多。这种情况一般量不会太多，基本每个月或者每年都会发生。如果金额稍大，男女朋友之间转账。有的男女朋友结婚前，钱都在一个人手里，或者女朋友、男朋友要买东西，对方买单。这种东西的量一般是不等的，频率也不会太高。银行和税务也了解相关情况，所以这种事情不会管。当然，如果一个男人每个月经常给几个女人甚至不同的女人转账，或者一个女人给几个男人转账，估计税务不会查，警察也不会查，说两句事物。单笔金额最大的项目——分手费。一般人只是听说过，很少有人知道这笔费用的收入是免税的，金额也没有相关规定。但分手费也有相关的特点。不能一个月和同一个人分手一次，也不能和几个人分手。银行征税不注意，公安机关也会介入。从以上例子中，您也会发现，这些行为不属于商业行为，付款人付款的目的不是为了获得产品和服务。这些情况下的资金划拨是我们日常生活中最常遇到的情况，大家不用担心，国家不会乱收税的，也不是针对我们这样的普通人的。

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【第3篇】金税三期对企业的影响

金税四期目前完成全部开发工作，何时正式上线，一直是广大企业及财务工作者关注的重点。据多方数据显示，今年6月30日前上线的可能性极大。

那么，什么是金税四期？到底会对企业带来哪些影响？今天，投知界财税就来详细的给大家做一次金税四期的全面了解。

一、金税四期的独特之处

“金税四期”的最大升级亮点在于金税数据的互通共享及辅助技术手段的进一步引入。金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。助力国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

1、能够对业务实现更加全面的监控。

除了监控企业收入、成本、费用、利润水平之外，还监控非财务信息的信息等。

2、能够实现信息共享。

各政府部门、社保的信息共享。

3、能实现有效信息核查的功能。

如可以实现对企业有关责任人个人信息、纳税状态、企业注册信息的查询等。

4、能实现智慧办税的功能。

“金税四期”能实现“云化”打通，实现对企业全流程、全业务的监管。

金税四期将会实现“以数治税”、“税银互通”。在大数据、智慧监管的条件下，企业的税务合规非常重要。

二、金税四期全电发票，对企业有何影响？

1、税收监管走向大数据化，企业透明度会更高！

金税四期上线之后，税收数据将走向大数据化，跟税及纳税申报有关的资料都会被税务局监控到，监管也从“以票管税”向“以数治税”转变。之后，税局的各个部门数据共享，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

2、企业发票管理需要升级

在纸、电发票共存的过渡期，企业既要保证对外准确无误快速开具各类发票，也要从企业内部加强受票端的内控管理，保障发票使用合规，避免潜在税务风险。这对企业来说，是不小的挑战。

3、在技术层面的迭代

利用大数据、区块链、云计算打通相关部门的数据共享和透明化，进一步提升系统在数据分析上的能力。同时，全电发票除特定版式要求，增加了xml的数据电文格式便利交付，同时保pdf、ofd等格式，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。

三、金税四期环境下，企业该如何应对？

1、企业需要进行一次彻底的风险排查，加强财务审核工作。不管是过往还是现在，尽快排查公司存在的潜在风险，对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案，不要再拖延。

2、企业需要搭建新的纳税管理模式。金税四期出台之后，企业自身的纳税管理模式需要进行调整。

建议企业可以根据自身的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案。

3、要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质。确保团队能够把纳税管理做好，能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，最大程度的减少金四来临后的企业财税风险。

企业也可以考虑通过借助有丰富服务经验及技术实力的财税数字化系统平台，一站式梳理与管理企业前中后期财税工作数据。

结语

金税四期已经完成开发，全电发票使得票流载入大数据系统，未来的税收征管方式也逐步实现“以票治税”向“以数治税”的过渡。对企业来说，随着金税四期的开展，要更加重视企业自身的税务风险。

