金税三期全面上线（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期全面上线范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税三期全面上线

9月22日金税四期已经官宣王军局长公开宣布金税四期将在今年年底正式完成开发、也就是说在2023年金税四期就可以上线实现运营、四期上线后对我们到底会产生哪些影响、相对于金税三期来说都哪些改变和升级、税四期到底有多厉害

这个系统厉害到什么程度呢、可以精确到你在哪里上班、每月领多少工资家里有几个孩子、孩子上的哪家幼儿园家里有几个老人需要赡养、房子几套甚至是外面有几个情人你自己直接或者是间接控股了几家公司；公司每年的分红有多少这些钱有没有纳税、在他的眼里都是门清、所以最近在网上非常流行一句话、往后余生最了解你的不一定是你的对象、也不一定是你的父母、也不是你自己、而是税务局

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金税四期和金税三期的最大区别就在于大数据、以前金税三期的时候是通过以票控税、目前会转向以数字管税的模式进行转变、以前以开具发票的数量、和发票的使用来监督管理、而未来会直接用大数据直接搜索出税务异常通过这些税务异常而对企业进行税务检查所以我们企业要自查以下的税务异常情况

1：企业长期存在增值税留底的异常现象

2：企业税负异常偏低

3：公司自开业以来长期没有收入进行零申报

4：公司存在大量的现金交易、而不是用企业的对公基本户进行账户交易

5：企业的往来账户挂账过大

6：企业的存货过大

7：企业盈利但是确常年不分红

8：开票项目与实际经营范围不相符

9：公司的进销项常年不匹配

10：公司发票异常增量

11：新成立的公司短期内开票金额过大

12：工资薪金的个人所有的税人均税负偏低

13：个人多处取得工资薪金所得而未合并申报

14：大量的农产品抵扣进项异常

15：公司没有车但是却有大量的加油票入账

16：从外地取得的票据过多

17：公司的管理费异常高

18：企业职工人数多缴纳社保的人少

【第2篇】金税三期个人所得税申报

对于企业的来说，申报是一个很重要的流程。尤其是的对于个人所得税来说。那么今天我们钇财税来为您全面解析一下企业个税申报流程2021。欢迎阅读！

企业个税申报流程2021全面解析！

操作步骤：

1、登录金税三期个人所得税扣缴系统，登进去时会有导向操作：

1）录入单位信息（把纳税人识别号输入进去）

2）获取办税信息（会出现企业信息）

3）备案办税人员信息（办税人员姓名身份证号等等）

4）设置登录密码（设置为常用的密码）

5）设置数据自动备份

2、点进去之后会看到有人员信息采集，专项附加扣除信息采集还有综合所得申报等等。接下来把企业的人员信息采集进去，税款所属月份选择备案的当月。

3、公司新进的员工首次进行代扣代缴，需要添加人员信息采集。如果企业人员较多，财务人员单独登记不过来，可以选择把表格模板导出来，由员工填写好后再导入系统，涉及的信息有证件类型、证件号码、姓名、性别、出生日期、国籍、任职时间、手机号码等必填项。导入之后点击报送，最后获取反馈，人员状态显示正常，报送状态显示报送成功，身份验证状态显示验证通过人员信息采集完毕。

4、如果员工从企业离职，人员信息状态要从开始的正常状态调整为非正常状态，调整之后不必再为此员工代扣代缴个税。

5、专项附加扣除会涉及子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出信息登记。如果企业人员较多，比如大型建筑企业，员工几百上千，无法获取专项附加扣除信息，员工可以下载自然人税收管理系统手机app客户端，让员工自行在app填列，联网状态下企业端可以同步信息。比如子女教育的信息，子女的姓名身份证号年龄受教育时间都需要备案在系统里，不需要单独到税务局备案，

6、综合所得申报，包括员工的正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、年金领取、解除劳务合同一次性补偿金、稿酬所得、特许权所得等都在综合所得预扣预缴表里，企业代扣代缴主要是正常工资薪金所得项，点击进行填列，需要进行明细申报，因为每个员工的工资、个税、专项附加扣除都不一样。本期收入需要手动填列。

7、员工的本期应纳税额会根据收入减去减除费用专项扣除项后来计算，按月进行累计，比如某员工没有专项扣除和专项附加扣除，1月应纳税所得是4000，2月应纳税所得是6000,2月虽然超过了减除费用5000，但是1-2月累计应纳税所得额减减除费用刚好为0，2月也不用交税。

