金税盘怎么报税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的报税税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税盘怎么报税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税盘怎么报税

新办企业在完成税务登记后，都需要购买税控设备进行开票，但是在购买税控设备的时候会发现，有两种设备可以选择，一种是金税盘，另一种是税控盘，两者有什么区别？报税盘是什么？下面我们来看看它们的区别。

1、 服务公司不同

金税盘是由航天信息研发并生产的，航天信息是一家以信息安全为核心技术的it行业高新技术国有上市公司，也是国内最早的税控设备生产服务商。

税控盘是由国家信息安全工程技术研究中心研制，目前由百望科技负责技术支持服务，属于税控新秀。

报税盘，是因为之前的金税卡、ic卡存储空间不够，供纳税人而用于抄报税、领购发票、清卡等功能而使用的一种税控设备。

2、 外观不同

金税盘大部分以白色为主，俗称白盘。税控盘大多数是黑色的，俗称黑盘。原有报税盘的功能都被金税盘和税控盘所取代。

3、 开票软件不同

这两种设备需要使用各自的开票软件进行开具发票。金税盘使用增值税防伪税控系统，可开具增值税专用发票和增值税普通发票，营改增试点地区和行业一般纳税人（提供货物运输服务的纳税人除外）适用；税控盘使用货物运输业专用发票税控系统，可开具货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票，提供货物运输服务的一般纳税人适用。

4、发票内容不同

左上方有“机器编号”的是税控盘开具的发票，而没有“机器编号”的是金税盘开具的发票。

总结：目前企业用的金税盘、报税盘是用来开发票，记录税务数据，报税盘是用来记录和传递数据。

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【第2篇】金税卡抄税报税步骤

尊敬的纳税人，您好！蜂蜜小天航温馨提示：本月征期剩余最后三天，请尽快抄税清卡！

常见问题

一、清卡提示“一窗式比对失败增值税未申报或未比对”

问题原因

1）刚做完网上申报；

2）报税清卡顺序做错。

解决方法

1）刚做完网上申报的，建议等上半小时再清卡，仍然不能清卡的建议去大厅清卡；

2）报税清卡应按“上报汇总”“网上申报”“远程清卡”的顺序依次操作，顺序做错的，若没有扣税，可以尝试先撤销申报，重新上报汇总以后再做申报，若已扣税，需要去大厅清卡。

二、上报汇总提示“存在离线发票，不允许上报汇总”

问题原因

上月所开的发票有部分未上传到税局服务器。

解决方法

1）点系统设置→参数设置→上传设置，测试和税局服务器是否能连接成功。如果连接成功继续往下看

2）点击发票修复→选择月份（比如8月报7月的税，月份应选择7月）修复成功后退出开票软件重新登录，等待一段时间（5-10分钟）再尝试上报汇总。

三、上报汇总、安全接入服务器测试，远程清卡时提示“-960011090在ssl通道建立连接时出现未知错误.....”

问题原因

网络问题不能连接到税局服务器。

解决方法

1）检查本地网络，登录其他网站等是否能点开或者速度很慢；

2）检查点击系统设置-参数设置-上传设置，点击测试看是否提示“连接成功”；

3）若连接失败，可以退出开票软件，检查电脑日期时间是否正确，退出杀毒软件和安全卫士等再登录开票进行测试。

四、上报汇总提示“不允许注销报税”

问题原因

上月未按要求清卡，金税盘已经锁死。

解决方法

带金税盘、公章、营业执照，汇总表等去大厅清卡，回来以后仍然需要上报汇总，网上申报后进行远程清卡，完成当月的征期抄报税。

五、上报汇总提示“该版本非征期不支持上报汇总或者本期征期税以及成功抄报清卡”

问题原因

存在非征期或者征期抄报已经完成。

解决方法

点击状态查询查看所开具的发票种类的“锁死日期”。

锁死日期为下个月中旬则说明报税清卡已经完成。无需再次执行上报汇总或者远程清卡

【第3篇】金税盘网上抄报税流程

亲爱的新疆航信用户：

2023年05月征期清卡截止22日，请您安排好抄税清卡时间错峰报税！抄税前请确保计算机时钟为北京时间，网络是正常联通状态，避免测试失败导致无法抄报。

05月1日-22日（征期内），抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主机申领发票和主分机分配发票，必须网上申报并且清卡成功后才能申领发票和分配发票。>>>>

章末尾是05月征期办税办税日历，请您仔细阅读：

一、一般纳税人抄报方法

请您注意：新疆地区金税盘用户，登录开票软件后先汇总上报，再进行申报，最后再进行清卡。

抄报方法：计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行汇总上传，然后再进行申报，最后再登录开票软件会提示清卡，一定要注意先后顺序。

二、小规模纳税人抄报方法

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行汇总上传，提示完成自动清卡工作！

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作！

三、查询清卡成功方法

点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”和“增值税电子普通发票”

上次汇总报送日期：2023年05月01日00时00分

汇总报送起始日期：2023年06月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2023年6月,报税资料“无”