企业要经常进行自查自纠，在业务处理中保持完整的账目信息和票据，避免出现发票不合规的情况。

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【第4篇】金税三期纳税人

（题外话，上一期文章，说了在“金税三期”下，“以票抵税”的税务风险，今天补充一下什么是“金税三期”，知道的再看一下，不知道的可以看看）

很多会计应该知道，2023年10月，我国税务发展的重头戏——金税三期工程将完成在全国范围内的上线运行。

对不少外行人来说，这个“金三”到底是什么？是金税三期工程的简称！这么简单吗？当然不是，以下才是重点：

1.为建立和完善中国税收管理信息系统，简称“金税工程”，以及为保持与税收信息化总体目标和原有金税二期工程以及其它税收信息化建设的衔接，本期项目名称为金税三期工程。

2.从1994年上半年到2001年上半年，金税工程一期和二期建设阶段建成了“增值税发票防伪税控”、 “增值税交叉稽核”等关键业务系统，业务覆盖国税系统的增值税发票管理工作。

3. 2001年国家税务总局向国务院提出金税三期建设设想。2002年金税三期可以说正式拉开序幕，其中《国家信息化领导小组关于我国电子政府建设指导意见》文件，明确指出要大力推进金税三期工程建设。

4.“金三”建设8大原则：统筹规划、统一标准、突出重点、分步实施、整合资源、讲究实效、加强管理、保证安全

5.“金三”建设历程分为三个阶段：

第一阶段，又叫试点阶段：（时间段：2023年-2023年底）

2023年，国家税务总局全面启动金税三期工程第一阶段建设工作，包括应用软件的开发、测试，以及全国广域网及试点单位计算存储、安全等基础设施建设先后组织实施。

2023年2月，金税三期工程主要征管应用系统在重庆市国税局、地税局成功实现单轨运行。

2023年10月，金税三期工程核心征管系统、个人税收管理系统等应用在山西、山东全省国税局、地税局单轨上线运行。

2023年10月至年底，经过优化完善后的金税三期主要应用系统在广东、河南、内蒙古等国、地税正式上线运行。至此，金税三期第一阶段6个试点省、直辖市全部成功上线运行。

第二阶段，又叫全面推广阶段：（时间段：2023年-2023年底）

2023年起国家税务总局开展了金税三期主要应用系统在全国的推广工作，到年底，完成河北、宁夏、贵州、云南、广西、湖南、青海、海南、西藏、甘肃、安徽、新疆、四川、吉林等14省、自治区推广。

2023年7月上旬辽宁、江西、福建、上海、青岛、厦门6省市完成正式上线运行。

2023年8月和10月北京、天津、黑龙江、湖北、陕西、大连、江苏、浙江、宁波和深圳10省市将分两批完成正式上线运行。

2023年底金税三期第二阶段建设工作全面完成。

第三个阶段，又叫完善发展阶段，为了进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，税务总局就制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》，将于2023年3月1日起在各省市国税局开始施行。

6.金税三期工程建设的整体目标：通过“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的建设，形成一个网络覆盖率100%，年事物处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过60万人、纳税人及外部用户超过亿人（户）的全国税收管理信息系统。

目前，金税三期增加了纳税评估系统，对企业诚信纳税提出了更高的要求。系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。同时，金税三期中的应用网络发票系统，可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

【第5篇】年收入12万如何申报金税三期

会计大大们都好勤奋啊，已经在给年所得12万的自然人们申报了。

但是有没有发现，申报不仅出现了各式各样的报错，表里面带出来的数据与实际也是不符的，这究竟是咋回事？

因2023年上了金税三期，个税申报方式有了质的变化，而年12万也会有相应变化，故本表虽然已经上线了，但还在不断优化中。

小编提醒：最快在下周会上线修复后的年12万申报表，当然上线后我们办税总动员也会提供一手的操作指南和注意事项，也请会计朋友们实时留意哦！

【第6篇】金税三期系统为什么总要升级

按照国家税务总局统一部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库！

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常年亏损企业”成重点稽查对象

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

做“亏损”常见方法有以下几种：

普通做法：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。

厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

企业这些数据将会被稽查！！！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

当然，无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

【第7篇】金税三期哪一年上线

现在，全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！就在近日，了解到又有一省发布了征管信息化系统将并库上线紧急通知！

