金税三期申报密码重置（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期申报密码重置范本，希望您能喜欢。

【第1篇】金税三期申报密码重置

金税三期该如何申报个人所得税呢？快来学习下如何正确操作这款软件吧。

材料/工具

金税三期个人所得税扣缴系统

方法

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下载并安装金税三期软件。

2

进入下载好的金税三期系统，输入密码进入。

3

进入系统后，首先选择你要申报的月份。

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点击人员登记

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输入员工的基本信息。

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员工信息输入完成后，点击“报表填写”

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四个报表，依次点击右侧“填写”完成报表填写操作。

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报表填写完成后，点击“申报表报送”。

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点击“报送”之后，会出现报送进度条。

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进度条完成后，会出现结果系统提示，

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发送申报进行网上申报。

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点击继续申报。

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输入“网厅密码”，即是地税局网站登陆的密码，不是软件的登录密码。

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获得申报信息反馈。提示“申报成功，无需缴款”。

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完成使用金税三期申报操作。

【第2篇】金税三期涉税风险监测

金税四期全面升级中！对于纳税人企业来讲需要重视，特别是有关增值税发票的业务要知道其中的涉税风险！一般纳税人和小规模纳税人企业，在金税四期下，应该需要注意这150个涉税风险点，请企业财务人员对照自查！

150个涉税风险点：一般纳税人80个+小规模70个

一，一般纳税人80个涉税风险点：

1.增值税方面17个涉税风险点：

⑴存在混合销售或兼营业务，未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。

⑵生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。

⑶既有适用简易计税的业务，同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算，计税方法混淆不清。

⑷增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大。

⑸将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

⑹发票开具金额大于申报金额。

⑺《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》进项税额转出为负，或一般纳税人进项抵扣税率异常。

⑻《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》未开具发票销售额填报负数且无正当理由。

⑼《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》分次预缴税款栏次填报数据大于实际预缴税额:应纳税额减征额栏次填报数据与实际不符。

⑽未发生经营业务但开具发票，或开具发票与实际经营业务不符。

⑾当期填报的海关进口增值税专用缴款书，农产品抵扣进项税额与实际经营情况不符。

⑿纳税人代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。

⒀出口退(免)税备案内容发生变化，但未办理出口退(免)税备案变更。

⒁出口企业申报出口退(免)税业务后15日内，未按规定进行单证备案。

⒂出口企业申报出口退(免)税后，在次年申报期截止之日前仍未收汇。

⒃外贸型出口企业申报退(免)税的计税依据与购进出口货物的增值税专用发票注明的金额、海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格或税收缴款凭证上注明的金额不相符。

⒄ 生产型出口企业申报免抵退税的计税依据与出口发票的离岸价(fob)金额不相符(进料加工复出口货物除外)。

2.企业所得税方面13个涉税风险点：

⑴发生的职工福利费、职工教育经费、工会经费支出不符合税法规定的支付对象、规定范围、确认原则和列支限额等，未调增应纳税所得额，已计提但未实际发生，或者实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费超过列支限额未作纳税调整。

⑵更正电报以前年度增值税，未调整对应年度企所得税电报。

⑶错误申报资产总额、从业人数导致应享受小型微利企业税收优惠政策而未享受，或不应享受小型微利企业税收优惠政策而进行了享受。

⑷申报时，是否国家禁止性行业 是否高新企业选择错误导致应享受税收优惠政策而未享受或不应享受税收优惠政策而进行了享受。

⑸为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，未依照规定的范围和标准内税前扣除，超出部分未调增应纳税所得额。

⑹加计扣除超出规定标准和范围。

⑺企业所得税预缴及汇算清缴收入额明显小于同期增值税申报收入额。

⑻纳税人将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

⑼罚没支出、赞助支出等不应税前扣除而进行了扣除。

⑽捐赠支出不满足税法规定的公益性捐赠支出条件，或者超过年度利润总额12%的部分(除国务院财政、税务主管部门另有规定外)未做纳税调增，

⑾当年发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，超过当年销售(营业)收入15%(除国务院财政、税务主管部门另有规定外)，超过部分未调增当年应纳税所得额。

⑿发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准(不超过发生额的60%且不超过当年销售营业收入的千分之五)进行电报，超过部分未调增应纳税所得额。

⒀关联企业成本投资者或职工生活的个人支出，离退休福利，对外担保费用等与生产经营无关的成本费用，以及各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等)在税前扣除，未进行纳税调整。

3.个人所得税方面9个涉税风险点：

⑴发放非任职于本公司的独立董事报酬，未按“劳务报酬”所得规定计算缴纳个人所得税。

⑵自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳。

⑶个人所得税专项附加应享受未享受，或不应享受而进行了享受，或填写扣除信息不真实。

⑷支付劳务报酬，稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税。

⑸全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用。

⑹个人多处取得的收入未合并缴纳个人所得。

⑺企业解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿金，超过当地上年职工平均工资3倍的部分未按工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

⑻发放给职工的各类补贴、奖金、实物、购物卡、礼品等，未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

⑼企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金超过允许标准的部分未扣缴个人所得税。

4.房产税方面7个涉税风险点：

⑴纳税人取得以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施的价款未按规定计入房产原值申报缴纳房产税。

⑵房屋租金收入未申报或未按期申报、未如实申报。

⑶免税单位将其自用房产用于非免税用途(出租等)未进行电报缴税。

⑷因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，未及时报告修改税源信息。

⑸企业同时存在应税和减免税房产，征免界限划分不清，导致错误申报缴税。

⑹请享受房产税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续，自行少计算缴纳税款的。

⑺跨区房产税源未进行信息报告，导致房产税漏缴。

5.土地增值税方面9个涉税风险点：

⑴申请注销前未按十地增值税相关应税项目进行清算，并计算缴纳十地增值税。

⑵在预售房地产时未按房地产类型和预征率分别申报预缴土地增值税。

⑶将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等发生所有权转移的，未视同销售申报纳土地增值税。

⑷预缴过程中有增值税但无土地增值税预缴。

⑸增值税和土地增值税预缴计税依据不匹配。

⑹达到应清算或可清算条件而未进行清算。

⑺房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营，未电报缴纳十地增值税。

⑻转让国有十地使用权、地上建筑物及其附着物时，对未办理十地使用权证而转让土地的情况，未计算缴纳土地增值税。

⑼在转让十地权属时，转让价格明显偏低目无正当理由，少申报缴纳十地增值税。

6.契税方面4个涉税风险点：

⑴以划拨方式取得土地使用权再转让的，未对补交的土地出让价款和其他出让费用等补缴相应契税。

⑵将国有划拨用地改变地性质为出让地时，未以补缴的十地出让价款为计税依据缴纳相应的契税。

⑶在转让房屋和土地权属时，转让价格明显偏低且无正当理由导致少申报缴纳契税。

⑷按规定支付的土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物、青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等未纳入计算缴纳契税。