此状态说明您2023年5月已经完成清卡工作

四、征期办税日历

五、征期常见问题

问题一：5月金税盘清卡截止到几号？新疆地区金税盘用户5月22日前完成清卡工作。

问题二：5月征期纳税申报截止到几号？一般纳税人需在5月22日前完成纳税申报工作。

问题三：金税盘处于报税期，不能开票

由于征期内未抄税成功，需先执行“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可进行增值税发票开具。

月初没有自动抄税的原因一般是：

1.上报汇总时网络不通，无法连接税局服务器；

2.上月有离线发票未报送；

3.上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，又做了办税厅抄税，这种情况是需要到税务大厅清卡的。

4.单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。

问题四：上报汇总提示存在离线发票，不允许上报汇总！点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为https://222.82.232.193:7001，注意：输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点确定，退出开票软件重新登录后，再测试。测试成功后，点击发票管理-发票修复-分别修复本月和上月数据，成功后查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。

问题五：已到锁死期无法进行汇总上传请检查开票软件是否为v2.3.10.200228版本及以上版本，此版本可在网络环境正常的情况下完成逾期清卡。

【第4篇】金税盘报税流程

今天小编带大家学习一下最新的抄报税流程，金税盘和税控盘的操作讲解都有

（文末可免费领取最新抄报税流程全套ppt课件及视频教程学习权限哦）

目录：

一、金税盘操作讲解

二、税控盘操作讲解

一、金税盘操作：

（一）一般纳税人及小规模季度操作

（二）小规模月度抄报操作

（一）一般纳税人及小规模季度操作：

1、插入金税盘

2、登录金税盘(自动抄报）

3、手动抄报：

1.点击【报税处理】-【上报汇总】

2.到所在地电子税务局系统操作申报。

3.再次进入金税盘（自动清卡）

3.1 如未能自动清卡（手动操作）

4、最后、检查本月报税信息：

鉴于本文篇幅较长，

关于金税盘一般纳税人季度抄报税操作已经给大家演示完毕，需要领取金税盘及税控盘完整抄报税教程的话，看下方的领取方式进行操作，即可领取！

领取方式：

1、下方评论区留言：我要学习抄报税。并转发收藏本文！

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【第5篇】金税盘怎么看报税成功

11月来了！本月征期是怎么样的？有什么新规实施？小会都整理好了，大伙一起瞧瞧！

11月征期：11月1日--11月16日

确定了申报日期，接下来就要抄报税了！

金税盘抄报方法

一般纳税人抄报方法：

请您注意：

北京地区金税盘用户，登录开票软件后会自动清卡。

抄报方法：

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行上报汇总和清卡操作。疫情期间一般纳税人申报工作和金税盘抄报清卡不分先后顺序，征期内完成就可以。

查询清卡成功方法：

点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”。

上次汇总报送日期：2023年11月01日00时00分

汇总报送起始日期：2023年12月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2023年12月,汇总报税资料“无”

此状态说明您2023年11月已经完成清卡工作

小规模纳税人抄报方法：

计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中自动联网进行上报汇总，提示完成自动清卡工作！

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作！

查询清卡成功方法：

点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次汇总报送日期：2023年11月01日00时00分

汇总报送起始日期：2023年12月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2023年12月,汇总报税资料“无”

此状态说明您2023年11月已经完成清卡工作

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

征期常见问题：

问题1：11月金税盘清卡截止到几号？

答案：北京地区金税盘用户11月16日前完成清卡工作。

问题2：11月征期纳税申报截止到几号？

答案：一般纳税人需在11月16日前完成纳税申报工作。

问题3：金税盘处于报税期，不能开票？

答案：由于征期内未抄税成功，需先执行“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可进行增值税发票开具。

月初没有自动抄税的原因一般是：

1.上报汇总时网络不通，无法连接税局服务器；

2.上月有离线发票未报送；

3.上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，又做了办税厅抄税，这种情况是需要到税务大厅清卡的。

4.单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。

问题4：上报汇总提示存在离线发票，不允许上报汇总！

答案：点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为https://tysl.beijing.chinatax.gov.cn，注意：输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点确定，退出开票软件重新登录后，再测试。

测试成功后，点击发票管理-发票修复-分别修复本月和上月数据，成功后查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。

问题5：已到锁死期无法进行上报汇总

答案：请检查开票软件是否为v2.3.11.200530版本，此版本在正常情况下重新登录可完成逾期清卡。

税控盘抄报方法

1一般纳税人抄报方法

2小规模纳税人抄报方法

自动抄报提醒

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。

需核对开票截止日期是否更新到2023年12月15日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止日期未更新，可参照以下步骤进行抄报。

1、上报汇总

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。（月初打开软件，在网络通畅的情况下，开票软件会自动上报汇总）。

2、网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。（本月小规模纳税人无需此操作）

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。

3、反写监控

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-点击【反写监控】。

4、确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

税务ukey版抄报

1、上报汇总

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。（月初打开软件，在网络通畅的情况下，开票软件会自动上报汇总）。