又一税务局发布紧急通知！

4月征管系统并库上线！

3月这些业务暂停办理！

国家税务总局江苏省税务局

关于征管信息化系统并库上线有关事项的公告

按照国家税务总局统一部署，我省原国税、地税征管系统将于2023年4月1日起并库上线。

具体内容如下：

一、暂停业务办理安排2023年3月23日至3月31日进行系统切换上线。在此期间，各类办税服务场所（包括办税服务厅、行政服务中心办税窗口、车辆购置税办税窗口、房地产交易中心办税窗口、发票代开点、委托代征单位等）、自助办税终端、电子税务局将暂停办理所有涉税业务，但下列业务仍可正常办理：1.增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票和增值税电子普通发票）的抄（报）税、开具上传、发票查验、勾选确认、窗口扫描认证；2.电子税务局通用机打平推式发票3月23日至3月24日可正常开具；3.海关进口增值税专用缴款书数据报送办税服务厅业务；4.出口退（免）税单证业务的《出口货物退运已补税证明》；5.咨询业务。二、恢复业务办理安排2023年3月27日00：00，电子税务局普通发票开具功能恢复正常。2023年4月1日8：00，全省各级税务机关办税服务场所、电子税务局等办税渠道恢复正常，可以办理全部涉税（费）事宜。三、特别提醒1.为保证税款及时入库，2023年3月21日12：00起暂停所有pos机缴税（费）服务，2023年3月22日24:00起暂停tips缴税（费）业务，请纳税人、缴费人妥善安排缴税（费）时间；2.请需要领用发票的纳税人在2023年3月22日前尽早办理发票领用业务（电子税务局领用发票申请需在22日12：00前提交）；3.为不影响参保职工社保待遇，请用人单位在2023年3月20日21:00前缴纳当月社会保险费（苏州工业园区除外）；4.3月份申报期截至到3月15日。

金税三期并库上线，给个人和企业带来哪些影响？

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

“常亏不倒”的企业注意了！

一、“常年亏损企业”成重点稽查对象！

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

二、做“亏损”常见方法有以下几种：

普通做法：

厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

企业这些数据将会被重点稽查！！！

1.企业的收入

2.企业的成本费用

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

5.企业的银行账户

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

“金三并库”在即给大家提几点提醒：

1、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

2、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

来源：江苏税务

【第8篇】金税三期往期记录

金税三期是我国税收管理信息系统的总称，主要做的事情是统一全国国税、地税的征管系统。其拥有的强大的大数据与云计算，等于给企业安上了“监控”。金税三期以票控税转向以票控账，可以说给发票虚开致命一击。

企业做任何事项均会留下记录，金税三期实现数据统一共享，所有数据类别必须输入，勾稽关系自动比对，开票的收入、成本、费用数据一目了然，可以说一个环节出错，整个链条都会被查。

【第9篇】金税三期自然人税收管理系统扣缴客户端

8月底，我省税务全面完成金税三期自然人税收管理系统扣缴客户端推广培训工作。9月1日起，全省全面应用扣缴客户端申报缴纳代扣代缴个人所得税。

自然人税收管理系统扣缴客户端既是个人所得税征管的基础工具，也是扣缴单位办理全员全额明细申报的有力抓手。按照国家税务总局的安排，我省税务部门经过周密筹划，从各市州选调业务骨干，组成省级师资团队，深入基层市、县（区）、分局进行软件推广和培训。

扣缴客户端的全面应用，将进一步规范个人所得税扣缴，保障纳税人的合法权益。在提升个人所得税数据质量的基础上，通过优化纳税服务、精简涉税事项，为扣缴义务人提供更加简单便捷的办税体验。客户端全面应用以来，各地代扣代缴业务开展顺利，办税秩序良好，客户端运行平稳。（甘肃日报记者沈丽莉杜雪琴）

