国税怎么报税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的报税税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是国税怎么报税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】国税怎么报税

什么是合并报税？

答：合并报税，是指集团企业，合并汇总清算企业所得税。

国地税合并之后报税平台要换吗？

答：国地税合并后，原地税的申报系统也要合并到国税的申报系统，申报平台升级即可实现。

国地税合并后办税途径有哪些？

答：一是电子税务局网站，二是去税务局实地办理两种途径。

国地税合并后具体如何办理纳税申报呢？

答：我们以增值税举例来做具体操作如下文：

（文末有免费领取完整版纳税操作流程的方式)

第一步：打开网上联合申报办税平台，并登录（这对纳税人来说并不陌生，这里不做解释）；

第二步：点击左上角“联合办税”→“申报”可以看到如下图窗口页面，显示未申报的税就是我们需要在规定时间内申报的。点击“申报”，如下图。

第三步：点击申报后，跳出如下页面，根据箭头指示单击“点击申报表”。

第四步：点击“填写申报表”跳出如下页面，整个流程下来，主要就是填写申报表这部分。

第五步：填写完成后点击“申报”。

填写注意事项：

①、只需要填写当期应缴纳的增值税，系统会根据当地税率进行自动计算税额；

②、如果有减免额，可进行填写，具体税额等可参考相关文件；

③、联系方式如果之前已经在税务局登记过，系统会自动生成，没有的话需要手动填写（不填写就提交的话，提示窗口一直跳出来），可以填写老板的，自己的或是公司的；

④、其他按要求需要填写的部分一一填写完整。

第六步：“申报”完成后生成你刚才填写的报表（如下图所示）

第七步：最后点击“确认”，会弹出“申报成功”的窗口。

提示：如有因网络问题延迟的现象没有显示“申报成功”，也可以通过“我的查询”进行手动查询，申报状态（如下图）

点击“我的查询”→“搜索”，即可显示申报人刚刚提交的申报表和状态。

国地税合并后，申报方式有什么不一样吗？

答：申报方式还是一样，只是将原来的申报项目合并申报就可以，相比以前更方便，所以纳税人不用紧张。

......

因篇幅有限，今天就给大家分享到这里了，想要学习领取增值税纳税申报详细操作流程的小伙伴，按照下面方式进行领取了↓↓↓

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【第2篇】个体国税怎么报税

我们习惯把“城乡个体工商户”称为个体户，指的是以个人及其家庭成员为主要成员，雇用少量劳工（或者不雇用），在自有资产基础上，从事生产经营的一种经济实体。

个体户的纳税申报，一般采用的是定期定额缴纳税款的方式。因此导致很多个体户有了错误的认知，认为自己可以不记账不报税，只要定时把钱交上就行了。

今天印心就来说说个体户纳税申报这件事。个体户也需要自行申报纳税，不然一旦出现问题，罚款可比税款多多了！

一、个体户税费征收方式

主要有三种方式：定期定额征收，核定征收率征收，查账征收。

我们在前文已经提过了定期定额征收，它具体是什么呢？简单来说，就是以一段时间内个体户的营业额为纳税收入，来确定纳税额的一种征税方式。没有达到建账标准的个体户、个独、合伙企业，都适用定期定额征收。

剩下的两种征税方式，核定征收率是直接以纳税人的收入额为纳税收入，直接乘以核定征收率即为需缴税款；查账征收则是个体户自行申报后，账务交由税务机关核查，多退少补的一种征税方式。

这三种征税方式中，使用查账征收方式缴税的个体户是制度最健全、税务风险最低的。不过，不管使用哪种纳税方式，个体户都需注意以下几点：

二、注意事项

1、纳税信用管理

现在科技这么发达，纳税信用系统不断优化，各地也相继出台了个体工商户纳税信用管理办法，个体户如果还继续抱有侥幸心态、不把纳税信用当回事的话，易陷入纳税信用危机。

2、建账问题

一些定期定额纳税的个体户也渐渐重视了财税问题，虽然暂时还不具备建账条件，但可以通过建立简易账等方式，如实反映经营收支状况。

3、自行申报相关问题

电子税务局网页端、手机app、微信端“一键申报”，都可以让纳税人轻松完成自行申报。个体户还应注意纳税申报期限，应纳税额不同，纳税期限也会不同，以税务机关的核定期限为准。