8、综合所得申报顺序：

1）收入及减除填写

2）税款计算

3）附表填写

4）申报表报送

申报成功后，记得查看申报状态是否已申报。如显示“已申报”，则申报成功；反之，则未申报成功，需根据相关提示进行修正，修正完成后再次进行申报。

个税申报小技巧：

#01添加抵扣项

根据个税抵扣细则的规定，个税在申报的时候，有很多抵扣项。

租房、供房、上学等，都能减免个税。

目前政策规定可以抵扣个税的项目，有6项，如下：

子女教育

继续教育

大病医疗

住房贷款利息

住房租金

赡养老人

如何申报抵扣个税的项目，网上有非常多的介绍，这里就不赘述了。

这里给大家介绍几个容易忽视的注意事项：

（1）子女教育每个月抵扣1000元，是包含学前教育和学历教育的，意味着从上幼儿园到小学、中学、大学、博士毕业，这期间均可以抵扣。

（2）继续教育抵扣，是指学历继续教育。个人兴趣爱好的培训，暂时不纳入此次抵扣范围。（例如，我去学个钓鱼，就不能抵扣）

（3）住房贷款利息抵扣，夫妻双方可以选择由其中一方扣除。选定之后，在一个纳税年度内不能变更。

（4）住房贷款利息抵扣，只针对首套房。非首套住房贷款利息不能抵扣。

（5）抵扣项千万不要造假。如果提供假资料。手持发现，会通报纳税人和扣缴义务人（公司），提醒更正。五年内再次发现，会上征信。

关于抵扣，网上有铺天盖地的教材，大家很方便就能查到相关资料。然后进行填写。

除了通过抵扣项申报来抵扣个税，还有一个技巧，通过调整年终奖计税方式，很多朋友都不知道，下面给大家介绍一下。

#02调整年终奖计税方式

在2023年12月31日前，我国的全年一次性奖金（俗称“年终奖”）有两种计税方式。分别如下：

并入当年综合所得计算纳税：并入当年工薪所得，按照累计预扣法预扣税款后，按照综合所得年度汇算规定，进行年度汇算。

不并入综合所得（单独纳税）：不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

企业个税申报流程2021我们就说这么多，如果您还有其他问题，请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第3篇】金税三期上线涉税风险

金税四期属于金税三期的升级版。金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查，一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”，一旦失信，你将寸步难行。

银行税务共享信息的时代到来了，2023年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路，投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同。企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划，越规范、越节税、风险越低。记住合规第一，否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前。

1、发票风险

发票是税务机关监督稽查的主要抓手之一，金税四期系统下，随着全电发票试点的推广，数字化、无纸化进程也在加速。企业之间对开发票、环开发票和虚开发票的行为将无所遁形，一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，引起税务部门对企业的后续重点稽查。

“金税四期”建立了“五严”的发票管理手段。通过严密的发票系统、严谨的开票要求、严禁虚开发票、严格的发票比对和严肃的发票处理。从原来的单纯查验发票信息到精准的比对发票上下游企业交易情况，依靠发票电子信息更及时、更准确、更快捷、更细化的监控发票风险。

2、大数据风险

以往对税务的监管更多是从发票、对公收入和支出为出发点，由点及面地进行税务核查，金税四期将整合并收集企业全部的业务流程和更多信息，排查发现异常，通过上下游的信息、销售和采购信息、企业员工信息、企业的各项税务申报情况等顺藤摸瓜，多点联网，实现全面的管控和稽查。

金税四期建立了以“大数据”和“互联网”作为实现征管智能化的重要抓手，充分利用云计算、区块链等先进技术手段构建全部环节、全部流程、全部纳税人缴费人、全部税务人的一体化应用平台，将业务系统和行政管理系统与内部控制平台有机对接，使内控监督规则渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统，通过多系统融合、一平台集成，实现了对税收征管各流程、内部管理各环节的集成式风险识别防控。

3、个税风险

金税四期下，搭建个人所得税信息云平台，将来自不同部门的纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合，建成全国个人纳税人“一人式档案”。此外，还包括个人的海外账户及资产信息、个人的全球收入和资产信息，对中国税务居民来自各个渠道和平台的收入来源进行全方位汇总。

【第4篇】金税三期是年收入12万申报表

让财务小伙伴们谈之色变的金税三期到底是什么？还没搞清楚就先害怕可不行，快来了解一下'金三'吧！

根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。就是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理；

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门联网；

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。

那么，重点来了，金税三期都核查哪些数据呢？

企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；

如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；

如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；

如果你想'财不露白'，将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；

如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80％、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80％；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20％以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80％。

企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；

如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；

如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；

如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；

如果你的企业增值税额偏低；

如果你的企业所得税贡献率长期偏低；

如果你的企业应纳税额变动太大。

以上，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第5篇】金税三期开票软件下载

航信开票软件下载发票操作：

1、登录开票软件。

2、点击“发票管理”（图1）----点击“网上领票”（图2） -----点击“领用发票”（图3）.

3、纸质发票下载：选择日期—点击“查询”—选择对应发票点击“发票下载”。（图4）

4、电子发票下载：点击“手工下载”----选择电子发票---输入数量---点击下载（图4）

【第6篇】金税三期开票流程

我们这些做会计的，多多少少都会接触到增值税，毕竟增值税也是非常重要的一个税种。

我们知道增值税一般纳税人是可以用增值税专用发票来抵扣进项税额，那么，增值税专用发票要怎么开具呢？

今天跟大家分享一下【金税盘开票流程】一起来看看吧~

金税盘开票流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第7篇】金税三期没什么用

金税三期启用以来，很多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣的，都被国税的金三税务系统排查出来了，无一例外，无一幸免，要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金。

“如果没有发生真实的业务，千万千万不要在外面购买进项发票用于抵扣”，“这种事再不能干了”，这是被处理公司老板亲口对小编说的。见识过金三威力的老板莫不口服心服，敬畏有加。

大家想想看，金三是国家层面的征收方法和手段，其中应用的现代互联网技术及大数据，结合了人类当前最先进的科技成果。在国家的行为和意志面前，任何企业的税收舞弊，都是蚍蜉撼大树，太微不足道了。

税务局反复通报提醒各纳税人一句话：莫伸手，伸手必被捉。你以为你的公司很安全吗？但凡是做过虚假交易的企业，你的公司在金三系统中都是被标注了。所以企业一定不要有任何侥幸心理。再次告诫我们的老板： 现在不是以前了，真的不是以前了，局势发生了重大而深刻的变化。过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查。当下已经今非昔比，金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账。后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。

最后再次提醒我们亲爱的财务人员以及企业负责人：合理避税，守法经营，避免预警和稽查！

一旦成为税务局的问题户，会被税务局严重关注，成为每次省市税务部门大检查和抽查的对象，后果很严重。

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编头条号，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！