【第10篇】业务规范应对金税三期

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在上一讲中，小胖刘带大家了解了什么是金税三期系统，大体了解了金税三期是如何通过分析过往数据以及第三方接口来分析企业行为，这其实就是大数据在税收中的运用。

既然知道了什么是金税三期，那接下来就了解一下如何通过合理的方式应对金税三期，规避税收风险。

1、梳理薄弱环节：

从源头上防范税务风险，保证各部门之间的信息沟通顺畅，确保在对外部不同政府部门提供信息时的一致性。

2、完善发票管理：

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理。发票作废20%将会预警。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

4、没有真实业务发生的情况下，千万不要再市面上购进发票用于抵扣。（接受虚开）

接受虚开发票的三种情况：

①向甲方购物，通过甲方介绍，接受乙方开具的发票。（接受第三方开票）

②购买甲商品，开具乙商品的发票。（改变名称开票）

③没有购物，直接购买发票。（完全虚开）

5、增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警

增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警。

在大致了解了金税三期下税务稽查的突破口以后，下一讲小胖刘会用大量的实战案例来为大家详细讲解如何应对金税三期。

【第11篇】金税三期有多强大

一、我们先来了解一下“金税三期”是什么?

'金三'指的是金税三期税收管理系统,这是一项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务和技术变革，体现了六大创新，即：

运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划；统一全国征管数据标准与口径；实现全国征管数据应用大集中；统一国地税征管系统版本；统一规范纳税服务系统；建立统一的网络发票系统。

具体来说，金税三期旨在建成一个覆盖全国行业网络、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统，包括：

“一个平台”，即建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台：

“二级处理”，即逐步实现税务数据信息在国税总局和省级税局的二级集中处理：

“三个覆盖”，即应用信息系统逐步覆盖所有税种，覆盖税务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网：

“四个系统”，即指税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理等四大应用系统。

二、金三采用的是：“网络爬虫”、电子地图技术

“网络爬虫”也称“网页蜘蛛”，是一个自动提取网页的程序，运用“网络爬虫”技术设定程序，可以根据既定的目标更加精准选择抓取相关的网页信息，有助于在互联网海量信息中快捷获取有用的涉税信息。

涉税信息监控平台具有三个突出的特点：分类抓取、实时监控和智能比对。

不光爬虫，百度地图也是查税手段，例如天津市国税局引入“互联网+”理念，利用百度地图标记企业种植使用地块位置，为企业建立电子档案和销售台账。再引入林业部门提供的第三方参考数据，从而有效防范企业随意开具发票，销售非自产的免税农产品等情况。

“网络爬虫”“百度地图”……税务局查税用上的招式越来越多，这是科技发展的必然！

税务将与与网络运营商、认证中心、工商、财政、公安、海关、金融机构、外汇管理、国土规划和物流中心等实现信息互通、数据互联、资源共享，不断充实、持续扩展、实时更新纳税人信息库，便于稽查比对发现税收疑点！

三、企业什么样的做法会被预警呢？

1、一般纳税人企业虚假业务但购买专用增值税发票进行抵扣

金三上线后，通常会计开完一张发票，你的开票数据就马上被开票系统上传到国税的监管系统，国税会看到你的开票内容，真的是一目了然！如果你是开票者，可不能超出自己经营范围来开票哦，你所开出的发票要确保有对应的进项（或自己购买的材料能生产出来销售的产品）。因为'金三'不仅知道你的供应商卖了哪些品名的货物给你，还知道你公司能卖啥产品。如果供应商开给你的发票他自己没有对应的进项发票，那么这张发票就属于非正常发票！