2、网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。（小规模纳税人本月无需此操作）

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。

3、反写监控

操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

4、确认成功

操作流程：【系统设置】-【税务ukey设置】-【税务ukey状态信息】菜单项，监控管理信息列表，查看各发票种类开票截止日期是否更新至2023年12月15日左右。

*注：若操作流程与当地税局业务冲突，请以当地业务为准。

11月新政来了！

【第6篇】金税盘锁死还能报税吗

金税盘锁死怎么办？

当金税盘琐死之后：

1、当月未做“上报汇总”—“远程清卡”的用户，如果遇到金税盘锁死，重新点击“上报汇总”—“远程清卡”做逾期报税即可。

2、若金税盘锁死且已跨月，请点击“办税厅抄报”后，携带金税盘及相关资料去税务大厅操作解锁并清卡！

金税盘锁死期，开发票前要先抄报税操作，怎么办？

一般每个月15号之前要做抄报税并完成清卡操作,过了金税盘就会锁死,需要点'报税处理'----'办税厅抄报税'然后带着金税盘去国税局报税,回来后才能继续开票。

金税卡过了报税期被锁死怎么办,还要交罚款么？

到国税报税后就会开通，是否罚款看你延期多久，如果刚过几天就发现并补报税，即可不罚

金税卡被锁后，你可向国税窗口申请解锁，只要带上金税卡，先到国税窗口填写申请表，再到国税的防伪税控管理部门进行解锁。

带上报税的ic卡，去国税管理员处（或管理窗口）填防伪税控系统事项变更表，再去金税卡发行窗口解锁

金税盘口令输入是不是每天有5次机会？

输入口令错误，最多有5次机会输入，若5次都输入错误，那么金税盘就会被锁，但是只要在输入5次之前，有一次正确输入了，那么5次将重新统计。

金税卡锁死期是指什么？

金税卡锁死期说白了就是一个月的最后报税期限，到了锁死期未报税，则将金税卡锁住，不让继续开具发票。

2023年9月之后，正常月份的锁死期修改为15天（之前为10天），遇到法定节假日顺延。你抄税之前看到的锁死期24天是指当月最后的报税期限是24号，24号之前未报税也可以开具发票，24号之后未报税则无法开具发票，只能通过报税来对金税卡解锁；你报税之后看到的16天是指下月的最后报税期限是5月16日。

每个月报税之后，都会写入下个月的锁死期，而这个锁死期是税务机关每月月初设置的，因为5月有劳动节，放假一天，所以从15日顺延至16日。但为什么你4月份的锁死期是24天就有点奇怪了，按道理4月也应该是16天，除非税局设置错误。

金税卡在锁死期可以开销项发票吗？

1.锁死期就不要开发票了。

2.锁死期的概念是如果在征期(一般是每月1号到15号，节假日顺延)没抄税，或抄税后没有报税，过了当月征期后系统就会锁死。锁死后就不能开具发票了。

如果出现这种情况解决办法是赶紧报税，报税成功后再次进入开票即可解锁，可以正常开票了。

3.金税卡锁死后要带着ic卡，去解锁。（有的税务部门，有的是指定的开票系统服务中心）

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【第7篇】金税三期网上报税业务纳税人须知

一般纳税人报税流程

1、先抄报税：便是将你的销项材料信息内容自动写在金税卡上、随后打印出销项发票清单及明细表。

2、在要求的期限内先自己在网络上申报(网上有哪些表格你也相对应的作哪些表格，这依据税局的规定)。

3、在网上申报结束后会提醒你及时到税局申报，你也就可以把ic卡和纳税申报主表、附注、财务报告一同交给税务局就可以了，假如你公司有税，税务局便会让你打印出交税凭据，你拿着这张凭据就可以到金融机构缴纳了。

4、返回企业之后把ic卡插在电脑里启动看一下就可以了。

网上纳税申报就是指纳税人在要求的纳税期限内，利用软件登录互联网，填写相关税收电子申报表格，把纳税申报数据信息发送至税局的纳税申报审理服务器，自主申报并打印纳税凭证，到开户行交纳税金。

或根据税务局与银行的联网网络，将纳税人根据互联网填写的纳税申报信息传递至纳税人的开户行，由银行立即从纳税人的签订账户上把税金划缴财政的一种纳税申报方法。

纳税人要开展在网上申报，可随时到负责国税局区领到宣传材料、提交申请，经主管国税局区局允许后，与网上申报技术服务中心签署《网上申报服务协议》，领到相对应的操作手册和教学光盘参与学习培训。

【第8篇】金税三期网上报税系统

最新消息，河北省社会保险费11月1日起正式并入金税三期系统征收！！社保税征自此正式拉开序幕！

重磅！金税三期社保费，征管信息系统来了

国家税务总局河北省税务局、河北省人力资源和社会保障厅、河北省医疗保障局

关于启用金税三期社保费征管信息系统(标准版)的通告

2023年第 9 号

按照国家税务总局河北省税务局社会保险费新旧征缴系统切换的有关工作安排部署，自2023年11月1日起，河北省企业、机关事业单位、灵活就业人员缴费人（以下简称 “缴费人”）各项社会保险费将启用金税三期社保费征管信息系统（标准版）进行征缴。为确保缴费人能够及时缴费，现将有关事项通告如下：