【第8篇】金税三期不能安装

2023年1月，增值税发票系统升级版上线运行后，解决了增值税发票货物及购销双方汉字信息的采集问题，其中的子系统电子底账系统的上线运行也实现了外省开具专用发票的实时获取，为防范虚开虚抵增值税发票风险提供了强大数据支撑。

国税局利用增值税发票系统升级版和电子底账数据信息，深入挖掘升级版数据应用潜力，组织研发了可视化平台。

据介绍，可视化平台通过建立数据抽取方案，扩充虚开虚抵涉税风险分析的数据池。

1、即抽取当月所有增值税一般纳税人开具专用发票信息，确保每一份发票信息都纳入分析平台；

2、抽取近3个月专用发票抵扣联信息以及农副产品收购发票信息，为分析增值税进项构成做数据准备；

3、抽取纳税人登记信息和一般纳税人登记信息，作为关联辅助分析数据备用。

数据抽取出来后，可视化平台可针对虚开企业存续期短、开票金额大、顶额开具发票占比高和进销不匹配等特点，重点对新办商贸企业、购销品名背离企业和进销结构异常生产型企业跟踪监控，动态跟进税收风险变化，并结合风险扫描指标和结合本地实际设定的指标参数，进一步分析筛查指标异常的企业。

对于进销背离、地址、电话等税务登记信息虚假无法联系的，主管税务机关可通过增值税发票管理系统升级版暂停该纳税人开具发票，同时暂停其网上申报业务！

目前国税局的大数据监控平台，对企业的进销环节以及库存进行监控。

如：已经开出去发票了，但是进项一直没有。

如：已经进来发票了，但是迟迟没有开出去发票。

自然而然大数据监控平台的库存分析就会出现进销不一致。

分析出来后，税务局就会看到你的仓库库存!

对于突然发生的业务，就容易会成为发票预警的对象，这就是国税局的发票大数据分析，从发票的轨迹上监控企业的走向！

比如：一个企业1-11月份都是从济南当地进货，突然12月份却从海南进了一批货物。

比如：一个企业一直做的是零售，却突然批发销售大量货物；

比如：一个企业本来经营的是豆制品，却开具了钢材的发票；

目前，国税总局已向各地推送了11批12.5万户风险企业。

从各地已完成的前6批4.4万户企业风险核查情况看，风险确认率达88%，应该说精准度是比较高的。

总局要求：

各级国税机关要继续充分利用这一“撒手锏”，抓紧利用后几个月的时间，合理调配人员，组建专业团队，专门从事风险企业核查工作。对总局推送的风险企业要实行台账管理，逐户核查处理，逐户反馈销号，不能有遗漏。

在分析过程中，利用可视化交互比对界面，通过人机结合、分析判别的方式，该平台可以把销售企业、购进企业、发票品目和开具金额等数据图形化，逐户比对分析，迅速锁定虚开风险较高的纳税人，提高风险分析效率与指向。

识别出风险后，利用金税三期税收风险管理系统，国税局风控部门可迅速将风险任务推送至各级国税机关风险管理或稽查部门，这个时候税务机关就会约你“喝咖啡”了！

【第9篇】金税三期企业被协查

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

01

4000多家企业被“拉黑”

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！

这个集合大数据评估与云计算功能的“金税三期”，几乎成了所有会计人的噩梦，企业申报的会计票据和税额有任何问题，几乎都逃不过它的法眼。

因为这个系统，早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

02

金税三期判断企业税款异常的六大途径

金税三期是如何判断企业税款异常的呢？以下列出的六大途径在之前文章中都已经写过，今天再拉出来供大家学习。

1、企业的收入有猫腻

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、企业的成本费用有猫腻

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

3、企业的利润有猫腻

你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致的情况将会被查出；想将利润少报一部分也会被金三系统查出；

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4、企业的库存

税务局一定会重视仓库的，一定会对仓库进行盘点。一般税务机关到我们公司一来啥都不说，只会说一句话，我们先去仓库看看，因为人会说谎，但仓库的实物是不能说慌的，而且我们想马上调整的可能性也非常的低。所以我们对库存是必须要盘点的。

比如：我卖的是萝卜，但是我从来没有进萝卜，这说明我们一定进的是萝卜，只是因为别人没给我们开发票，所以税务局就会看我们的预付账款挂的是什么？

在大数据监控平台的库存分析就会出现进销不一致，所以在专管员的系统里面就会发出警报。

5、企业的银行账户

企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

6、企业应纳税额

这个不做详细说明，以下情况金税三期都能识别出来：增值税额与企业毛利不匹配、期末存货与留底税金不匹配、地税附加税费与国税增值税比对不一致、实收资本增资了，而印花税却为0、增值税额偏低、所得税贡献率长期偏低、应纳税额变动太大。

03

企业面临税务稽查的六大原因

那么，企业都是为什么被稽查呢？稽查的原因都有哪些呢？

1、被人举报

被人举报是重大偷税案件的重要案件来源之一，且对于线索、证据清晰的实名举报案件属于必查案件。

2、随机选案

通过合理选则样本，数学统计的各种选样方法确定选取稽查对象。

3、专项稽查

对管辖范围内的特定行业、或特定的纳税人、或特定的税务事宜所进行的专门稽查。

4、协查

协查就是协助税务稽查部门进行案件稽查。

5、上级交办或转办

上级税务部门或其他政府部门因各种原因交办稽查对象及事项、同级部门转办及征管部门移交。

04

税局稽查企业时采用的五大方法

那么，税局进行稽查时采用什么手段呢？是进入生产车间还是讲企业账本带走呢？

2023年3月，某市稽查局接到群众来信，称某服装厂涉嫌利用个人银行账户大量收取货款、隐匿收入、偷逃税款，稽查人员实施了实地核查程序。在现场核查中，最终从该公司出纳吴某的办公电脑中成功查获了15个银行卡号和130多家加盟商的资料。最终，税警联手查明公司在2年期间隐瞒应税销售收入1.7亿元，并提供了账外账存放地及仓库地址。