7.印花税方面7个涉税风险点：

⑴签订购销合同或具有合同性质的凭证(包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同)在签订时未按购销金额依“购销合同”税目计税贴花。特别是调剂和易货合同，未包括调剂、易货的金额(另有规定的除外)。

⑵房屋和土地使用权出让合同、转让合同未按照“产权转移书据”申报印花税。

⑶投资方股权变更，到市场监督管理局进行股权变更登记的，未到税务机关申报缴纳印花税。

⑷企业签订由受托方提供原材料的加工、定作合同，合同中不划分加工费金额与原材料金额的，没有按全部金额，依照“加工承揽合同”计税贴花。合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，在签订时未分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税合计贴花。

⑸企业已贴花的应税合同，在修改后增加所载金额的，未对增加金额部分补缴印花税。对已签订但未履行的合同未按规定缴纳印花税。

⑹税率税目适用错误风险。同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的，若分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花;若未分别记载金额的，按税率高的计税贴花。

⑺签订无金额的框架合同时未贴印花税或仅贴5元印花，实际结算时未按规定补贴印花税。

8.城镇土地使用税方面6个涉税风险点：

⑴取得土地使用权后，未按规定及时，准确进行税源信息登记，未申报城镇十地使用税。

⑵申报的城镇土地使用税面积少于土地信息登记面积或土地面积发生变化未及时报告修改税源信息，导致城镇地使用税申报不实。

⑶企业因房产、土地的实物或权利状态发生变化应依法终止城镇土地使用税纳税义务的，未及时办理义务终止。

⑷企业同时拥有应税土地和免税土地，征免界限划分不清，错误申报缴税。

⑸申请享受城镇土地使用税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续，自行少计算缴纳税款的。

⑹跨区土地税源未进行信息报告，导致城镇土地使用税漏缴。

9.城市维护建设税方面2个涉税风险点：

⑴未按依法实际缴纳的增值税、消费税为计税依据计算申报缴纳城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。

⑵未按所在地区适用税率申报纳税，混淆适用税率进行纳税申报，纳税人所在地在市区的，税率为百分之七:纳税人所在地在县城、镇的，税率为百分之五:纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为百分之一。

10.车船税方面3个涉税风险点：

⑴挂车等无需购买和未及时购买交强险的车辆，未申报缴纳车船税。

⑵车船用于抵债期间，持有抵债车船方，未申报车船税。

⑶免税车辆因转让，改变用途等原因，其免税条件消失的，未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让，但仍属于免税范围的，受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。

11.资源税方面1个涉税风险点：

⑴开采或者生产能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产、盐未申报资源税。

12.残疾人就业保障金方面2个涉税风险点：

⑴残疾人就业保险金应申报未申报，自2023年1月1日起，保障金实行分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%(含)以上但低于1.5%的，三年内按应缴费额50%征收:1%以下的，三年内按应缴费额90%征收;对在职职工总数30人(含)以下的企业，暂免征收保障金。

⑵个人所得税由报的单位职工人数，单位职工工资总额与残疾人保障金由报信息不匹配。

二，小规模纳税人70个涉税风险点：

1.增值税方面10个涉税风险点：

⑴连续12个月应税销售额超过增值税小规模纳税人标准(增值税小规模纳税人标准为年应税销售额500万元及以下)，但在超过标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内未提交增值税一般纳税人资格登记表或者提交选择按小规模纳税人纳税的情况说明。

⑵《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》本期预缴税额栏次填列的预缴税额大于实际预缴税额。

⑶《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》应纳税额减征额填报不实。

⑷存在混合销售或兼营业务,未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。

⑸同一纳税人生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。

⑹未发生经营业务但开具发票，或开具发票与实际经营业务不符。

⑺申报的销售(服务)额小于对应属期开具发票销售额与未开票销售额之和。

⑻增值税年度累计销售(服务)额与年度企业所得税申报收入差异过大。

⑼将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

⑽代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。

2.城市维护建设税及附加方面2个涉税风险点：

⑴未按依法实际缴纳的增值税、消费税为计税依据计算申报缴纳城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。

⑵城市维护建设税电报缴税税目税率未按所在地区话用税率申报纳税，混淆适 用税率进行纳税电报。纳税人所在地在市区的，税率为百分之七纳税人所在地在县城、镇的。税率为百分之五;纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为百分之一。

3.企业所得税方面11个涉税风险点：

⑴资产总额、从业人数录入有误导致应享未享小型微利企业税收优惠政策，或不应享受小型微利企业税收优惠政策而进行了享受。

⑵是否国家禁止性行业、是否高新企业选择错误导致应享未享税收优惠政策，或不应享受税收优惠政策而进行了享受。

⑶为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，未依照规定的范围和标准内税前扣除，超出部分未调增应纳税所得额。

⑷加计扣除超出规定标准和范围。

⑸企业所得税预缴及汇算清缴收入额明显小于同期增值税申报收入额。

⑹将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等未视同销售申报纳税。

⑺罚没支出、赞助支出等不应税前扣除而进行了扣除。

⑻捐赠支出不满足税法规定的公益性捐赠支出条件，或者超过年度利润总额12%的

部分(除国务院财政、税务主管部门另有规定外)未做纳税调增

⑼当年发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，超过当年销售[营业)收入15%(除到务院财政、税务主管部门另有规定外)，超过部分未调增当年应纳税所得额。

⑽发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准(不超过发生额的60%且不超过当年销售营业收入的千分之五)进行申报，超过部分未调增应纳税所得额。

⑾关联企业成本，投资者或职工生活的个人支出、离退休福利、对外担保费用等与生产经营无关的成本费用，以及各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等)在税前扣除,未进行纳税调整。

4.个人所得税方面9个涉税风险点：

⑴支付工资薪金但未履行代扣代缴义务未进行个人所得税代扣代缴申报。

⑵支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税。

⑶自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳。

⑷专项附加扣除应享受未享受 或不应享受而进行了享受、或填写扣除信息不真实。

⑸全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用。

⑹个人多处取得的收入未合并缴纳个人所得税。

⑺企业解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿金，超过当地上年职工平均工资3倍的部分未按工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

⑻发放给职工的各类补贴、奖金、实物、购物卡礼品等，未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后，按'工资薪金所得'应税项目扣缴个人所得税。