自2023年10月26日起，金税三期税收征管系统（并库版）停止办理社会保险费缴费业务。请已经在社保、医保经办机构核定缴费信息尚未在税务部门缴费的缴费人，于10月25日前到税务部门及时缴费。

2023年11月1日后，缴费人缴纳2023年11月份之前已核定的费款的，需向社保、医保经办机构申请重新核定缴费信息，缴费信息传递后，缴费人方可办理缴费业务。

社保、个税申报数据或将比对

金税三期社保费征管信息系统上线后：

1.税务机关将充分利用大数据平台开展涉税风险控制，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联；

2.届时，社保、个税申报数据将实现全面比对，一旦有异常，违规企业将成为重点稽查对象。

所以今天起，别再打社保的主意了，尽快合规化。否则企业将可能面临补税、罚款、滞纳金，还会进入社保黑名单，得不偿失。毫不夸张的说，进入了社保严重失信惩戒名单，企业将在经营发展中寸步难行！

（32种惩戒措施，让失信者寸步难行）

多达32项，就不一一列举了！

一旦成了失信企业，将成为重点监督对象，并在财政补贴和资金支持，优惠政策支持，政府采购，政府项目合作，融资授信，保险购买，企业认证，评选表彰，土地供应，招标投标，乃至重组上市等方方面面受到限制或禁止。

以下几种企业需提早自查

1、长期按照最低标准申报社保的企业

社保基数有上下限的规定，每个地方不一样。如果工资低于基数，按照最低标准缴纳，如果高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳，如果高于最高上限，则按照最高上限缴纳。

以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位，税务局是有个税申报基数的，两者一对比，就能看出差异了。

2、劳务派遣、物业安保、建筑劳务等用工多的企业

这些单位很多不会给职工办理申报，私下签订放弃社保协议的比比皆是，而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本，在建筑用工未实名的庇护下，大量借用他人身份信息制作工资表，列支成本。

工资表信息、个人所得税信息、社保申报信息，企业所得税申报信息，现在都由一个部门来核查了。应缴未缴的行为更容易被曝光了。

3、拒缴社保费的企业

以前，社会保险经办机构负责征收社保费的时候，你可能对其不理不睬，检查到你少缴、应缴未缴也拿你没办法。现在要注意了，税务机关是专职组织收入的政府执法机构，有独立的征收体系，专业征收团队，征收能力强大，金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中，大大提高征缴效率。

只要核定了申报基数和期限，就会按照税种的申报来监管，延期申报、不申报等行为不仅影响信用，更可怕的是可能会被限制开票，管制的方法可比社保征收多多了。

4、不规范缴纳社保的企业

按照最低工资缴社保、不给试用期员工缴社保等社保缴纳不规范的企业，也需要提早进行自查，抓紧过度时期尽快合规化，从而降低企业风险。

最后提醒！金税三期下，千万别再用这些方式规避社保了

一、让员工签订“放弃社保缴纳”承诺，规避社保缴纳

部分企业为了规避社保缴纳，加之部分基层员工自身的生活压力，也不愿意扣除社保缴费，企业便与员工签订了员工自愿放弃社保缴纳的承诺协议，以应对劳动部门的检查与未来的劳动纠纷。这种方式其实是完全不可取的！

风险分析：

1、《中华人民共和国劳动法》第七十二条规定，社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。

2、《中华人民共和国劳动合同法》第三十八条规定，用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：(三)未依法为劳动者缴纳社会保险费的；

3、《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条第一项规定，劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿金。

通过过以上相关规定的解析，企业为员工缴纳社保以及代扣代缴，是法定的义务，任何单位和个人不得拒绝。因此，单位想通过让员工签订“放弃社保缴纳”承诺，规避社保缴纳，根本不可取！如果员工到劳动部门投诉企业未依法为劳动者缴纳社会保险费，企业还得支付经济补偿。

二、改变员工身份，让“正式员工”变成“临时工”

一些特殊的行业，在用工模式上，难免会出现流动性大、成本高、技术低等现象，如：酒店业的保洁人员、餐饮行业的服务人员、物业公司的保洁人员等，对于这些特殊人员，部分企业难免也有些不愿意为员工购买社保，想通过临时工来规避社保缴纳，企业采用这种方式规避社保，也得注意风险。

风险分析：

根据劳办发[1996]238号文第一条规定，关于是否还保留“临时工”的提法问题。《劳动法》施行后，所有用人单位与职工全面实行劳动合同制度，各类职工在用人单位享有的权利是平等的。

因此，过去意义上相对于正式工而言的临时工名称已经不复存在。用人单位如在临时性岗位上用工，应当与劳动者签订劳动合同并依法为其建立各种社会保险，使其享有有关的福利待遇，但在劳动合同期限上可以有所区别。所以说，想通过临时工来规避社保，几乎也是没有可能。