上面这个案例中，税局人员采用的就是“实地核查”的稽查手段。那么，税务稽查的方法具体有哪些呢？

图为税务稽查的五大手段

再来分享一个小案例

例如：某建材公司，他们公司做建材一直是对工地（a单位）开发票的，但是后来有一个大额的发票，只开了一张发票，却开给了b单位。这个b单位从头到尾跟该公司是没有什么关系的，而且这一两年内就这一个业务，像这种情况下，税务机关就查到该公司来了，问跟这个b单位是怎么回事。但是该建材公司的确是跟b公司有真实业务发生的，而且的确是没有办法，是真的有这个业务，也把把合同、还有来回的一个资金款项，全部都给税务局看了，所以税务局一看我们的三流合一了，就认为这个单位还算是一个比较正规的单位，也没有多说什么。

所以税务局不管我们的业务是真实的还是假的，只要遇到这种问题，税务局一定会来关注到我们。

05

写在最后

这是一个最好的时代，也是一个不那么坏的时代。企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定申报的数据作假。

无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

这种情势下，税收筹划的安全性需求大大增加。 但是税收筹划行为被很多人误解为是违法的，是偷税漏税的行为，只要税务稽查一定会被查出问题。那么我们需要确认的一个事情就是税收筹划是建立在遵守税法及其他相关法律的基础上的，通过合理运用税法政策，利用税收优惠地区的税费减免政策，和不同行业政府给予的税收优惠政策，来帮助企业节省不必要的税费从而达到节税降负的目标。

【第10篇】金税三期是报税的嘛

今天又被一则税务公告刷屏！

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天津市地方税务局关于个人所得税纳税申报风险提醒

尊敬的个人所得税纳税人、扣缴义务人：

按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》（国税发〔2005〕205号）有关规定，单位向个人支付个人所得税应税所得时，无论是否达到纳税标准，均应在税法规定的期限内如实、准确进行个人所得税纳税申报并解缴税款。

近期，税务部门通过数据分析，发现部分纳税申报数据存在较高涉税风险。如：个人工资薪金为0元或1元、单位大部分员工长期工资薪金为3500元、规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元等情形，明显不符合常理。税务机关将定期针对上述情形，进行评估核查。请相关单位和个人及时排查上述涉税风险，如实、准确进行个人所得税纳税申报。

天津市地方税务局

2023年6月8日

金三期很强大

以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于因特网的纳税服务平台。

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那么这个非常时期，稽查们在干什么？

合并后的稽查开弓箭会射向哪些企业？

猜测、预计...

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加大税收违法成本

自5月1日金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

1、增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2、提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3、让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4、通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”的信用惩戒大网，随着国地税合并，统一行动在全国展开。“失信者寸步难行”成为现实。

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清扫国地税分散管理盲区

金三系统征管信息大整合，对纳税人涉税行为管理，将会更加集中在，全面税种监管。

尤其是：原国地税两分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区，将逐户的进行彻底的清理。

曾经有人讲过一个笑话，当老板得知国地税稽查合并后，将会开展全面清查。

老板问会计：“如果偷税没有被查出来，你会举报和背叛我吗？”

会计很认真的说道：“如果全世界的人都背叛了你，我也会毫不犹豫的站在背后跟着他们背叛你。”

国地税合并，税务稽查将会无缝对接。

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追查历史账面数字比对

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。

日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

前几天，一条微信对此调侃：“天苍苍，夜茫茫，国地税合并的日子希望再延长”。

这种心态，其实就是恐惧历史假账，一旦随着机构合并数字整合，就会暴露在阳光之下。

他们需要时间将假账p成真账，p的连他们自己都看不出来。

对此，只能哈....哈......

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稽查重点放在常年亏损企业

企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。

别担心，主要针对长亏不倒的企业。

有人说：天塌下来有大个子顶着，国家手段不会太硬，否则企业都死！光！光！光！

少侃奇葩。让说这种话的人自己去试试看。

看他是否能够笑到最后，还依然保留着当初做假账“爷”的风范。而且不！要！露！怯！

其实带有这种范儿的雷人已不多了。许多人早已开始收起了挂在脸上乾坤的笑容，加速给账“洗澡”。

为什么会有“常亏不倒”的说法？

其意就是：企业常年亏损，但是还在茁壮成长。而且活的不差钱。

做亏损奇葩常见方法有两种：

高端的做法就是：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。幼稚，忒幼稚！

看看国地税合并的稽查模型吧！

简单做法就是：

将企业资金流动规律进行有序排比，随机对可比值进行分析，通过外账资金投入的缺口，立刻就会让真假美猴王现！原！形！

然后稽查人员，留下@税务机关自首通道的联系方式，还会赘述一句赠言：“别把我们当弱智！”

另一种厉害的做法就是：

为了减少股东税后分配20%个人所得税，股东们在社会痞子的指导下，拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。这种做法真够out了。等于拿着自己的贵命当贱命来糟践。得意可以，万万不可忘形。

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大白曾经就遇到过一个很拽的老板，口出狂言说：“只要有钱没有办不成的事情。”