⑼企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金超过允许标准的部分未扣缴个人所得税。

5.房产税方面7个涉税风险点：

⑴纳税人取得以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施的价款未按规

定计入房产原值申报缴纳房产税，

⑵房犀租金收入未由报或未按期申报、未如实申报，

⑶免税单位将其自用房产用于非免税用途(出租等)未进行申报缴税。

⑷因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，未及时报告修改税源信息。

⑸企业同时存在应税和减免税房产，征免界限划分不清，导致错误申报缴税。

⑹申请享受房产税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续，自行少计算缴纳税款的。

⑺跨区房产税源未进行信息报告，导致房产税漏缴。

6.土地增值税方面8个涉税风险点：

⑴申请注销前未按一地增佰税相关应税项目进行清算 并计管缴纳十地增佰税

⑵在预售房地产时未按房地产类型和预征率分别申报预缴土地增值税。

⑶预缴过程中有增值税但无土地增值税预缴。

⑷增值税和土地增值税预缴计税依据不匹配。

⑸达到应清算或可清算条件而未进行清算。

⑹房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营，未申报缴纳十地增值税。

⑺转让国有十地使用权、地上建筑物及其附着物时，对未办理土地使用权证而转让土地的情况，未计算缴纳土地增值税。

⑻在转让十地权属时，转让价格明显偏低目无正当理由，少申报缴纳十地增值税。

7.契税方面4个涉税风险点：

⑴以划拨方式取得土地使用权再转让的，未对补交的土地出让价款和其他出让费用等补缴相应契税。

⑵将国有划拨用地改变土地性质为出让地时，未以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳相应的契税。

⑶在转让房屋和土地权属时，转让价格明显偏低且无正当理由导致少申报缴纳契税。

⑷按规定支付的十地出让金、十地补偿费、安置补助费、地上附着物、青苗补偿费，拆迁补偿费，市政建设配套费等未纳入计算缴纳契税。

8.印花税方面7个涉税风险点：

⑴签订购销合同或具有合同性质的凭证(包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同)在签订时未按购销金额依“购销合同”税目计税贴花。特别是调剂和易货合同，未句括调剂，易货的全额(另有规定的除外)

⑵房屋和土地使用权出让合同、转让合同未按照“产权转移书据”申报印花税。

⑶投资方股权变更,到市场监督管理局进行股权变更登记的，未到税务机关申报缴纳印花税。

⑷企业签订由受托方提供原材料的加工、定作合同，合同中不划分加工费金额与原材料金额的，没有按全部金额，依照“加工承揽合同”计税贴花。合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，在签订时未分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税合计贴花。

⑸企业已贴花的应税合同，在修改后增加所载金额的，未对增加金额部分补缴印花税。对已签订但未履行的合同未按规定缴纳印花税。

⑹税率税目话用错误风险。同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的，若分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花;若未分别记载金额的，按税率高的计税贴花。

⑺签订无金额的框架合同时未贴印花税或仅贴5元印花，实际结算时未按规定补贴印花税。

9.城镇土地使用税方面6个涉税风险点：

⑴取得一地使用权后，未按规定及时，准确进行税源信息登记，未电报城镇十地使用税。

⑵电报的城镇一地使用税面积少干一地信息登记面积或十地面积发生变化未及时报告修改税源信息，导致城镇土地使用税申报不实。

⑶企业房产，十地的实物或权利状态发生变化应依法终止城镇十地使用税纳税义务的，未及时办理义务终止。

⑷企业同时拥有应税土地和免税土地，征免界限划分不清，错误申报缴税。

⑸申请享受城镇十地使用税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续自行少计算缴纳税款的。

⑹跨区土地税源未进行信息报告，导致城镇土地使用税漏缴。

10.车船税方面2个涉税风险点：

⑴挂车等无需购买和未及时购买交强险的车辆，未申报缴纳车船税。

⑵车船用于抵债期间，持有抵债车船方，未申报车船税。

11.资源税方面1个涉税风险点：

⑴开采或者生产能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产、盐未申报资源税。

12.车辆购置税方面1个涉税风险点：

⑴免税车辆因转让、改变用途等原因，其免税条件消失的，未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让，但仍属于免税范围的，受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。

13.残疾人保障金方面2个涉税风险点：

⑴残疾人就业保障金应申报未申报，自2023年1月1日起，保障金实行分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%(含)以上但低于1.5%的，三年内按应缴费额50%征收;1%以下的，三年内按应缴费额90%征收，对在职职工总数30人(含)以下的企业，暂免征收保障金。

⑵个人所得税申报的单位职工人数、单位职工工资总额与残疾人就业保障金申报信息不匹配。

以上是一般纳税人和小规模纳税人150个涉税风险点的全部内容了，希望公司财务人员在今后的财税处理工作中注意。

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【第3篇】金税三期怎么认证发票

“金税四期之后，很多同学都接触到了全电发票，很多同学初见感觉很像是事业性收费财政专票，但细看却又有很大的不同，那么全电发票与传统发票版式、样式有什么区别？使用中又有哪些注意事项？”

全电发票与电子发票有很多的区别，首先最大的区别是票面，版式相比更简单，信息更加直观，销售方/购票方均不需要盖章。其次，以后没有买发票的概念，随时上金税系统随时开票，这将直接导致以后开具的发票号码是不连续的。第三，开票的额度是自动调节的，目前大家总会关注开票的额度、账户的升级等，以后可以动态地调整企业的开票额度，开票时直接就在金税系统中开，收发票也直接在金税系统中收，当然，开票人、收票人均将需要实名认证。最后，基于区块链的思路，以后各家企业将在税局数据系统中更加完整的画像，税局将更了解企业的业务模式、供应链上下游，甚至可以协助公司寻找相应的供应商及客户资源。

01—全电发票版式详解

全电发票不区分专票、普票，全部都是同样的版式。正上方字样：电子发票（增值税专用发票/增值税普通发票）；左上方，一个动态的二维码和一个标签；右上方，包括发票号码和开票时间两个信息。发票分为三个信息栏次，基本信息栏次，特定信息栏次、附加信息栏次。基本信息栏次内：购买/销售方信息，包括购销纳税人的识别号及名称；特定商品的商品编码和商品名称，数量、单价、征收率、税率。左上方特定信息栏次内：有二维码及标签，通过特定的经济业务事项来选择不同的标签，例如选定交通运输服务标签，特定的业务信息就可以展现在开票标签内，比如：起运地、到达地、车牌号、运输货物等。类似的标签有13项，分别为交通运输、建筑服务、稀土销售、不动产经营租赁、不动产对外销售、差卷烟、旅客运输服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税电子发票（差额开票）、差额征税电子发票（全额开票）。在附加信息栏次与我们的传统发票中的备注栏是不同的，比如你可以填写销售了货款的违约金、税法中是要定义为价外费用并一并缴纳增值税，当然，该附加栏次的信息不是必填事项，根据实际使用需求和情况来决策填写。