三、降低月度工资发放，增加年度绩效支付

很多企业想通过降低员工月度工资来规避社保缴纳，在员工全年总收入一定的情况下，提高年终奖所占比重（或者是年度绩效工资），降低每月工资所得。

其目的是，公司每月为员工缴纳的社保基数以员工每月的工资而定，降低了月工资，也就减少了公司需要为员工缴纳的社保。这种方式当然也是不行的！

风险分析：

1、单位职工本人缴纳基本养老保险费的基数原则上以上一年度本人月平均工资为基础，在当地职工平均工资的60%—300%的范围内进行核定。

2、参保单位缴纳基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险费的基数为职工工资总额，基本医疗保险、失业保险职工个人缴费基数为本人工资，为便于征缴可以以上一年度个人月平均工资为缴费基数。

通过对劳社险中心函〔2006〕60号文相关规定的解析，社保是以上一年度所有工资收入包括奖金在内，都计算在内核定基数中，而不是根据员工月工资而定。

也就是说，通过降低月度工资发放来规避社保，实际上是不可取的！

四、降低员工“名义工资”，增加员工费用报销

社保入税后，对于未合规缴纳社保的企业而言，成本肯定是会增加的，然而，部分企业就会想找到应对的“招术”。

这不，就有企业想通过降低员工“名义工资”，增加员工费用报销，员工总的收入没有减少，只是员工缴纳社保的基数降低了，从而实现规避社保缴纳成本的上升。这样做有很大的经营风险！

风险分析：

1、在金三系统上线以后，想要开具正规有效的发票，都需要有真实的业务，否则，便属于虚开，企业存在涉税风险；

2、根据个人所得税法实施条例相关规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得；

3、单位支付给职工的劳动报酬以及其他根据有关规定支付的工资，不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是按国家规定支付列入计征奖金税项目的还是未列入计征奖金税项目的，均应列入工资总额的计算范围。

通过对金三系统、个人所得税相关规定、社保缴纳基数相关规定的解析，企业想通过降低员工“名义工资”，增加员工费用报销，也是存在巨大的涉税风险与社保补缴的风险。

五、降低员工“名义工资”，从未入账收入中另行支付工资

在一些特定的行业中，其服务对象大部分为个人消费者，如：餐饮行业、酒店行业、零售行业等，大部分个人消费者，在消费时未向商家索取发票，一些经营不规范的企业，便将客户未开具发票的收入，未进行合规报税，单独建立了“小金库”。

社保入税后，企业为了规避社保的缴纳成本，便降低员工“名义工资”，从未入账收入中另行支付一部分工资，其目的是为了降低社保缴纳基数。不可取！

风险分析：

1、随着金税三期的上线，不同行业的未开票收入比率，早已在大数的监控之下，如：零售行业未开票收入占总收入的比率为60%-70%，汽车维修行业未开票收入占总收入的比率为40%-60%；

2、对于收入不入账的频繁交易的私人账户早已经纳入了大数据监控，加之该账户时常将资金汇入公司账户，和企业总有千丝万缕的关系，随时都有可能会被查出。

通过对以上行业特点的分析，税务部门要查出企业的假账、未入账收入、未入账支出，也是分分钟的事情，企业不要有侥幸的心里。

六、降低员工“名义工资”，员工另行开具劳务发票报销“工资”

在企业经营过程中，销售部门一直也是企业的关键部门，销售人员的工资也是多劳多得和业绩挂钩，社保入税以后，高额的工资待遇也就预示着高额的社保缴纳基数，同时还有高额的个人所得税。

因此，很多企业就会动脑筋，以降低员工“名义工资”，员工另行开具劳务发票报销，来实现“工资”的获取，从而降低社保缴纳成本与个人所得税。这种方式同样会带来风险！

风险分析：

根据财税〔2009〕29号文相关规定：

1、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出（也就是劳务费），不超过规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除；

2、按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入计算限额。

通过对以上政策相关规定的解析，对于同一个公司的同一员工，劳动关系和劳务关系不能并存，也就是说，员工不能既取得工资薪金又取得劳务报酬。企业想采用这种方式规避社保，是有很大经营风险的！

七、降低员工“名义工资”，增加员工福利支出

在社保入税后，企业更多的是希望通过筹划来降低缴费的基数，有些企业就想到了降低员工“名义工资”，增加员工福利支出。

风险分析：

企业想通过增加员工福利支出来降低企业社保，是需要符合一定的时期与特定的事项才能列支，并非企业可以全员常态化的列支。

也就是说，想降低员工“名义工资”，增加员工福利支出，实际上空间非常有限。

八、企业采取“一份”工资，“两人”领取。降基数不降工资

有些企业为了达到降低社保缴纳基数，也是撒费苦心，有家企业是这样筹划的，将员工工资一分为二，一部分工资由单位发放给员工本人；将另一部分工资发放给员工已退休的父母（让该员工已退休的父母当用人单位的“返聘员工”）。