说这话不觉得亏心吗？害了自己。还连带害了拖家带口的会计。

对此有人调侃会计职业：

我们从不做假账，我们只是老板的口语翻译员！

全力打击增值税虚开发票

虚开发票不是儿歌，没有童真的幼稚。犯这种错误别说自己不懂。

触电，不是死，就是残！

一群把国家法律当儿戏，利用虚假业务进行违法虚开发票，想以此走狗屎运的人，别再——铤而走险。

已经进入围剿圈内，还洋洋得意自语：“当你发现我作案的时候，我已经让你无迹可寻。”

这种无知，不知毁了多少没有定力的企业老板和会计。

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记得几年前，我在给企业家的授课期间，一位女老板脸色惨白，精神萎靡的提出想与我单独聊聊。聊的过程中，才知道她摊上大事了。特！大！的事情！老公被逮了。

事情还需要拉回八年前。

他们开了一个夫妻店，主要做文化用品生意。为了获得高额利润，他老公在朋友介绍下，开始铤而走险的虚开增值税发票，进行递减增值税。

刚开始，他老公还有些胆怯，像初生的老鼠出洞，不敢走太远。只是购买一些小额票据。

时间长了，胆子壮了，就开始浑身是胆雄赳赳的购买大额增值税票据，逃逸税收。八年后，税务机关票据系统测试出倒卖方发票异常，提出预警。

联查到他单位虚开发票。八年后，原形毕露。

小结：

随着金税三期再次升级，国地税稽查合并，稽查工作方案的亮剑，预警企业迫在眉睫的是，要尽快进行账面大扫除。

发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。

账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

临时抱佛脚，管用！

【第11篇】金税三期国地税合并

经营公司纳税，避税一直是热度不减的话题，为了少交税很多人都会想到各种各样的小伎俩来进行“逃税”，之前的小伎俩可能因为国家监管设施不够完善，会让你有可乘之机，但是随着新会计法的实施，我国的各项财务财会制度都在逐步走向完善，并且近期以大数据著称的金税三期也已顺利上线，这一大稽查系统的上线，让纳税人在税务机关面前变得更为透明，现在你还认为你的小伎俩可以顺利蒙混过关吗?

国地税合并之前常常给企业带来可利用的灰色操作空间，两者在衔接上难免会有不到位的地方，这就导致企业钻空子，合并之后并后企业操作的空间更难了，以前国税检查只看增值税、企业所得税，以后一查都通查。当然了国地税合并之后，也给企业带来很大的便利，就拿企业办理税务问题来说，之前办税必须跑两个地方，而现在只需去一家即可办理成功，合并之后实行“一厅通办”“一网通办”“主税附加税一次办”。12366纳税服务热线不再区分国税、地税业务，实现涉税业务“一键咨询”。

如果说国税地税合并只是在监管个人账户上更加方便了，而这个措施还不足以打击那些偷税漏税的企业的话，那我们就来看看金税三期系统上线之后，威力有多猛吧!

金税三期的核心功能是“税务爬虫”，税务爬虫就是税务机关研究出的一种自动收集提取网页涉税信息的程序。

虽然说“税务爬虫”目前收集的仅仅是纳税人公开在网络上的涉税信息，但税务机关获取纳税人的涉税信息还有很多途径，比如，利用内部风控中心监控平台，与网络运营商、工商、统计、建设、技术监督、财政、公安、海关、金融机构、外汇管理、国土规划和物流中心等有关部门联网实现信息互通、数据互联、资源共享，并整合纳税人联网开票信息、申报数据、税款缴纳数据、财务报表数据、重点税源报表数据、备案信息等数据信息，实时更新纳税人信息库，使纳税人时时处在金税三期强大的监控和预警范围之内。

如果说你之前利用小的空子逃税成功了，那在金税三期上线之后，你的那些偷税小伎俩将无处可藏，甚至你会因为这些行为而受到处罚，所以在以后的经营过程中企业一定要禁止这七种避税方式：

一、找发票随意抵扣，造成企业费用异常。

一些公司有这样的福利，公司每个月可以给员工报销800元的费用，当员工拿着者800元的发票来找会计报销时，会计为了图省事，并不会一一核实该种发票应该计入哪一款项中，而是随意的写入了福利费等等，长期下来，该种情况会造成企业费用异常，从而面临稽查的状况。

二、用现金结算工资，避开银行账户。

很多老板认为这是一个避税的好方法，只要我公司的账户没有账目往来的话，就不需要进行纳税了。拜托税务部门又不傻，现在移动支付这么方便，你却单单用现金结算，这样的情况不是为了避税，是为什么呢?这样的情况最容易引起税务部门的注意。

三、找他人来代发工资

一些员工的工资比较高，于是企业会想到找他人或者是利用公司本员工的银行卡来发工资，这样的方法以后也不在安全。

四、公司员工都未在报税的行列中

员工的工资都少于纳税工资，且与该行业的同行相比，本公司员工也明显偏低，那就说明这家公司是存在情况的，进入稽查名单是早晚的事。

五、补贴不申报个税

或许是因为会计税法不熟悉，或许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报，这样的情况也是很危险的。

六、故意混淆劳务和工资申报

尤其是很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言，但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!

七、外包福利也是个火坑

很多企业现在搞得新式的将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司，让他们给你们开发票，然后让他们给你们员工发放工资。这种情况，在实质角度来看也是变相发放工资，是要补税的!