02—全电发票和使用税控设备开具的电子发票主要区别

一是管理方式不同。 对于全电发票，纳税人开业后，无需使用税控专用设备，无需办理发票票种核定，无需领用全电发票，系统自动赋予开具额度，并根据纳税人行为，动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票。对于使用税控设备开具的电子发票（以下简称“纸电发票”），纳税人开业后，需先申领税控专用设备并进行票种核定，发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，纳税人需要依申请才能对发票增额增量，是纸质发票管理模式下的电子化。

二是发票交付手段不同。全电发票开具后，发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。同时，依托电子发票服务平台税务数字账户，纳税人可对各类发票数据进行自动归集，发票数据使用更高效便捷。而“纸电”发票开具后，需要通过发票版式文件进行交付。即开票方将发票版式文件通过邮件、短信等方式交付给受票方；受票方人工下载后，仍需对发票的版式文件进行归集、整理、入账等操作。

最后，全电发票只有一联，不会在票面标注具体联次。

03—全电发票查验途径

全电发票管理平台基于云计算，区块链，大数据等新兴技术，为企业提供专业的进销项管理，提供基于供应链一体化、电子会计档案智能化的服务，更好将业务与财务的整合，帮助企业在降低财税管理成本的前提下，实现业财税的一体化，标准化，智能化，加速企业发展。单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查验全电发票信息。可以手动输入发票代码及发票号码等基本信息，也可以直接导入。

04—发票入账及归档

当收到电子会计凭证，无论是否收到电子会计凭证的纸质打印件，均应当主动向开票单位索取电子格式的票据会计凭证。同时，在进行会计处理时，使用电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存该纸质打印件的电子会计凭证ofd源文件。

拍照、截图、扫描等电子影像件属于电子副本文件，并不是电子会计凭证原件，不能仅以电子副本文件报销入账归档。

纳税人以全电发票报销入账归档的，按照财政和档案部门的相关规定执行。根据《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）第三条至第五条的规定：三、除法律和行政法规另有规定外，同时满足下列条件的，单位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档：(一)接收的电子会计凭证经查验合法、真实;(二)电子会计凭证的传输、存储安全、可靠，对电子会计凭证的任何篡改能够及时被发现;(三)使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计凭证及其元数据，能够按照国家统一的会计制度完成会计核算业务，能够按照国家档案行政管理部门规定格式输出电子会计凭证及其元数据，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序，且能有效防止电子会计凭证重复入账;(四)电子会计凭证的归档及管理符合《会计档案管理办法》(财政部、国家档案局第79号令)等要求。四、单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。五、符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有同等法律效力。除法律、行政法规另有规定外，电子会计档案可不再另以纸质形式保存。综上，在“全电发票”的新规则下，企业会面临更严格的稽查，一旦出现税务合规问题，开票额度就会受到影响，从而影响到企业收入的持续和增长 ，所以这一点老板必须注意。畅捷通好会计已实现全电发票从采集、识别、查验、入账、抵扣、归档的全链路数智化管理，帮助企业加快适应全电发票的全面到来。

05—全面数字化的电子发票试点工作的推行进度

按照国家税务总局发票电子化改革（金税四期）建设工作部署：2023年12月1日起，在广东（不含深圳，下同）、内蒙古、上海3地试点地区部分纳税人中开展全电发票试点，试点使用的依托电子税务局搭建的平台称为电子发票服务平台（以下简称“电票平台”）1.0版，实现了56项功能，成功开出第一张“全电”发票。试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围为本省税务局管辖范围内的纳税人。随后，2023年4月1日起，在广东地区的部分纳税人中进一步开展全电发票试点，电票平台1.5版成功在广东省上线切换，实现了142项功能，试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围为本省税务局管辖范围内的纳税人。2023年4月25日，在内蒙古自治区的部分纳税人中进一步开展全电发票试点，电票平台1.5版成功在内蒙古上线切换，试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围为本自治区税务局管辖范围内的纳税人。2023年5月10日起，四川省纳税人仅作为受票方，通过增值税发票综合服务平台接收由内蒙古自治区和广东省的部分纳税人通过电子发票服务平台开具的发票。2023年5月23日起，上海市切换电票平台1.5版，并可向四川省、广东省和内蒙古自治区纳税人通过电子发票服务平台开具发票。自2023年6月1日起，国家税务总局决定，内蒙古自治区、上海市和广东省试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围逐步扩至全国。内蒙古自治区、上海市和广东省3个地区以外的纳税人暂仅作为受票方，分步接收试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票、增值税纸质专用发票和增值税纸质普通发票。

转自知乎：复旦管院mpacc

【第4篇】税务系统金税三期真相

集合大数据评估与云计算功能的“金税三期”，几乎成了所有会计人的噩梦，企业申报的会计票据和税额有任何问题，几乎都逃不过它的法眼。

“金税三期”上线起立案2.28万起，涉案金额5619.8亿元。

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布查处虚开企业11.54万户，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！

大数据早已经对你的企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额全部都了如指掌。

需要注意的5件事

1、“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%。

2、“逃不掉的增值税”

通过增值税发票，企业的上下游交易环节完全被税局监控，商品的单价是多少？对外销售额是多少？一个环节出错，所有抵扣链条都将受影响？如果资金流、货物流、发票流不一致，被比对出来也是分分钟的事情，您的增值税还敢逃吗？

3、“库存账实是否一致”

从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码，终于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作！

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度会超出你想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

4、“个税和社保”

国地税合并、社保移交税局后，你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较，是否按照最低社保基数购买？甚至不买？这些行为都行不通了！

请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，“严征收”、“严处罚”的社保费用征收时代即将到来。

5、“避不开的企业所得税”

通过多部门实时共享涉税信息，税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，“少做收入，多列费用”的时代可以画上句号了。

“金税三期”如何判断税款有无异常

1、企业收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。

“金税三期”可通过成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、企业成本

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库，或是为了价格低一点而不索要发票，或是计提了费用而迟迟没有费用发票。

金税三期只要比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

3、企业利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致，或者将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它算出你的利润会是什么难事吗？

4、企业库存

有的企业为了少缴一些税只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税三期可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5、银行账户

企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；或者企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的。

可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6、应纳税额

金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。以下这些情况金税三期都能够识别出来：

增值税额与企业毛利不匹配

期末存货与留底税金不匹配

地税附加税费与国税增值税比对不一致

实收资本增资了，而印花税却为0

增值税额偏低

所得税贡献率长期偏低

应纳税额变动太大

提醒

企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假。

无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

如果企业在账面、发票、账簿上有问题，需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

请谨慎对待你对外申报的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的，报给社保局的，报给公积金中心的，因为每一个数据都不再孤单，他们可能相互印证，从而成为税务稽核的突破。