有些假业务，开的是真发票的，注意啦！那些卖专票的公司很狡猾，开的票的确是真的，等您通过认证后付了钱，过一段时间他就会把发票作废或者红冲，还有的是用虚假资料注册或者购买一家公司，申请一般纳税人后买了一批专用发票，把票开完卖完后，你也再也找不到人了，可是一旦出现这种问题和情况，税务局会严查追溯到购买专票的企业！

风险提示：

只要是假业务，“金三”一抓一个准！最后的结果，只会是当初抵了多少就得补交多少税！！并受到漏缴税款0.5倍-5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！！！严重的还有刑事责任，得不偿失啊！

2、私人消费后开专票入公司账进行抵扣进项

“金三”上线后，税务局能够通过发票的轨迹能够看到企业的每一笔进进出出，更能够看到企业的库存，如果突然侦测到数据显示的进项内容与往日不同，那么这突然发生的业务就会成为风险预警的目标！查！

3、除以上情况之外，当数据显示该企业税负率偏低时，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让会计拿出三年的账交过去进行查账，后续的麻烦您好好去想像一下。

还有一些要注意啦!

长期零申报的、长期申报异常的、纳税信用级别为d级的、被相关部门列为违法失信联合惩戒的、以及两个年度内两次被检举且经检查均有税收违法行为的…

总之，税务局会严重关注你们啦!

大数据时代下的分析水平，'金三'这火眼金睛的税收征管力度，企业，你怕了吗？

四、'金三'对个人会有什么样的影响呢？

随着经济的不断发展，国民收入的不断提高，自然人的纳税意识和纳税人数也在不断增加，自然人所缴纳税收占财政收入的比重也在不断提高。与此同时，税制改革要求对自然人税收管理进行工作创新。

国家税务总局关于印发《纳税人分类分级管理办法》的通知(税总发〔2016〕99号 )

第十条自然人分类以收入和资产为主，兼顾特定管理类型。

第十一条自然人按照收入和资产分为高收入、高净值自然人和一般自然人。

高收入、高净值自然人是指税务总局确定的、收入或资产净值超过一定额度的自然人；

一般自然人是指除高收入、高净值自然人以外的自然人。

第十二条省以下税务机关可根据管理需要和税务总局有关职能部门工作要求，确定本级高收入、高净值自然人以及特定管理类型自然人，实施分类管理。

自然人数据库，就是要建立以高收入者为重点的自然人税收管理体系。

一个自然人，他可能在北京有收入，在上海也有收入，甚至国外也有收入，所以这个技术支撑非常有必要！另外，收入只有工资的工薪阶层们每月正常扣税，但有些高收入人群并不按月拿工资，不能正常扣税，各种资产增值、境内外投资收益等收入五花八门，却往往成为税收贡献社会的漏网之鱼。

自然人数据库的基础：税务部门将按照国家标准为公民等自然人纳税人编制唯一且终身不变的确认其身份的数字代码标识。个人税号，很有可能就是身份证号，或是在身份证号基础上编制的。而根据我国的社会保险法，身份证号与社会保障号是一样的。社会保障制度并轨后,每个人都会有一个社会保障号，即：每个人都将有一个“三合一”的号。缴社保、买房子、炒股票 ……请先提供您的税号,家庭计征个税、开征房产税、遗产税……先要人人有税号。真的实行一个人一个税号，你的资产将无处躲藏！至于通过比特币、港股通等方式“资金外逃”，也正在引起央行的关注。因为即便是钱转移到了海外，毕竟还要存在银行，或者以房产、股票、基金等方式存在。你转移到海外的资产，也能被中国的司法、税务部门清清楚楚地查到。也就是说，国家政府联手对居民个人、企业拥有财富进行监控的“天网”，已经完全织就。

小贴士

在了解'金三'的强大之后，你是不是受到一种莫名的压迫感？

不用怕，丰瑞祥“壹账通”轻松帮助中小微企业和个体合规节税！安全、低价！

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【第12篇】金税三期个人所得税扣缴

金税三期该如何申报个人所得税呢？快来学习下如何正确操作这款软件吧。

材料/工具

金税三期个人所得税扣缴系统

方法

下载并安装金税三期软件。

进入下载好的金税三期系统，输入密码进入。

进入系统后，首先选择你要申报的月份。

点击人员登记

输入员工的基本信息。

员工信息输入完成后，点击“报表填写”