总之，不管是个体户还是大企业，为了自身发展与长远利益，都需要重视财税问题，如果您遇到了难以解决的，不妨关注或联系印心！

【第3篇】国税小规模报税怎么报

国家税务总局为了优化办事流程，减轻办税负担，提高办税质效，从今年的8月份开始附加税合并到增值税纳税申报表中进行申报。

然而小规模纳税人又属于季报，所以我们在接下来的10月份报税的时候就需要注意到他的变化。

10月1日起四个税费合并申报（增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加）申报中具体变化如下：

1、表名：增值税申报表改为增值税及附加税申报表。

2、主表：主表下方增加了“三”

附加税第23行

教育费附加第24行

地方教育附加第25行

3、增加了附列资料“二”

附加税费情况表（数据是根据主表自动生成的）不需要手动填写。

注意：季度收入不超过45万是免征增值税的但是不免企业所得税的，专用发票开多少就要按照多少金额乘以税率交增值税的，专用发票也会占用45万的免征额度。

【第4篇】国税网上报税

网上怎么报税？这是最全网上报税流程！ c3

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过'网上办税'栏目进入，点击'注册'将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击'提交'。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站'下载中心'——'表证单书'栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入'网上办税'栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。点击'申报征收'——>点击'小规模纳税人增值税'下面的'进入申报'按钮——>输入申报所属时期，点击'进入申报'——>在申报表界面中输入申报数据——>点击'计算'——>核对数据无误后点击'提交'。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。接下来，纳税人可以点击'打印申报表'（也可以后再打印），也可以点击'现在去缴税'完成税款的缴纳，具体步骤如下：进入'网上缴税'页面后，显示企业当前待处理税款列表，在'待处理税款'一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击'清缴税款'按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。（6）网上申报纳税不适用于采用'定期定额'征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第5篇】国税报税罚款2000

最近遇到不少这样的情形——

创业范：“老板，公司开好了，接下来需要记账报税。”

某老板：“记账我是不会记的，我一个小规模季度免税30万，用不着记账报税。

what？开公司还能不记账不报税？

遇到这种情况创业范也是很无奈，首先小规模纳税人季度30万免税，免的是增值税，不是企业所得税，还有开公司后不记账报税，不仅被罚款，还直接影响企业信用和个人信用。

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

假如是初创企业，实在没能力自己记账，国家也给出了办法——

第二十三条 生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务。（比如创业范呀~）

所以，开公司一旦不记账报税，就是违法违规，接下来的日子肯定被税局追着跑。而且，不记账、不报税或者逾期报、错报，罚的钱比你报的更多。

01

完全不记账怎么罚？

无论是企业还是个体工商户，不管有没有赚钱，不管有没有营业，每个月都要根据运营情况记账，然后根据账本向税务局做税务申报。

按照《广东省税务系统税务行政处罚裁量基准》，未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料：

· 主动纠正并且情节轻微的，可不予处罚；

· 在限期改正通知书规定期限届满30日内改正的，对个人（含个体工商户）处200元以上2000元以下罚款，对企业或其他组织处1000元以上2000元以下罚款；

· 责令限改期满仍未改正的，对个人（含个体工商户）处2000元以上5000元以下罚款，对企业或其他组织处2000元以上1万元以下罚款。

02

逾期报税罚多少？

完全不记账的公司毕竟是少数，多数企业都是有记账报税意识的，但是往往因为找了收费便宜但不负责任的代账会计，导致逾期报税或忘记报税。

有人会说，忘记报税，补上就是了。但逾期申报是要罚款的，而且不缴的越多，罚得越多。

照《广东省地税系统行政处罚裁量标准》，纳税人未按期办理纳税申报的：

· 情节轻微：主动配合税务机关采取措施追缴欠税或在责令限期缴纳期限届满30日内缴纳的——

处不缴或少缴税款0.5倍罚款。

· 情节一般：责令限期缴纳期限届满30日内仍不缴纳的——

处不缴或少缴税款0.5倍以上1倍以下罚款。

· 情节严重：阻碍税务机关采取强制执行措施或其他严重情节的——

处不缴或少缴税款1倍以上5倍以下罚款。

03

虚假零申报有什么后果？

零申报看似美好，一是报税了，税局就不会找上门了，二是操作简单，而且不用真正缴税……但里面的门道可不少！

首先，不是任何情况都适合零申报。只有在当期增值税、企业所得税申报数据全为“0”的情况下，才可以进行零申报。

其次，虚假零申报后果很严重。

1、非正常原因，一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的，纳税信用等级不能评为a级；

2、长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用；

3、如果提供虚假申报材料享受税收优惠，纳税信用等级将直接被判为d级；

4、如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这属于偷税，将被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查。