【第5篇】金税三期成功上线

现在，全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！就在近日，小编了解到又有一省发布了征管信息化系统将并库上线紧急通知！

一、4月征管系统并库上线！3月这些业务暂停办理！

国家税务总局江苏省税务局

关于征管信息化系统并库上线有关事项的公告

按照国家税务总局统一部署，我省原国税、地税征管系统将于2023年4月1日起并库上线。

具体内容如下：

（一）暂停业务办理安排

2023年3月23日至3月31日进行系统切换上线。在此期间，各类办税服务场所（包括办税服务厅、行政服务中心办税窗口、车辆购置税办税窗口、房地产交易中心办税窗口、发票代开点、委托代征单位等）、自助办税终端、电子税务局将暂停办理所有涉税业务，但下列业务仍可正常办理：

1.增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票和增值税电子普通发票）的抄（报）税、开具上传、发票查验、勾选确认、窗口扫描认证；

2.电子税务局通用机打平推式发票3月23日至3月24日可正常开具；

3.海关进口增值税专用缴款书数据报送办税服务厅业务；

4.出口退（免）税单证业务的《出口货物退运已补税证明》；

5.咨询业务。

（二）恢复业务办理安排

2023年3月27日00：00，电子税务局普通发票开具功能恢复正常。

2023年4月1日8：00，全省各级税务机关办税服务场所、电子税务局等办税渠道恢复正常，可以办理全部涉税（费）事宜。

（三）特别提醒

1.为保证税款及时入库，2023年3月21日12：00起暂停所有pos机缴税（费）服务，2023年3月22日24:00起暂停tips缴税（费）业务，请纳税人、缴费人妥善安排缴税（费）时间；

2.请需要领用发票的纳税人在2023年3月22日前尽早办理发票领用业务（电子税务局领用发票申请需在22日12：00前提交）；

3.为不影响参保职工社保待遇，请用人单位在2023年3月20日21:00前缴纳当月社会保险费（苏州工业园区除外）；

4.3月份申报期截至到3月15日。

二、给个人和企业带来哪些影响？

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

三、“常亏不倒”的企业注意了！

“常年亏损企业”成重点稽查对象！

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

三、企业这些数据将会被重点稽查！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

四、几点提醒

1、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

2、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

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【第6篇】金税三期从哪年启用

有些人对金税三期还没反应过来，紧接着，金税四期就到来了。那金税四期，它到底是什么？和三期又有什么区别？

金税三期与金税四期的区别

金税三期的核心是以票控税，开票方开完发票拿去税务局认证，他会产生一个票号，接受发票的人拿去认证也会一样产生一个票号，两个数据一样就可以抵消。所以你的收入 成本 费用都是通过发票被税务局监管。如果有开票的公司开了票没有认证，你买了这样的票进行认证就无法抵消，税务局这样就会找到你。

金税三期的漏洞就是有多套账，所以有了金税四期。金税四期就是以数控税，行业的毛利率，税负率，费用率和收入的比率等等这些数据都会被监管，并且如果有了异常他会自动报警，税务局就可以发现你有多套账以及其他偷税漏税的问题。

简单来说，金税三期通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号连控，再加上金税四期的全面业务及信息共享“云化”打通，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。如今，已经进入税收'强制规范'时代了

金税四期的系统升级，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

实现了信息共享：搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能

【第7篇】个人所得税金税三期客户端

金税三期个税扣缴客户端该如何操作？话不多说，答案为您一一揭晓~

一、个税扣缴客户端界面上的在线咨询功能，是否提供免费在线咨询，是人工客服还是智能客服？

1、工作时间是人工客服，休息时间是机器人提供服务。

2、目前深圳地区纳税人使用的个税扣缴客户端支持此功能，后续升级以实际情况为准。

二、热线40071－12366服务时间是什么时候？尝试拨打接转人工多次等待并没有人接听或者出现按语音播报热线后自动挂断，请问是什么情况？

1、服务时间同上。

2、因此次集中推广，纳税人咨询量剧增，排队情况较为严重。

三、六百个坐席负责的咨询范围具体是什么？

1、六百个座席是软件开发公司远程呼叫中心坐席总量，服务范围涵盖全国。

2、在个税扣缴客户端推广期间为纳税人提供免费电话咨询服务，仅限软件操作问题。

四、大厅若重置了密码，且同时修改手机号码，是否影响电子税务局的登录手机？

不影响。

五、作废报表，是需要在申报期内作废还是任何时候都可以作废？作废的当月的是否有次数限制？作废以前月份的，限制三个月内能作废，那三个月内每个所属期都可以作废一次，还是三个所属期一共可以作废一次？

1、作废是需要在征期内且没有进行税款缴纳操作之前。

2、当月只要满足作废条件的情况下是没有次数限制。

3、过了申报期就不能作废只能更正。

4、仅支持更正近三个月的申报数据，仅支持更正一次。

六、针对新企业，电子税务局的密码换了，个税扣缴客户端申报密码是否跟着变，还是说是识别号的后八位？纳税人识别号有440开头的，也是91开头的社会信用代码，该社会信用代码最后一位是字母，请问密码还是带上最后一位字母的后八位吗？

1、6月15日国、地税电子税务局合并后新绑定的企业，电子税务局密码换了，客户端申报密码不会变。

2、国地税合并之前已经绑定的企业，密码还是用原来的。

3、电子税务局合并后才绑定的企业客户端密码是纳税人识别号后八位，字母也算（界面有提示）。

七、个税扣缴客户端同一所属期是否只能申报一次，如果报过当月的工资薪金后，还需要申报当月的劳务报酬，股息红利等，是更正工资薪金的报表还是可以再报一次？

可以直接使用更正申报功能进行全量更正，或上门申请分部门申报，再通过分部门申报功能实现对上述所得分别申报。

八、个税扣缴客户端同一个帐号注册两次会影响动态密码吗？

不会。

九、请核实个税扣缴客户端税款计算里面“已扣缴税额”项目，纳税人能否手动填写？因有一部分税目比如劳务报酬项目，纳税人在税务局代开发票是会预缴1．5％的个税，之前纳税人在电子税务局申报时是把该部分填写在已扣缴税额栏目，现在这部分预缴税款若无法在系统内手动填写，应如何处理？