强大的金三，加上国地税联合，纳税人将面临一场严峻的考验，多数企业压力倍增，面对突如其来的政策，之前的财税布局是要彻底颠覆，如果你的企业之前存在上述情况，及时更改是必须的，如果你对上述内容还有不清楚的地方，可以直接在下方留言，小编会在最快的时间里回复你吆，你还可以通过私信的方式与我直接联系。

【第12篇】金税三期还查以前的吗

税务机关找上门，拔走u盘，抬走主机，是财务人的噩梦！如何规范做账，减少税收风险？这9点建议请收好！

01

10年前内账被查

补缴296万

近日，福州某公司10年前的“内账”被税务稽查：

违法事实：

2023年至2023年期间，设置内外两套账，通过隐瞒收入，账外经营，合计未申报不含税销售收入65061972.38元

税务处罚：

补增值税2024751.92元，城建税 101237.60元、教育费附加60742.56元、地方教育费附加40495.03元 ，企业所得税共计734585.98元，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

提醒！！！

企业“内账”可以用来规范企业内部管理，但万万不能用来偷税漏税！尤其是财务人员，务必规范做账，拒绝两套账！

税务自检查询——【查税宝app】

02

“两套账”有什么危害

一、公司可能面临的风险:

1.帐外经营，隐匿收入，构成偷税的风险。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2.构成私设会计帐簿的风险

私设会计帐簿的，对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

3.涉嫌伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告的风险

伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告，对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

二、会计人可能面临的风险

1.被罚款

私设会计帐簿的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2000-20000的罚款；

伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处3000-50000的罚款。

2.被判刑

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

3.影响个人职业规划

五年内不能从事会计工作。一旦涉及刑事处罚，会被终身禁止从业。

03

消灭“两套账”

实现两账合一

首先，我们要明确两账合一的目标：在某一个资产负债表日，经过调整之后，资产、负债、所有者权益都是正确或准确的。

其次，我们要拿捏准以下6个要点：

1.选定时间点

选择某一个月末，如果是年末那就更好，为清产核资日。选定时间点的目的是进行新旧划断。

2.全面清查资产、负债情况

对公司所有资产、负债进行全面清查，厘清公司实际的资产、负债有多少。

3.与内外账进行比对分析

将实际的资产、负债与内外账的资产、负债进行比对分析，分析差异原因，差异分析可参考下表：

附注：差异1为实际数据与内账数据的差异；差异2为实际数据与外账数据的差异。

4.查找差距原因

根据第三个步骤，查找出了实际的资产、负债和税账的资产、负债差距，还要梳理形成这些差异的原因，才能够进行调账、消化。

5.调账消化吸收

综合采取各种手段，将账实不符的差距进行磨平，可以根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”。内账的调整没有忌讳，以差异表做附件直接调。对经调整的外账的年末数，重新初始化，作为报告期第一年度的期初数，重启新的帐套，新的帐套就是以后企业的帐套，原来的帐套停止。

6.建立制度来规范

两账合一后，为防止再次出现账实不符的情况，需通过规范的制度来规范。

最后，通过以上的操作，实现“两账合一”。

04

给会计的9个提醒

一定要重视！

面对税务稽查的严峻，在此提醒各位会计朋友，下面9点一定要注意！

1、财务不要参与买票、卖票，对于不听劝阻的老板，趁早辞职。

2、及时更新报税信息

当员工离职时，应尽快删除个税申报系统中的员工信息或及时改为“非正常”状态。避免出现两处以上工资薪金所得，导致员工必须到税局大厅自行申报个税。

3、会计离职要及时办理财务负责人、办税员变更手续。

4、切记不要设置“两套账”“多套账”。

5、千万不要用个人卡收款付款，大额交易的个人卡已经被重点监控，私设小金库相当危险。

6、公司的会计凭证、账本等不要随意销毁。根据《会计档案管理办法》，会计凭证账本等的保存年限由原来15年延长到30年。

7、关注财税最新政策及税务局最新通知。

8、企业停止经营，要及时办理正常注销手续。

9、注意企业的注册地址与实际经营地址要保持一致，否则税务查到可能会被认定“非正常”从而受到影响。

05

大数据+金税四期

企业这9种情形，不要再有了！

来源：财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，税务经理人，财务经理人整理发布

【第13篇】金税三期个人所得

老板跑路了？

王老板去年被查出来，海鲜自助连锁店过去两年偷税漏税500万，最后因为补税、滞纳金、罚款等等最终居然被罚了800多万。倾家荡产的王老板苦不堪言“那些海鲜要是按要求交税根本就没有利润啊”。

李老板被查出来，个人账户收入1000万，原因不明。按要求补交增值税、企业所得税、个人所得税、滞纳金、罚金等等，然后700万就没了。

据说上海1万富豪携资480亿美元跑路，人均3400万人民币。

据说因为跑路新加坡的老板太多，新加坡移民的门槛都从1500万提高到近1个亿了。

老板为啥这么惨？为啥还要跑路呢？很多人说，因为金税四期要来了。各种钻空子，偷税漏税发家的老板们即将被请匴。

真的吗？那就要来盘一盘让老板们闻风丧胆的金税四到底是什么了。

金税四期是什么？

先看下什么是金税。金税工程其实就是国家税务管理信息化建设的一个政务工程。之前一期、二期、三期都已经上线了。2023年即将上线四期。

四期是什么？还是先看一下官方的表述。

金税四期建设的顶层设计已完成，形成了征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的智慧税务蓝图！

简言之，就是以前基于发票进行税务管理，将来会基于上云的全网信息进行税务管理。要知道现在我们国家信息化已经非常充分了。我们有多少钱，银行卡进账、出账，老婆有多少钱，甚至是公司库存有多少、小三有几个都在国家的数据库里面。将来，最了解你的人不是你的枕边人，而是金税工程。

再对比着金税三期来看下。金税三期是在“以票控税”的指导思想下，覆盖国家和地方各级税种、所有税种、所有工作环节的全国税收信息系统。实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。