四个报表，依次点击右侧“填写”完成报表填写操作。

报表填写完成后，点击“申报表报送”。

点击“报送”之后，会出现报送进度条。

进度条完成后，会出现结果系统提示，

发送申报进行网上申报。

点击继续申报。

输入“网厅密码”，即是地税局网站登陆的密码，不是软件的登录密码。

获得申报信息反馈。提示“申报成功，无需缴款”。

完成使用金税三期申报操作。

【第13篇】金税三期上线发言

金四期，真正来了！

未来，我们将在智慧税务引领下进一步实现自动“算税”。我们正致力于利用企业经营指标等大数据，依照税法制度规定，依托新的算法，逐步实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报，经纳税人确认或补正后即可线上提交，大幅减轻纳税人办税缴费负担。

“以数治税”时期，税收征管效能主要依靠数的聚合赋能而提升，体现的是乘数效应。大数据时代的税收治理必然进入“以数治税”阶段。当前，我们正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。在此基础上，通过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控，让数据既能以最小颗粒度像串珍珠一样自动灵活组合，又能以最大精细度像切钻石一样多维度折射光彩。以此全面驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，全面提升税收征管效能和税收治理水平。

——摘自《深化金砖税收合作共拓金色发展之路 ——在金砖国家税务局长会议上的发言》（王军）

金税四期的上线应把握好

这15个重要提醒！

金税四期从名称上可以看出，属于金税三期的升级版。

金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！

一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。

金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

下一步，新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”！一旦失信、你将寸步难行！

银行税务共享信息的时代到来了！

2023年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。

随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。

随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，永远做不大！记住合规第一：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！

面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质！

国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，2023年以及即将到来的2023年将会是监管最严的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未来几年更是财务需要创新的一年，要敢于创新、不要安于现状、墨守成规！一定要记住，稽查作为税务征管上的最后一道防线！你不理税，税必理你！现在就是大浪淘沙的时代，能够留下了的企业就是好的企业！这是一个最好的时代，也是一个最坏的时代！

【第14篇】税务金税三期工作流程

金税四期下企业如何税务筹划？

《梅梅谈税》专注于税务筹划！利用地方性税收奖励政策一站式合理合规节税避税！

今年随着金税四期的上线，相信已成为很多老板和财务都重点关注的问题。例如；金税四期如何监管企业，针对于金税三期有什么变化？企业什么情况下容易被税务稽查？企业如何合规进行税务筹划，规避税务风险