1、个税扣缴客户端也已支持劳务报酬已扣缴税额的填写。

2、纳税人可以到劳务报酬报表填写模块—>税款计算—>已扣缴税额进行填写。

十、纳税人在申报发送报表时系统提示ca解密失败，纳税人并没有输入密码还出现这个提示，请核实这是什么情况？

先核实企业是否加密方式选择了ca证书，若企业实际是动态码加密方式，可以通过系统设置－申报管理－申报安全设置进行修改。

十一、个税扣缴客户端密码也是错五次锁定，半小时后自动解锁吗？

是的。密码解锁跟原来的一样。

【第8篇】金税三期找不到之前数据

金税三期是全国税务系统统一的信息化工程，说他统一，侧面说明了之前的金税一期、二期可能没有那么统一。我国地大物博、国情复杂，过去一直严格管控纸质发票印制与发行，对其使用和回收也是小心翼翼，实属后工业前数字化时代的无奈之举。

业务量大

金税三期于2023年正式上线后，不断优化完善，现有税务机关内部用户80余万、纳税人及其他外部用户超1亿，在线年处理业务过100亿笔。

涵盖人多

税务云平台涵盖3,400万户单位纳税人、3,100万户个体户和3亿多自然人纳税人、10多亿缴费人的涉税涉费数据，总数据量达到3pb(1pb=1024tb；1tb=1024gb）

处理速度快

所有数据基本实现了不晚于隔天的归集。如增值税发票数据、纳税申报数据，当天晚上12点之后即可汇总形成，税收收入数据甚至实现了实时更新（这得感谢我们强悍的理工科教育和辛勤的码农们）。

信息穿透

所有数据均可追溯获取到数据主体的具体情况。通过打造增值税发票管理系统，建成了涵盖每一张增值税发票全票面数据信息以及全环节流转状态、管理状态信息的发票电子底账，能够实时反映每一户企业的生产经营状态。税务局的信息不仅比你的财务报表靠谱，或许，比你对自己企业经营状况的记忆还要靠谱。

万物皆可线上完成

目前90%的涉税事项、99%的纳税申报业务都可网上办、线上办、掌上办；2023年底转由税务局征收的社保费，已在2023年6月基本实现了网上办、掌上办。请注意，不是某些一线城市，是全国范围。

此点尤为重要

初步建成了全国统一的自然人税收档案库，其它地方，请您去细想。

比大部分吹牛的人工智能更智能

最近的2023年度个人所得税汇算清缴，98.7%的纳税人使用了“预填”信息服务，即不用你填，确认税务局系统引入的数据即可，大大简便了汇算清缴流程。

服务到位

建立了全国统一的9大类4层级4,219个税费知识标签体系，精准筛选符合享受税费优惠条件的纳税人缴费人，及时准确推送相关政策，确保政策精准直达。

不查你不是不知道而是暂时没必要

依托大数据和智能监控预警，建立覆盖各税种、各环节的税收风险分析指标模型，精准监控打击各类涉税违法行为。如对纳税人增值税发票风险状况进行即时监控、快速反应，风险核查准确率超过90%。创新以动态信用风险评价为基础的新型监管方式，对高信用低风险的无事不扰，对低信用高风险的有效应对，实现差异化、精准化监管。

金税四期的微笑

未来2至3年，税务系统将

1、建成全国统一的电子发票服务平台，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务，现场排队领票、交票、验票永远的成为了历史。

2、基本实现企业税费事项网上办理，个人税费事项手机办理。

3、实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读，增强政策落实的及时性、确定性、一致性。进一步精简享受优惠政策的办理流程和手续文件，持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围，确保便利操作、快速享受、有效监管。

4、基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集（请再次细品）。

5、建成全国统一规范的电子税务局，不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务（这需要税务局对其自身掌控能力的全面性和准确性拥有多么强大的自信才行）。

6、基本实现资质异地共认，持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围。

7、根据法律，运用大数据精准推送优惠政策信息，促进市场主体充分享受政策红利。能准确的推送给你，就意味着在此之前，已经准确的找到了你。

8、税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间（看到这点，您还认为我国会焦聚内需，倾向封闭吗？）。

9、基本实现全国咨询“一线通答”。

10、基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

金税四期不是只会微笑，满满的诚意和灿烂的微笑的背后，是越来越敏锐和坚硬的牙齿，对于不善意或者恶意的纳税人，会在任何需要的时候，精准、快速、强力的亮剑（此处省略掉一万个金税四期不明觉厉的地方）。

我们每一个纳税人，在享受金税三期、四期便捷服务的同时，必须清楚的知道，我们的代价，是让渡了太多原本属于各个信息孤岛但是集合起来通过分析处理可以无限趋向于精准复原我们自身画像的数据。

侥幸糊弄的时代，基本结束了。

【第9篇】金税三期如何查询税票

查询方法：

1、登陆金税盘，点击开票系统左上角的“报税处理”，再点击“状态查询”

2、在弹出框左侧，点击“增值税专用发票及增值税普通发票”，页面会显示金税盘资料。这里主要看锁死日期，如果锁死日期是在次月中旬的，说明清卡已经成功。

如需公司注册、变更、注销、税务筹划、财务代理等企业业务，可加微信咨询jun358258

再说一下清卡方法：

1、一般情况下，插上金税盘会自动清卡，大家只要按照以上查询方式确认一下锁死日期即可。

2、手动清卡：登录金税盘→→→点击“报税系统”→→→点击“远程清卡”→→→提示“金税设备已经完成清卡工作”，收到这个提示一般就可以了，安全起见，可以按照上面说的查询方式，在确定一下锁死日期

3、如果在申报期，需要先登录金税盘→→→金税盘点击“报税系统”→→→金税盘点击“上报汇总”（或登录软件提示“上报汇总成功”）→→→etax@sh 3申报（无需缴款）确认收取“申报成功”的回执→→→金税盘点击“远程清卡”

4、如果已经锁死：这个时候一般需要携带经办人身份证、营业执照、公章、金税盘，到所属税务机关解锁（建议去之前拨打税务热线确认一下）

【第10篇】出口退税金税三期

为贯彻党中央、国务院决策部署，持续深化“放管服”改革、优化营商环境，积极落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，更好服务市场主体，按照在党史学习教育中开展好“我为群众办实事”实践活动的要求，税务总局将金税三期工程系统和出口退税管理系统进行了整合，在金税三期工程系统中开发了出口退税管理模块。本次系统整合工作，坚持为民便民，以优化执法服务、办好惠民实事为导向，大幅简并优化了出口退（免）税申报、报送资料、办税程序、证明开具和分类管理等措施，增加了便捷服务功能。现将有关事项公告如下：

一、取消部分出口退（免）税申报事项

（一）纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

（二）纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

二、简化出口退（免）税报送资料

（一）纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。

（二）纳税人办理出口退（免）税备案变更时，在《出口退（免）税备案表》中仅需填报变更的内容。该备案表由《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（2023年第16号）发布。