这样一来，用人单位只需以发放给员工的那部分工资为基数缴纳社保。至于另一部分工资，由于用人单位无需为退休返聘人员缴纳社保，拆分出来的这部分工资就能免缴社保，由此，用人单位似乎能达到节费的目的。

风险分析：

1、参保单位缴纳基本养老保险费的基数可以为职工工资总额，也可以为本单位职工个人缴费工资总额基数之和；

2、参保单位缴纳基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险费的基数为职工工资总额；

3、工资总额是指各单位在一定时期期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。劳动报酬总额包括：在岗职工工资总额；不在岗职工生活费；聘用、留用的离退休人员的劳动报酬；外籍及港澳台方人员劳动报酬以及聘用其他从业人员的劳动报酬。

通过以上对劳社险中心函〔2006〕60号文相关规定的分析，聘用、留用的离退休人员的劳动报酬也包含在企业的工资总额之中，也需要作为缴纳企业部分社保缴纳的基数，虽然能够降低一点，但不明显，得不偿失呀！

因此，企业在职工社保缴费上一定要知法懂法，尽早合规化，才能真正避免以上种种风险的发生，实现企业与个人的双赢。

【第9篇】金税三期抄报税流程

7月征期定了！15日截止！抄报税现在已经开始了。金税盘和税控盘以及税务ukey怎么做抄报税呢？今天在这里整理了超完整的抄报税流程（金税盘+税控盘+税务ukey），一些细节问题不会操作的，可以参考下文。

每月的抄报税流程

常见的开票系统

第一、金税盘的抄报税流程

1、登录金税盘

插上金税盘(或税控盘)。打开开票软件，正常情况下，系统会提示自动.上报汇总成功。(此时

不要清卡)

如果没有自动上报汇总，请点击“上报汇总'图标进行手动上报汇总。

手动抄报

点击【报税处理】-【上报汇总】，如下图所示。

2、所在地电子税务局系统操作申报

3、金税盘（自动清卡）

金税盘(税控盘)清卡

建议在收取成功申报的回执后略等一段时间(几个小时或次日)插入金税盘(税控盘)进行清卡(自动或手动) 。目的是等待申报系统与开票系统数据同步。

清卡成功后就可以放心大胆地开具新月份的发票，领取新的发票了。

手动操作：

小规模月份抄报税操作

1、登录金税盘

2、自动上报汇总自动清卡

二、税控盘抄报操作

一般纳税人及小规模季度操作

逾期报税流程

三、税务ukey操作流程

内容比较多，在日常报税工作对于抄报税流程不清楚的，上面的电子资料可以无偿分享。

【第10篇】金税设备中有报税资料

01 6月申报期上海市延长至6月30日，其他城市延长至6月20日

本月为非季度征期，除常规报表外有几个特殊事项需注意。

● 上海市居民企业、非居民企业所得税汇算清缴申报纳税期延长至6月30

● 2023年度个人所得税综合所得年度汇算于6月30日截止

● 2023年度纳税信用评价结果已出，可及时申请纳税信用评价的复评、补评

02 6月纳税期常见税收优惠

● 符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入开具免税发票部分免征增值税，没有季度45万元限制；开具3%专用发票部分，正常缴税。

文件依据：《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2023年第15号）

● 2023年5月税款所属期部分税费延缓缴纳

制造业中小微企业2023年5月税款所属期的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，到2023年12月申报期内缴纳。文件依据：《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第2号）

● 小型微利企业、增值税小规模纳税人和个体工商户“六税两费”减半优惠

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。文件依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第10号）

● 符合条件的企业，可以申请留抵退税

文件依据：《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2023年第14号）

03 抄报税

有税控设备的纳税人，本月无论是否开具发票都应上报汇总、反写监控。每月一定要先打开开票软件，再申报增值税，否则会导致清卡失败！

● 抄报税流程

属于一般纳税人、月度报税的小规模纳税人

属于季度报税的小规模纳税人

● 税务ukey抄报税操作

1）上报汇总开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功，可手工抄报。点击：【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】

【上报汇总】

2）电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3）反写监控

点击：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

4）验证核实开票截止时间、数据报送起始日期/终止日期是否跳至下月，开票截止时间为7月，数据报送起止时间为6月。

● 金税盘（航信）抄报税操作

1）上报汇总开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，一般在征期范围内初次进入开票系统，开票软件会自动上报汇总。如果系统提示“汇总报送已成功！”点击“确认”，说明抄税成功，如下图所示：