简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

稽查重点是什么？

金税四期稽查的是谁？

第一波查的是资本性所得；

第二波查的是网红、娱乐明星；

第三波查的就是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。因此公转私转需谨慎，因为一旦你转到老板个人账户上，会默认为你的股息分红，让你补缴相应的个税，甚至算为企业收入还要先收增值税。

后续稽查的推测应该是高净值人群了。目前民间机构对于高净值人群的定义是可投资资产（抛去自主住房之外）在1000万以上。其实在很多小地方300万就已经算高净值了。

稽查的事项是哪些？

1. 企业发票问题

“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

2. 税负率异常

不论是过高还是过低的税负率（增值税/营收）都有被税务局约谈和稽查的风险。

3. 企业社保缴纳问题

税务、工商、社保等非税业务都系统中，试用期不入社保、最低工资标准交社保或代缴社保等行为都是行不通的。

4.虚假开户企业

银行、非银行等机构可以核实企业人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，多维度地核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5.企业的利润

报送的资产负债表与利润表有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。

企业经营合规自查清单

老板们，躲不过的，赶紧自查吧。

金税四什么时候来？

中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，在《意见》中指出了未来税收征管的新趋势。

一、2023年：三全&三性（基本已经实现）

基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，同时在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。

二、2023年：三转变&三自动

1. 基本建成“无风险不打扰、有违规有追究、全过程强智控”的税务执法新体系。

2. 基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖'的税费服务新体系。

3. 基本建成以”双随即、一公开“监管和”互联网+监管“为基本手段、以重点监管为补充、以”信用+风险“监管为基础的税务监管新体系。

除此之外，2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

三、2025年：三全&四个一

2025年，将基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，实现全领域、全环节、全要素电子化。

同时，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。

被金税四期抓到会怎样？

前一段，网上广为传播的明星、网红被罚就是示例了。“直播界一姐”薇娅、“娱乐圈小花”郑爽、王思聪前女友雪梨、还有某冰冰等，他们的偷税漏税行为都是被大数据查出来的，罚款也是大数据。

查出来后，严格补交；增值税、企业经营税、个人所得税都来了；还得缴纳罚款和滞纳金。

你可能会说，社会上这么多人都这么干，它抓得过来吗？

没问题！

根据最新消息公告显示，2023年度我国公务员考试总共计划招录3.71万人，其中仅税务部门就占了约2.4万人，占比高达64.6%以上。

这意味着什么呢？意味着明年国家招收的公务员，每3个人之中就有2个是税务部门的。

而且值得注意的是，这已经不是税务部门第一次扩招了。

根据相关数据显示：

2023年国税系统总计招录6046人；

2023年便直接翻了一倍多，达到了惊人的14894人；

2023年的时候也招录了14942人；

2023年的时候更是上升到20010人；

明年继续招2.4万人，等装备和人马都一一到位，那才是动真格的时候。

届时的税务系统就是全行业闭环，上下游四流合一，你的账不仅要经得起原监管部门的检查，还必须得经得起银行、工商、公安、劳动部门等多方机构的共同验证。

只要有地方不对，那你就跑不掉。

据在税务局工作的朋友透露，他们每天忙得焦头烂额，金税系统持续地报区域内人员的各种税务问题，他们都需要挨个去处理。这是全国统一的，很多没有商量余地，他们都已经接受自己是工具人了。

金税四期的好处

当然，还是要明确一点，金税四期对于合法纳税的企业和低收入人群几乎是没有影响的，主要打击的就是那些偷税漏税的违法企业和个人。

具体来讲，金税四期的好处是巨大的：

有利于共同富裕，减少贫富差距；

有利于增进地方收入，减轻地方财政压力，这点真的很重要；

有利于规范市场，好的、合规的企业会更受欢迎，劣币驱逐良币的现象会得到遏制。

总的来说，金税四期是规范企业和规范个人的福音，是不规范的老板、偷税漏税人群的噩梦。

最后我想告诫大家一句：那些擦边的、灰色的、无中生有的账目，能不碰就不要碰了，规规矩矩挣钱，老老实实依法纳税。

【第14篇】金税三期数据问题

金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。一批靠偷漏税的企业，要走向死亡。

01.经营活动是否真实

会计：听说税务机关要来检查啦！我们只是拿开具的发票计收入，我有点担心？

老板：不要担心！听说税务机关都是“以票控税”，开了票做了收入有什么问题！都知道经济形势不好，亏损太正常啦！况且，你做账深得我真传，成本、费用与收入完全配比，他们根本查不出来！