所以在一般情况下，我们要做正常申报，然后按税收优惠政策享受免税或减税待遇。

【第6篇】贵州国税报税

当前，我国企业中增值税小规模纳税人的数量颇为可观。由此，有关小规模纳税人报税的问题，很多企业经营者都颇为关注和重视。那么，小规模纳税人每月究竟该如何进行这项工作呢？下面，本文主要从申报种类以及表格必填的项目两个大方面，来为大家简要说明一下。有相关需求的朋友，可对其进行具体了解。

申报种类：

一般来说，小规模纳税人在报税的时候，通常操作比较简单。不过，需要说明的是，小规模纳税人申报纳税时，其增值税进项税额不可以抵扣销项税额，有关于这一点，还需小规模纳税人企业多加留意。另外，根据国家相关政策，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。通常，小规模纳税人报税，其主要需进行以下申报：

1、国税。国税一般是通过网上申报的方式来进行。小规模纳税人申报国税，需要填写相关的表格，并进行打印。在进行纳税申报表填写时，一定要认真，切不可将数额或者内容填错，以防出现纳税申报错误的情况，给企业经营带来税务风险。此外，小规模纳税人进行网上申报，通常需要登录相关的网站进行操作，而且还要用到数字证书，并按照网站的操作流程指引来进行。

2、地税。小规模纳税人申报地税，通常只需一年上交一次即可。

3、零申报。在没有收入的前提下，或者收入在国家规定的限额以下，小规模纳税人是不需要缴纳税款的，但是仍然需要进行零申报。有关于这一点，企业经营者需多多加以关注。

小规模纳税人报税表格必填项目：

增值税：一般是一个月报一次，也可以选择季报。表格自己从系统里面直接打印就可以了，非常简单，当然也可以向当地相关部门，直接索取纸质的纳税申报表。

企业所得税：这个通常每个季度申报一次，到了年底是必须缴清的。具体分为核定以及查账两种征收方式，前者比较简单，只需要报送相关的表格就可以了。后者相对来说，会麻烦很多，不仅需要报送表格，而且还要出具查账报告，且必须要由会计师签过字才行。

另外，小规模纳税人报税，还需缴纳一定的城镇土地使用税、城市维护建设费、房产税、印花税、教育费附加等。如涉及到上述项目，也需要在纳税申报表中进行准确填写。

事实上，关于报税这件事，对于任何企业来说，都应该加以重视，不要觉得无关紧要。要知道，一旦在报税过程中的某个环节出现差错，就会被记录在档，极不利于企业财税安全的实现。而且，如若涉及到的税款金额较大，那么相关责任人还有可能面临牢狱之灾。

因此，小规模纳税人在报税时，不要遗漏任何关键点。而且在填写申报表的时候，也要细心认真，不能遗漏任何重要信息，更不能填写错误，这样才能够确保小规模纳税人报税专业、规范进行。

【第7篇】国税报税流程

纳税申报流程是什么？小规模纳税人零申报流程是什么？网上纳税申报流程是什么？

一般纳税人报税流程是什么？企业所得税纳税申报流程是什么？个体工商户纳税申报流程是什么？

今天小编送给大家一套纳税申报的资料帮你解决这些问题！

（文末有免费领取方式！）

一、纳税申报流程：

1、一般纳税人国税纳税流程:

2、增值税申报：

3、填写申报表

4、企业所得税预缴：

5、计算税额：

二、小规模纳税人零申报详细流程：

三、 网上纳税申报

第一部分：

1、进入百度搜索'山西省国家税务局'

2、 点击第一个'陕西省国家税务局官网'

3、 点击进入'陕西省国家税务局官网'在页面中间部分右侧，点击进入'网上税务局登录入口'

4、 点击页面中间'下载专区'并进入。

5、点击页面左侧'办税软件'，并下载安装3、4项

第二部分四、 一般纳税人报税流程

五、 企业所得税纳税申报六、 个体工商户纳税申报......