如未提示“汇总报送已成功！”界面，需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。

抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时进行报税”，直接点“确认”即可。

2）电子税务局报税（季度报税的小规模纳税人本月无需此操作）

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3）远程清卡

需在征期范围内操作，一般为15号之前。

登录开票软件，系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。

如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面，需点击【汇总处理】-【远程清卡】。

4）验证

远程清卡成功后，点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】，选择开具的票种依次查看。

如果锁死日期变为下一月 ，汇总报税资料为“无”证明清卡成功。

● 税控盘（百旺、中润四方）抄报税操作

1）上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。

若未抄报成功，可手工抄报。点击【数据管理】-【汇总上传】。

点击【上报汇总】。

2）电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3）反写监控

申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。如果没有自动反写，需手动操作。

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】

4）验证

反写成功后，开票截止时间、数据报送起始日期/终止日期跳至下月。

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更多问题可在评论区留言噢！

【第11篇】金税三期是报税的嘛

今天又被一则税务公告刷屏！

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天津市地方税务局关于个人所得税纳税申报风险提醒

尊敬的个人所得税纳税人、扣缴义务人：

按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》（国税发〔2005〕205号）有关规定，单位向个人支付个人所得税应税所得时，无论是否达到纳税标准，均应在税法规定的期限内如实、准确进行个人所得税纳税申报并解缴税款。

近期，税务部门通过数据分析，发现部分纳税申报数据存在较高涉税风险。如：个人工资薪金为0元或1元、单位大部分员工长期工资薪金为3500元、规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元等情形，明显不符合常理。税务机关将定期针对上述情形，进行评估核查。请相关单位和个人及时排查上述涉税风险，如实、准确进行个人所得税纳税申报。

天津市地方税务局

2023年6月8日

金三期很强大

以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于因特网的纳税服务平台。

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那么这个非常时期，稽查们在干什么？

合并后的稽查开弓箭会射向哪些企业？

猜测、预计...

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加大税收违法成本

自5月1日金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

1、增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2、提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3、让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4、通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”的信用惩戒大网，随着国地税合并，统一行动在全国展开。“失信者寸步难行”成为现实。

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清扫国地税分散管理盲区

金三系统征管信息大整合，对纳税人涉税行为管理，将会更加集中在，全面税种监管。

尤其是：原国地税两分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区，将逐户的进行彻底的清理。

曾经有人讲过一个笑话，当老板得知国地税稽查合并后，将会开展全面清查。

老板问会计：“如果偷税没有被查出来，你会举报和背叛我吗？”

会计很认真的说道：“如果全世界的人都背叛了你，我也会毫不犹豫的站在背后跟着他们背叛你。”

国地税合并，税务稽查将会无缝对接。

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追查历史账面数字比对

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。

日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

前几天，一条微信对此调侃：“天苍苍，夜茫茫，国地税合并的日子希望再延长”。

这种心态，其实就是恐惧历史假账，一旦随着机构合并数字整合，就会暴露在阳光之下。

他们需要时间将假账p成真账，p的连他们自己都看不出来。

对此，只能哈....哈......

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稽查重点放在常年亏损企业

企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。

别担心，主要针对长亏不倒的企业。

有人说：天塌下来有大个子顶着，国家手段不会太硬，否则企业都死！光！光！光！

少侃奇葩。让说这种话的人自己去试试看。

看他是否能够笑到最后，还依然保留着当初做假账“爷”的风范。而且不！要！露！怯！

其实带有这种范儿的雷人已不多了。许多人早已开始收起了挂在脸上乾坤的笑容，加速给账“洗澡”。

为什么会有“常亏不倒”的说法？

其意就是：企业常年亏损，但是还在茁壮成长。而且活的不差钱。

做亏损奇葩常见方法有两种：

高端的做法就是：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。幼稚，忒幼稚！

看看国地税合并的稽查模型吧！

简单做法就是：

将企业资金流动规律进行有序排比，随机对可比值进行分析，通过外账资金投入的缺口，立刻就会让真假美猴王现！原！形！

然后稽查人员，留下@税务机关自首通道的联系方式，还会赘述一句赠言：“别把我们当弱智！”

另一种厉害的做法就是：

为了减少股东税后分配20%个人所得税，股东们在社会痞子的指导下，拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。这种做法真够out了。等于拿着自己的贵命当贱命来糟践。得意可以，万万不可忘形。

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大白曾经就遇到过一个很拽的老板，口出狂言说：“只要有钱没有办不成的事情。”

说这话不觉得亏心吗？害了自己。还连带害了拖家带口的会计。

对此有人调侃会计职业：

我们从不做假账，我们只是老板的口语翻译员！

全力打击增值税虚开发票

虚开发票不是儿歌，没有童真的幼稚。犯这种错误别说自己不懂。

触电，不是死，就是残！

一群把国家法律当儿戏，利用虚假业务进行违法虚开发票，想以此走狗屎运的人，别再——铤而走险。

已经进入围剿圈内，还洋洋得意自语：“当你发现我作案的时候，我已经让你无迹可寻。”