你的企业是否真实反映全部经营活动，是否存在帐外经营部分！

税务机关的手段：

a：大数据平台下的三方信息来源，可以还原你历史经营活动，从而证明申报的真实性（如提供的水电能耗数据、政府采购数据、银行流水清单等）。

b：区域同行业经营情况对比，会让你无处遁形，你不能保证所有的同行业都做假账，只要有一家是真实的，那么对不起！

c：国地税涉税信息共享，你不能保证你所有的申报数据逻辑严密。（如你虚增工资基数，那么个人所得是否按规定申报缴纳？社保费用是否按规定缴纳等）

d：当然我们还有其他办法，只有你想不到，没有我们做不到。（莫以为你安几个电表，我们就投有办法啦，但是就不告诉你！够胆你就来！）

02.成本列支是否真实

会计：部分收入做的是微利或者平销，与实际利润不符，税务机关万一查出来，不是要补很多？

老板：不怕！你来当会计的时候，我就教你成本收入配比公式，只要你按我说的做了，就不用太担心。另外我们还可以解释，市场原因，产品价格下降，他们听了也没有办法！

收入成本要配比，非特殊情况微利、平销、低毛利或者倒挂均会被纳入评估重点。

税务机关的手段：

a：你不能保证你的上游、下游公司终与你保持“统一口径”；同时物流、资金流信息会让你无处遁形。

b：区域行情与全市行情在大数据下，已经“共通”。你提出的由于市场原因产品价格下降是否“站”得住、“说”得通、“摆”得平。

c：如果存在“倒挂”，你是否向税务机关进行资产损失税前扣除清单申报（或专项申报），如果没有申报不得税前扣除。

03.扣除凭证是否符合规定

会计：老板，我们扣除凭证里面有的是白条、有的是假发票、有的是个人消费相关的发票、有的是与经营活动无关的凭证，肿么办？

老板：怕什么！凭证那么多，税务机关看不完？即使看出来了，调整就调整嘛，反正也补不了多少！再说也不一定能选到我们，兵来将挡，水来土掩！

按照《中华人民共和国税收征收管理珐》第六十四条的规定：“纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款·

税务机关的手段：

a：如果你用白条、假发票、个人发票或者与经营活动无关的凭证等入账，一律不允许税前扣除。

b：如果你编造虚假成本费用，必然导致与你的收入费用配比失衡，通过相应公式，你的收入真实性要打一个大大的问号！

c：如果你将费用进行人为调整（如本应计入当期业务招待费的项目归集于其地明细，如办公费等）一旦发现，税务机关将对你的费用的真实性进行通盘核查。

d：如果恶意使用假发票，还要接受税务机关处罚。

04.是否按要求进行纳税调整

老板：会计，我们是真亏损，不怕税务机关来查！

会计：但是老板，我们这几年都没有进行纳税调整，不知道税务机关认不认！

所得税的计税依据，不是会计利润、而是在会计利润基础上进行纳税调整后的余额，简称“应纳税所得额”。

而企业所得税法中的亏损是指企业依照企业所得税法的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

因此，真实亏损企业也应该按要求进项行纳税调整，若未进行调整，会造成在以后年度盈利弥补亏损时多弥补“亏损”，从而少缴纳所得税。另外，会计制度与税法存在巨大差异，正常情况下，企业如果按照会计制度进行核算，那么在年度汇算清缴时，纳税调整项目是比较多的，但是实际情况却是未调整或者调整不全，所以你就不要怪税务机关将你纳入评估重点了

05.关联交易是否遵循独立原则

会计：老板，我们现在有个免税公司、有个应税公司，未将成本费用独立核算，造成应税公司大量亏损，我有点怕······

老板：这个······

按照税收相关规定，企业与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

再次提醒大家，税务政策正在规范行业的发展，每一项决策也在全面提高企业以及个人的操作标准，所以请大家配合税务，切勿违规。

【第15篇】金税三期监控风险企业

金税三期的上线，给公司装上无形的监控与电子眼，公司账务风险、发票风险、预警风险愈来愈大，傳統的税务稽查现已由“人查”、“账查”全方位步入了大数据税务稽查时期。

这一强悍到几近“妖魔”的東西

究竟还有什么能耐？

结合“金税三期”大数据系统的强悍功能，税务部门開始撸胳膊挽袖子对税务违法行为开展严厉的打击，在以前的三轮税务稽查行動后，全国各级税务机关总计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，碰触政策红线的公司纷纷劫数难逃！

这一集合大数据评定与云计算功用的“金税三期”，基本上变成全部会计人的噩梦，企业申报的会计票据和税额有一切问題，基本上都逃不出它的法眼。

由于这一几近“妖魔”的系統，早已经对你的公司的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全都都了如指掌。

1

公司收益

当你的公司少记了销售额或者藏匿了部份销售收入。

金税三期可根据成本和费用来核对你的利润是不是为负数，或者核对你开具出去的发票，收到的货款数额以及售出的产品，或是进一步通过大数据，查询与你交易的下游公司的有关账本数据，核对出异常。

2

公司成本

当你的公司长时间购入原料或产品时暂估入库，或者为了价格便宜一些而不索取发票，或者计提了费用而一拖再拖沒有费用发票。

金税三期只要核对你的每一笔支出数额，相对的产品或服务以及相匹配的发票，三者应当是一一对应的，若少了任何一项，都会被判断为异常。

3

企业利润

当你的公司的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一样，或是将利润报少部份。

金税三期大数据是能够获得你全部的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它计算你的利润会是啥难题吗？

4

公司库存

有的公司为了少缴一些税只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税三期可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5

银行账户

公司售销了一批商品，货款也已进到到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；或是公司获得了一些虚开的发票，而账户里头的资金却沒有减少或减少额不匹配。针对这种情况，之前只要账本調整的好，是很难分辨出来的。

可如今针对所述包含下列情况，金税三期系统都会进行剖析并识别出异常：

•企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

•当期新增应付账款大于收入80%；

•预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

•当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6

应纳税额

金税三期通过对照你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判断出公司应纳税额的异常。下列这些状况金税三期都可以识别出来：

•增值税额与企业毛利不匹配

•期末存货与留底税金不匹配

•地税附加税费与国税增值税核对不一致

•实收资本增资了，而印花税却为0

•增值税额偏低

•所得税贡献率长时间偏低

•应纳税额变化很大

有些人问：“金税三期那么严苛，即便我的企业数据全都是真實的，也有可能在它的标准之下啊！”

实际上公司只要行的端坐的正，真實的、精确的、合法的运营、开具取得发票和做账并准时按规申报，即便是被金税三期查到所谓的异常也是无需担心的，毕竟它查到异常只是刚开始，还会有专业的人员实际的来核查，不容易那麼轻率就判断你申报的数据造假。