篇幅有限，想要完整版资料的小伙伴，看下方免费领取方式

【第8篇】国税忘记报税要罚款吗

1：罚款、滞纳金

如果您没有按时申报，税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚，此外，在有应纳税额的情况下，还将按照每日万分之五征收滞纳金。

2：无法正常清卡

申报期内，您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务，如果过了申报期，现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报，但是清卡，您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了。

3：会成为走逃户

如果您未按规定期限抄报税，税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的，或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的，可以判定该企业为“走逃(失联)企业”。

4：影响纳税信用等级

如果您未按规定期限纳税申报，在纳税人信用等级评定时将按次扣分，直接对您的纳税信用等级产生影响。

【第9篇】国税地税合并怎么报税

什么是合并报税？

答：合并报税，是指集团企业，合并汇总清算企业所得税。

国地税合并之后报税平台要换吗？

答：国地税合并后，原地税的申报系统也要合并到国税的申报系统，申报平台升级即可实现。

国地税合并后办税途径有哪些？

答：一是电子税务局网站，二是去税务局实地办理两种途径。

国地税合并后具体如何办理纳税申报呢？

答：我们以增值税举例来做具体操作如下文：

第一步：打开网上联合申报办税平台，并登录（这对纳税人来说并不陌生，这里不做解释）；

第二步：点击左上角“联合办税”→“申报”可以看到如下图窗口页面，显示未申报的税就是我们需要在规定时间内申报的。点击“申报”，如下图。

第三步：点击申报后，跳出如下页面，根据箭头指示单击“点击申报表”。

第四步：点击“填写申报表”跳出如下页面，整个流程下来，主要就是填写申报表这部分。

第五步：填写完成后点击“申报”。

①、只需要填写当期应缴纳的增值税，系统会根据当地税率进行自动计算税额；

②、如果有减免额，可进行填写，具体税额等可参考相关文件；

③、联系方式如果之前已经在税务局登记过，系统会自动生成，没有的话需要手动填写（不填写就提交的话，提示窗口一直跳出来），可以填写老板的，自己的或是公司的；

④、其他按要求需要填写的部分一一填写完整。

第六步：“申报”完成后生成你刚才填写的报表（如下图所示）

第七步：最后点击“确认”，会弹出“申报成功”的窗口。

提示：如有因网络问题延迟的现象没有显示“申报成功”，也可以通过“我的查询”进行手动查询，申报状态（如下图）

点击“我的查询”→“搜索”，即可显示申报人刚刚提交的申报表和状态。

国地税合并后，申报方式有什么不一样吗？

答：申报方式还是一样，只是将原来的申报项目合并申报就可以，相比以前更方便，所以纳税人不用紧张。

【第10篇】云南国税报税网上系统

发票类问题

申请增值税发票增量时，提示重复申请校验不通过，请问如何处理?

答：请根据监控提示具体信息，通过电子税务局【我要查询】—【办税进度及结果信息查询】—【事项进度管理】模块录入日期查询历史申请记录，对于退回修改、补齐补正的申请事项进行处理。

信息报告类问题

如何查看我公司是否签订三方协议？

答：请通过【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【网签三方协议】查看是否有验证通过的三方协议。

其他问题

请问在电子税务局上如何查看风险信息？

答：请通过【特色业务】—【风险提示】—【风险自查】模块进行查看反馈。

【第11篇】国税远程抄报税

好消息好消息！！！自7月20日沂南县税务局挂牌以来，为进一步提升纳税人获得感和满意度，原国税地税部门的办税服务厅、网上税务局进行了全面整合，优化办税流程，并对服务资源进行了合理配置。现在，在沂南办税非常简单方便啦！！！

a企业财务李，小王，b企业小刘，小张，c企业田会计，d企业办税员... ...

a企业财务李：怒赞！真真儿地感受到了办税的便利！

b企业小刘：真的吗？不用去办税大厅排队了吗？在网上也可以办理各项业务了吗？

c企业田会计：24小时自助办税服务厅都设在哪儿啊？

小王：我们乡镇的个人代开普通发票要去哪儿啊？还要往县城跑吗？

别慌别慌~你想知道的答案就在下面！

q

01

网上办税有多便利？

答

01

以网上办税为主

建设网上税务局，纳税人登录山东省税务局网上办税平台即可办理业务。

答

02

网上办税益处多多

网上办税可实现纳税申报、发票认证、远程抄报税、发票验旧、出口退税预审、文书受理等业务的网上办理，减少纸质资料报送70%，网上办税率达到90%，办税速度提高50%，节省近1/3的办税时间，真正让信息多跑路，让纳税人少跑腿。