（三）生产企业办理增值税免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》（附件1）和《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》（附件2），停止报送《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》；办理消费税退税申报时，报送简并优化后的《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》（附件3）。

（四）生产企业办理年度进料加工业务核销时，报送简并优化后的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》（附件4）。企业获取的主管税务机关反馈数据与实际业务不一致的，报送简并优化后的《已核销手册（账册）海关数据调整表》（附件5）。主管税务机关确认核销后，生产企业应根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的应调整不得免征和抵扣税额在首次纳税申报时申报调整。

（五）外贸企业以及横琴、平潭（以下简称区内）购买企业办理出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《外贸企业出口退税进货明细申报表》（附件6）和《外贸企业出口退税出口明细申报表》（附件7），停止报送《外贸企业出口退税汇总申报表》《区内企业退税进货明细申报表》《区内企业退税入区货物明细申报表》《区内企业退税汇总申报表》。

（六）纳税人办理已使用过且未计算抵扣进项税额设备的出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《出口已使用过的设备退税申报表》（附件8），停止报送《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。

（七）纳税人办理购买水电气、采购国产设备退税时，报送简并优化后的《购进自用货物退税申报表》（附件9），停止报送《购进水电气退税申报表》。

（八）纳税人办理跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》，停止报送《免抵退税申报汇总表附表》。其中，办理国际运输（港澳台运输）免抵退税申报时，报送简并优化后的《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》（附件10）；办理其他跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免抵退税申报明细表》（附件11）和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》（附件12）。

（九）纳税人办理航天运输服务或在轨交付空间飞行器及相关货物免退税申报时，报送简并优化后的《航天发射业务免退税申报明细表》（附件13）；办理其他跨境应税行为免退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免退税申报明细表》（附件14），停止报送《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》。

三、优化出口退（免）税办税程序

（一）纳税人办理出口退（免）税申报时，根据现行规定应在申报表中填写业务类型的，按照优化后的《业务类型代码表》（附件15）填写。

（二）纳税人发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》（附件16），主管税务机关未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次（所属期）申报数据。

纳税人自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形或者因涉嫌骗取出口退税被税务机关稽查部门立案查处未结案的，即可撤回该笔申报数据。已撤回申报数据涉及的相关单证，不得重新用于办理出口退（免）税申报。

（三）国家计划内出口的免税卷烟，因指定口岸海关职能变化不办理报关出口业务，而由其下属海关办理卷烟报关出口业务的，自海关职能变化之日起，下属海关视为指定口岸海关。从上述下属海关出口的免税卷烟，可按规定办理免税核销手续。

已实施通关一体化的地区，自本地区通关一体化实施之日起，从任意海关报关出口的免税卷烟,均可按规定办理免税核销手续。

四、简化出口退（免）税证明开具

（一）纳税人申请开具《代理出口货物证明》时，报送简并优化后的《代理出口货物证明申请表》（附件17），停止报送纸质的《委托出口货物证明》。

（二）纳税人发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，报送简并优化后的《出口货物已补税/未退税证明》(附件18），停止报送《退运已补税（未退税）证明申请表》。主管税务机关按照下列规定在《出口货物已补税/未退税证明》上填写核实结果并反馈纳税人。

1.出口货物未申报出口退（免）税的，核实结果填写“未退税”。

2.已申报但尚未办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待纳税人撤销免抵退税申报后，或者向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果分别填写“未退税”“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人撤销出口退（免）税申报后，核实结果填写“未退税”。

3.已办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果填写“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人补缴已退税款后，核实结果填写“已补税”。

纳税人委托出口货物发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》转交受托方，受托方凭该证明向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》。

纳税人未按规定负数冲减原免抵退税申报数据的，在冲减数据前不得再次申报退（免）税。

（三）纳税人需要作废出口退（免）税相关证明的，应向主管税务机关提出申请，并交回原出具的纸质证明。

五、完善出口退（免）税分类管理

（一）将《出口退（免）税企业分类管理办法》（国家税务总局公告2023年第46号发布，2023年第31号修改）第六条中“评定时纳税信用级别为c级，或尚未评价纳税信用级别”调整为“评定时纳税信用级别为c级、m级或尚未评价纳税信用级别”。

（二）年度评定结果于评定完成后的次月1日起生效，动态调整和复评于评定完成后的次日起生效。新的管理类别生效前，已申报的出口退（免）税，仍按原类别办理。

（三）《出口退（免）税企业分类管理办法》中的“外贸综合服务业务”，应符合《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（2023年第35号）中关于代办退税业务的规定。

六、增加出口退（免）税便捷服务

（一）为便于纳税人申报办理出口退（免）税事项，本次系统整合提供了电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具三种免费申报渠道，供纳税人选用。

（二）为便于纳税人办理下列出口退（免）税事项，上述三种免费申报渠道中增加了便捷服务功能，纳税人可通过上述申报渠道，提出相关申请。

1.出口退（免）税备案撤回；

2.已办结退税的出口货物免退税申报，发现申报数据有误而作申报调整；

3.将申请出口退税的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书用途改为申报抵扣；

4.出口退（免）税相关证明作废；

5.进料加工计划分配率调整。

七、本公告未明确的其他出口退（免）税事项，按照现行出口退（免）税相关规定执行。

八、施行时间

本公告自发布之日起施行；其中，江苏省、广西壮族自治区、海南省、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区自本地区金税三期工程系统出口退税管理模块上线之日起施行。《废止的文件条款目录》（附件19）中列明的条款相应停止施行。

【第11篇】金税三期是谁用的

金税四期是什么？我们和大家一块解读一下！

part 01

什么是金税四期？

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

part 02

金税四期上线后对企业

有什么影响？

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一：金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二：金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都智能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三：金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上市透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

part 03

金税四期稽查重点是什么，

查的是谁？

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1、企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2、税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3、企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4、虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5、企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。part 04

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年开始，个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

01、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

02、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

03、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

04、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

05、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

06、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。

07、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

part 05

金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1、全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2、检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

1、金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

2、金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理的实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖国家税务机关的计算机网络密切监控增值税专用发票和企业增值税纳税状况的系统。

1、“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

2、“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

3、信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司由亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

4、“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

【第12篇】国地税金税三期系统

尊敬的纳税人：

根据国家税务总局要求，为推进国税地税征管体制改革，确保税务机构改革工作平稳有序运行，甘肃省国家税务局金税三期系统将于2023年6月15日（星期五）21:00至24:00期间进行系统停机维护升级。维护升级期间，金税三期系统、电子税务局、自助办税终端等系统将暂停服务。