这种无知，不知毁了多少没有定力的企业老板和会计。

点击文末“了解更多”可免费领取会计课程资料哦

记得几年前，我在给企业家的授课期间，一位女老板脸色惨白，精神萎靡的提出想与我单独聊聊。聊的过程中，才知道她摊上大事了。特！大！的事情！老公被逮了。

事情还需要拉回八年前。

他们开了一个夫妻店，主要做文化用品生意。为了获得高额利润，他老公在朋友介绍下，开始铤而走险的虚开增值税发票，进行递减增值税。

刚开始，他老公还有些胆怯，像初生的老鼠出洞，不敢走太远。只是购买一些小额票据。

时间长了，胆子壮了，就开始浑身是胆雄赳赳的购买大额增值税票据，逃逸税收。八年后，税务机关票据系统测试出倒卖方发票异常，提出预警。

联查到他单位虚开发票。八年后，原形毕露。

小结：

随着金税三期再次升级，国地税稽查合并，稽查工作方案的亮剑，预警企业迫在眉睫的是，要尽快进行账面大扫除。

发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。

账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

临时抱佛脚，管用！

【第12篇】报税盘、税控盘、金税盘有什么区别呢？

报税盘、税控盘、金税盘的区别如下：

【报税盘】：报税盘是纳税人使用的一种税控设备，是因为之前的金税卡、ic卡存储空间不够，而取代他们的新时代产品。旧的报税盘的功能一般是抄报税、领购发票、清卡等。新的也有开票等功能。

【税控盘和金税盘】：这两种可以一起说，税控盘是晚于金税盘出来的税控装置。

税控盘是百旺金赋发行的，金税盘是航天发行的。二者都是开票和报税用的。

金税盘使用增值税防伪税控系统，可开具增值税专用发票和增值税普通发票，营改增试点地区和行业一般纳税人（提供货物运输服务的纳税人除外）适用；

税控盘使用货物运输业专用发票税控系统，可开具货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票，提供货物运输服务的一般纳税人适用。

【其他区别】1、颜色和公司：金税盘：是白色的，航天公司开发设计。

税控盘 ：是黑色的，百旺公司开发设计。

【第13篇】金税盘怎样报税

金税盘专用设备：

金税盘版报税操作：

每月1日后执行开票软件报税清卡操作步骤：报税处理——远程抄报（上报汇总）——网上报税—远程清卡；

1、“远程抄报（上报汇总）”成功提示如图：

2、网上报税；

3、“远程清卡”成功提示：

金税盘报税清卡状态查询：

1、报税清卡前状态如下图：

请点击:报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票

2、报税清卡后状态如下图

请点击:报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票

锁死日期变成“下个月征收期最后一天”，报税资料“无”，则说明报税、清卡已成功。

【第14篇】报税盘和金税盘区别

什么是金税盘？

航天信息的白色报税盘

它的反写流程与航天金穗的大同小异，今天就详细说一下操纵步骤。

第一步，打开开票软件

第二步，点左上角汇总处理

第三步，点开中间的汇总上传

也许会出现这种情况，这可能是系统已经自动反写。

我们来确定一下[可爱][可爱]，请按第四步以后操作。

第四步，点开金税设备状态查询

第五步，点开核的每个票种，看日期是否2022-03-15

这 样 就 完 美 了。

【第15篇】会计公司报税金税盘

2019第一个征期如约而至

今天给大家整理征期报税常见问题及处理方法

建议收藏哦～

一、金税盘锁死

已到锁死期不能抄税

出现此提示，说明上月未完成清卡工作，请您尽快到税务大厅完成清卡工作，再进行正常的征期抄税清卡工作。

二、离线发票

上报汇总提示存在离线发票，不允许上报汇总！

注：请务必保证电脑上网流畅

建议打开网页是否流畅来判断上网是否正常

1.点击系统设置-系统参数设置-上传设置-安全接入服务器地址

https://tysl.bjtax.gov.cn（或备用服务器地址https://202.106.82.203:443点击“测试”，提示连接成功点击 发票管理-发票修复，选择月份后点击【确认】重登开票软件，等待发票显示已报送，可继续抄报。

2.退出软件后关闭杀毒软件（如360，电脑管家等）

3.查看电脑系统时间是否正确，如不正确请修改

不会修改的朋友，建议百度一下查看设置电脑时钟的方法。

4.如开票软件不是最新版本v2.2.32.181028，建议升级到最新版本后再操作

5.开票金额大于税务设置的离线限额（特别是当月未开过发票的情况）

点击【报税处理-状态查询-增值税专票及增值税普票】

查看所开票种的离线限额，如果离线限额是0，建议携带金税盘、营业执照副本、公章、办税人员身份证到办税大厅处理。

如果离线限额小于开票金额，同样去大厅增加离线限额或者将所开发票金额拆分成多张发票开具。

三、重装登录

重新安装开票软件后登录密码是什么

因电脑硬件原因导致换其他电脑重新安装开票软件，登录密码会更新成123456，证书口令不会恢复初始设置。

四、一窗式比对失败

未进行纳税申报直接清卡弹出报错

出现此提示，说明您还未进行纳税申报，或纳税申报信息未返回到开票软件，请检查是否完成申报工作，若已成功申报无法清卡，请检查网络环境是否正常，电脑时钟是否正确。

五、非征期

非征期不能进行上报汇总

正常征期为每月1-15日（节假日自动延期），已进行征期抄报税之后不能重复抄税，需等到2月1号再进行抄税。

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

上次报税日期：2023年01月01日00时00分

抄税起始日期：2023年02月01日

报税资料：无

此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作。