答

03

网上办税平台网址

http://banshui.sd-n-tax.gov.cn

q

02

自主办税有多高效？

措施1：配置

5台发票代开机

10台发票发放机

措施2：建设

4个7*24小时

自助办税服务厅

增值税专用发票

增值税普通发票

定额发票

随时领取

随时认证

随时代开

单笔

增值税专用发票

自主领购时间

比前台

排队办理

缩短5分钟以上

地址

24小时自助办税服务厅

1

沂南县政务服务中心办税服务厅

沂南县振兴路东首志华大厦b座

2

沂南县税务局

沂南县振兴路38号

3

张庄办税服务厅

沂南县张庄镇驻地

4

大庄办税服务厅

沂南县大庄镇驻地

q

03

第三方代办效果如何？

答

01

大力推行社会化办税服务

按照“邮政搭台、税务唱戏、群众受益”的思路，为自然人提供增值税普通发票代开服务，打造纳税人“家门口”的办税服务网点。

答

02

第三方代办取得成果

26个邮政代开网点地址

1

中国邮政集团公司花山路支局

沂南县花山路60号

2

中国邮政集团城北支局

沂南县团山路与玉泉路交汇处

向南200米

3

中国邮政集团城南支局

沂南县芙蓉路中段

4

中国邮政集团振兴路支局

沂南县振兴路中段

5

中国邮政集团各乡镇支局

q

04

办税服务厅有何变化？

答

按照“机构改革，服务先行”的要求，在县税务局挂牌成立之前，国地税纳税服务部门人员率先实现合署办公，并及时组织开展了国地税业务交叉学习，让每一位办税人员都能熟练掌握各项税收业务，深入推进落实“一厅通办”，让纳税人深切感受合并后带来的无缝衔接。

地址

沂南县办税大厅地址及电话

1

沂南县政务服务中心办税服务厅

沂南县振兴路东首志华大厦b座

0539-3539068

2

沂南县蒲汪办税服务厅

沂南县蒲汪镇驻地

0539-3721027

3

沂南县大庄办税服务厅

沂南县大庄镇驻地

0539-3551209

4

沂南县张庄办税服务厅

沂南县张庄镇驻地

0539-3641056

5

沂南县青驼办税服务厅

沂南县青驼镇驻地

0539-3661082

4

沂南县岸堤办税服务厅

沂南县岸堤镇驻地

0539-3741024

5

沂南县苏村办税服务厅

沂南县苏村镇驻地

0539-3851209

这份税务局送出的福利

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【第12篇】山东国税报税平台网址

为减少纳税人和缴费人办税时间，简化办税操作，提高办税效率，山东省电子税务局部分功能设置了智能引导、智能填报等智能办税操作，小编集中梳理汇总了相关功能，分享给大家！

1、增值税小规模纳税人申报表智能填报

功能说明：“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”增加“自动获取发票数据”按钮，点击后系统自动提取纳税人本期发票数据，自动分类填充到对应栏次，纳税人确认申报。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税申报”—“增值税小规模纳税人申报” —“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”，如下图所示：

纳税人可在已提取数据基础上修改确认，点击“保存”进行后续操作。

2、增值税一般纳税人申报表智能填报

功能说明：增值税一般纳税人申报表增加发票信息自动获取功能，分别在“增值税纳税申报表附列资料（一）” 、“增值税纳税申报表附列资料（二）”设置“自动获取发票数据”按钮，点击后系统自动提取纳税人本期增值税发票销项、进项数据，自动分类填充到申报表相关栏次，纳税人确认申报。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税申报”—“增值税一般纳税人申报” —“增值税纳税申报表附列资料（一）”，如下图所示：

点击表头上方“自动获取发票数据”按钮，如下图所示：

点击“确定”按钮，系统自动提取发票数据，并按规则进行匹配，自动分类填充到报表相应税率栏次，如下图所示：

纳税人可在已提取数据基础上修改确认，点击“保存”进行后续操作。

3、增值税一般纳税人“一表集成”智能填报

功能说明：将申报表“一主表、五附表”简化为一张“六表合一”的“基础数据表”，实现增值税申报数据一表填报后，自动生成各附表和申报表主表，纳税人修改确认后申报。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税申报”—“增值税一般纳税人申报”—“一表集成”辅助申报。

（1）“发票汇总统计”

通过本模块进行发票数据采集，查询确认提取到的发票汇总数据，生成申报数据，销项发票信息统计如下所示：

进项发票信息统计如下：

说明：电子税务局在每个征期开始前，自动批量采集纳税人本期销项发票、进项发票相关信息，纳税人登录后可进行核对。

（2）“六表合一”填报

首先进行基础数据、汇总填录选项选择，系统已将必填表设置为默认勾选状态，纳税人可根据实际需要再勾选其他附表。

选择后点击“确定”按钮，系统自动生成“六表合一”的数据基础表，如下图所示。

点击“填充到申报表”，自动向附表和主表相应栏次填充数据，自动生成标准的申报表及附表，纳税人确认后申报。

4、个体工商户一键申报

功能说明：查账征收的个体工商户在申报期内核对税务机关推送的当期发票开具信息，并补充其他未开票收入，系统自动计算应缴增值税和附加税费，自动生成纳税申报表，辅助个体工商户快速完成申报。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“一键申报辅助工具（月/季度）”—“一键申报辅助工具”，如下图所示：