请您合理安排业务办理时间，由此给您带来不便，我们深表歉意。

甘肃省国家税务局

2023年6月14日

【第13篇】金税三期在哪里打印纳税申报表

足不出户，网上打印纳税证明开具，操作指引：

业务介绍

税务机关根据纳税人申请，对纳税人在一定时期内已缴纳的税款开具纳税证明。

流程指引：

进入界面

1.登录电子税务局二期网站：

http://dzswj.szgs.gov.cn

2.点击【登记/认定/优惠】-【纳税证明查询入口】，即可进入操作界面。

填写纳税证明查询表

输入“纳税人识别号”“税款缴纳的起、止时间”“校验码”，点击“查询”。

温馨提示：

① “税款缴纳时间起”的时间只能选月初第一天，“税款缴纳时间止”的时间只能选月末最后一天，并且起止时间不能跨年；

②校验码信息注意区分大小写。

下载纳税证明

点击“下载证明”，即可下载保存，自行打印后即具纳税证明效力。

【第14篇】业务规范应对金税三期

非常感谢你劳累的一天还能打开小编的文章阅读，希望能给你带来快乐和放松，欢迎各位朋友们来吐槽，小编真是不胜荣幸，小编将努力分享更好的文章给你，您的支持是我前进的动力，动动手指给点意见吧，小编会虚心接受好好改进 。

在上一讲中，小胖刘带大家了解了什么是金税三期系统，大体了解了金税三期是如何通过分析过往数据以及第三方接口来分析企业行为，这其实就是大数据在税收中的运用。

既然知道了什么是金税三期，那接下来就了解一下如何通过合理的方式应对金税三期，规避税收风险。

1、梳理薄弱环节：

从源头上防范税务风险，保证各部门之间的信息沟通顺畅，确保在对外部不同政府部门提供信息时的一致性。

2、完善发票管理：

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理。发票作废20%将会预警。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

4、没有真实业务发生的情况下，千万不要再市面上购进发票用于抵扣。（接受虚开）

接受虚开发票的三种情况：

①向甲方购物，通过甲方介绍，接受乙方开具的发票。（接受第三方开票）

②购买甲商品，开具乙商品的发票。（改变名称开票）

③没有购物，直接购买发票。（完全虚开）

5、增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警

增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警。

在大致了解了金税三期下税务稽查的突破口以后，下一讲小胖刘会用大量的实战案例来为大家详细讲解如何应对金税三期。

【第15篇】金税三期是哪一年上线的

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的“究极形态”征管工具！

01

“金三”前世今生

1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。

2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。

2013年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，已在全国范围内完成初步推广。

如果说“金税二期”是发票管税的话，那么“金税三期”是真正意义上的数据管税、信息管税，具有中国税收征管水平里程碑意义。

2018年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增+国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真的会寸步难行的。

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金税三期查什么？

2023年6月15日，全国省级新税务机构统一挂牌，国地税合并又有新进展，对于税务机构而言，这是构建优化高效统一的税收征管体系的新里程碑，而对企业及财务人员而言，则意味着税收监管的愈加严格。

说到这里，不得不提一下金税三期的总体目标。“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖税收工作的主要工作环节，覆盖各级国地税机关，并与有关部门联网。

四个系统包括征收管理、外部信息、决策支持和行政管理等系统。

随着金税三期的监管力度进一步完善，国地税合并后，企业想要偷逃税更是难上加难，于夹缝中生存的边缘化企业也便想尽办法钻空子，且慢！税局五个揭底，让你原形必露。

揭底一“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

揭底二“增值税”

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

揭底三“库存账实是否一致”

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

揭底四“企业所得税”

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

揭底五“个税与社保”

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

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金税三期带来的新变化

经统计，2023年仅税务机关立案检查涉嫌虚开的企业就超过6万户，随后国家税务总局发布1号文件，规范了企业养老保险参保缴费。

近日，上海人社局再出狠招，再度头条公开曝光、公开告示未按时足额缴纳社保费的单位，曝光力度之大，让很多人疾呼：最严征管时代来了！

国家重拳整治社保征管，这一政策势必将对每一家企业以及每个人的收入都将产生深远的影响。

1、金税三期系统工程有效的优化了纳税服务，通过信息网络为纳税人提供优质、便捷、全方位的税收服务；逐步实现纳税人可以足不出户轻松办税，从而大大减轻纳税人办税负担。

2、有效的统一国、地税核心征管应用系统版本，实现业务操作和执法标准统一规范，促进税务部门管理职能变革；实现全国数据大集中，利用及时全面准确的数据信息，提高决策的科学化水平和税收征管水平，有效降低税收成本。

3、金三增加了纳税评估系统，对诚信纳税提出了更高的要求。系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。

4、有力地推动国家电子政务建设，促进政府部门间信息共享和协作，为提高国家宏观经济管理能力和决策水平提供全方位支持，从而对社会的经济建设和社会发展产生积极而重要的作用。

5、税收环境更加公平，也更加公开透明，税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”、“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就为纳税人创造一个更加公平的税收环境。

6、有利于加强内部管理。金税三期上线后，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

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金税三期下企业如何防范税务风险

１、加强税务人员的相关培训，提高综合处理水平。

由于金税三期要求商管企业在纳税申报以及缴纳的过程中必须通过信息集成平台，因此，对税务人员的计算机处理技术提出了较高的要求，但是，传统的税务人员一般通过纸质化进行税务操作，因此，需要加强税务人员的综合处理水平；

２、建立完善的内控管理制度。

在提高税务监督水平的处理过程中，一套完善的内控监督管理制度可以帮助企业规避税务风险，提高整体效率。首先，根据商管企业的经营业务制定出合适的内控制度，使员工在进行税务审核监督时有法可依，有章可循。其次，优化内控监督管理流程，提升商管企业的税务监督水平与效率。最后，企业需要设置内控监督管理部门，内控部门的工作由管理层统一领导，形成的税务监督报告直接提交至管理层，并且其监督工作需要与税务部门的工作相互独立，避免部门工作串通，降低监督效率的情况发生；

３、聘请专业税务顾问。

商管企业税务业务处理水平随着国家经济体制的不断改革、经济结构的不断完善，一系列的税务政策陆续出台，商管企业进行税务处理的难度加大，因此，为了提高企业税务人员的工作效率，减少税务操作错误的情况出现，需要聘请专业的税务顾问，对商管企业经营业务中的税务政策进行讲解，对企业的税务工作进行指导，设计合理的税务风险应对方案，帮助商管企业规避风险，在合理合法的情况下帮助商管企业实现最大程度的盈利，促进商管企业的发展。