下面针对于以上问题，小编详细讲解一下；

一、金税四期相比于金税三期有什么变化？

1. 加强了对于非税业务更全面的监控。

2. 建立各部委、人民银行、及以银行等机构之间信息共享。

3. 企业相关人员的手机号，纳税状态，登记注册信息的核查。

4. 完善了税费的相关数据和业务全流程。从以票治税转变为以数治税实现分类精准监管。

二、企业什么情况下容易被税务稽查

1. 企业进销不一致，不匹配，增值税税负异常。

2. 企业频繁公转私。

3. 大量顶额开具发票。开票范围和经营项目严重不符等。

4. 企业相互对开发票，环开发票，买发票，到处找发票抵税等违规行为。

三、企业如何规避税务风险，合理进行税务筹划？

企业可合理利用国家性税收优惠政策；例如小微企业和高新技术企业等税收优惠政策

地方性税收优惠政策如以下三种方式；

1. 产业扶持政策；

企业可在税收优惠园区内成立新公司承接主体公司部分业务，以总部经济形式入驻园区，在园区内正常经营纳税，就可享受园区财政奖励扶持政策。

增值税；地方留存50%，企业可享地方留存部分的70-90%扶持奖励。

企业所得税；地方留存40%，企业可享地方留存部分的70-90%扶持奖励。

企业当月纳税，次月奖励扶持资金就可到账。

2. 个体工商户核定政策；

企业在税收园区内设立个体户，合理分包主体公司业务。申请核定征收，核定个税为0.5-1% ，综合税率2.5-3% ，完税就可合理分配资金，不再缴纳20%分红税。

3. 自然人代开政策；

企业与个人发生业务时，个人可在税收园区内，申请自然人代开，综合税率不超过3%。只需提供业务合同以及自然人身份信息。完税出具个人完税凭证。企业和个人不再单独申报个税。

企业在进行税务筹划时，一定要根据自身情况而定，选择合适的方法，同时要保证业务真实，三流或四流一致。在合法纳税的情况下，合理利用国家和地方性税收优惠政策，才能达到合规节税的目的，同时规避不必要的税务风险。

小编平台对接全国多地园区政策，可提供自然人代开，个独个体核定征收，有限公司税收奖励扶持政策，可提供一站式服务。为高收入个人或企业合理合规节税。

【第15篇】金税三期系统切换

国家税务总局河南省税务局河南省人力资源和社会保障厅河南省医疗保障局

关于金税三期社保费征管信息系统（标准版）上线及新旧系统切换的通告

2023年第1号

为进一步规范社会保险费征收，优化缴费服务，国家税务总局河南省税务局将于2023年4月1日上线运行金税三期社保费征管信息系统（标准版），并定于2023年3月20日0时--2023年3月31日24时期间进行新旧系统切换。现就社会保险费业务办理有关事宜通告如下：

一、暂停办理社会保险费业务时间安排

自2023年3月20日0时起，税务部门暂停办理我省所有线上线下各项社会保险费缴费业务。人力资源和社会保障部门、医疗保障部门暂停办理涉及社会保险费的相关业务。各社会保险费委托代征金融机构停止缴费服务。

二、恢复办理社会保险费业务及时间安排

（一）自2023年4月1日8时起，税务部门启用新系统并恢复办理社会保险费缴费业务，人力资源和社会保障部门、医疗保障部门同步恢复办理相关业务。

（二）新系统上线后，用人单位主要通过河南省电子税务局缴纳社会保险费，原线上、线下渠道保持不变。

（三）新系统上线后，为方便灵活就业人员和城乡居民缴费，国家税务总局河南省税务局原提供的实体、网上、掌上、自助等多种缴费方式可继续正常使用，缴费人可自行选择。

三、注意事项

（一）新系统上线初期，请广大缴费人尽量通过线上办理各项社会保险费业务，如确需到税务部门线下办税服务厅办理的，请合理安排时间，预约后错峰办理。

（二）新系统上线期间，税务部门将及时告知缴费人业务办理差异、办理须知、系统暂停服务等相关事宜，请缴费人及时关注国家税务总局河南省税务局官方网站、河南税务微信公众号及当地税务机关办税服务厅公告等渠道发布的信息。

（三）为保障缴费人权益不受影响，请按当地政府、税务部门、人力资源和社会保障部门、医疗保障部门公布的缴费政策和方式，及时办理缴费业务。缴费人切勿相信不法分子编造散布的各类涉及社会保险费虚假信息，以免造成不必要的损失。

感谢广大缴费人长期以来对社会保险费征收工作的理解和支持，全省各级税务部门、人力资源和社会保障部门、医疗保障部门将尽最大努力减少系统上线对办理社会保险费业务的影响，给您带来不便敬请谅解。如有疑问，请咨询当地主管税务机关、人力资源和社会保障部门、医疗保障部门或拨打12366、12333服务热线，全省各级税务部门、人力资源和社会保障部门、医疗保障部门将竭诚为您服务。

特此通告。

国家税务总局河南省税务局

河南省人力资源和社会保障厅

河南省医疗保障局

2023年3月14日

来源：河南税务

《金税三期纳税人网上报税系统（15个范本）.doc》