系统自动提取本期发票使用开具情况，个体工商户确认后可根据实际情况修改补充(补充未开票数据，填写的“销售收入”=发票使用金额合计+未开票数据)，点击“确定”按钮，系统自动判断是否符合小微优惠条件，自动计算增值税、附加税费，计算完成后系统提示：

点击“确定”，确认税款计算无误，点击“一键申报”即可完成增值税及附加税费申报。

注意：存在临时发生的不动产销售或租赁、多种行业兼营需要分别核算等复杂业务时，不适用该辅助工具，请通过电子税务局“我要办税” —“税费申报及缴纳” —“增值税及附加税申报” —“增值税小规模纳税人申报”功能模块申报。

5、增值税、城建税等主附税联合申报

功能说明：完成增值税申报后，系统可自动启动主附税联合申报功能，由纳税人自主决定是否马上申报附加税，系统可将主税已申报信息自动带入到城建税及附加税费申报表中。

功能操作：增值税确认申报后，自动启动主附税联合申报功能。

纳税人确认申报后，系统提示如下图所示：

纳税人可选择同时申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表。

增值税已申报信息自动带入，纳税人可根据实际情况修改确认，完成城建税及附加税申报。

6、环境保护税申报表智能填报

功能说明：纳税人在申报环境保护税纳税申报表（a类）时，点击“获取环保税系统数据”按钮，系统可自动获取环保部门“环境自动监测系统”的监测数据，自动展示在申报表中，提高填写效率和准确性。目前该功能正在淄博市试点。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“其他申报”—“环境保护税”—“环境保护税表a”，进入申报表页面，在申报表页面右上角有“获取环保税系统数据”按钮，点击可自动获取“环境自动监测系统”的监测数据。

7、残疾人就业保障金缴费申报表智能填报

功能说明：纳税人在申报残疾人就业保障金缴费申报表时，点击“获取残疾人就业人数”按钮，自动从省残联系统中获取残疾人就业人数，自动展现在申报表中，提高填写效率和准确性。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“其他申报”—“残疾人就业保障金申报”，进入申报表页面，在申报表页面右上角有“获取残疾人就业人数”按钮，点击可自动获取残疾人就业人数。

8、多税费种税款一次缴纳

功能说明：纳税人可选择多个税费种一次缴款，系统自动累计应缴数额，自动分笔缴纳入库。

功能操作：

（1）代开发票主附税一次缴纳。

登录山东省电子税务局，填写代开增值税发票缴纳税款申报单，系统自动生成代开发票应纳税款信息，如下图所示：

代开发票申请提交成功，进入扣款环节，增值税、城建税等税费种合并计税，如下图所示：

系统自动合计主附税的税（费）款，一次性完成缴纳。

（1）网上申报税款一次缴纳。

登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“网上申报缴税”，如下图所示：

可选择多条待缴款信息，一次性完成税款缴纳，系统按照各税费种的应缴数额自动累计，自动分笔缴纳入库。已经签署税银三方协议、设置成税款自动扣款的，征期内系统自动扣款缴纳。

9、多税费种缴税一张凭证

功能说明：纳税人可以在网上自行开具税收完税证明（表格式），打印后作为记账凭证，多个税费种可以打印在一张完税证明上，实现“一票多税”。

功能操作：登录电子税务局，点击“我要办税” —“证明开具”—“开具税收完税证明（表格式）”，如下图所示：

可自主选择需要汇总打印的项目，选择后点“汇总打印”，可同时打印各税费种缴款信息，加盖税务机关电子印章，如下图所示：

纳税人可以在电子税务局自行打印《税收完税证明》（表格式）作为完税凭证（一票多税），不同打印设备造成的色差不影响效力。

10、多税费种一次批量申报

功能说明：涉税专业服务机构可以通过山东省电子税务局，对代理的多家企业、多个税种进行一次批量申报。

功能操作：代理会计通过“自然人登录”，登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“批量申报服务”进入批量申报功能，如下图所示：

系统自动提取核心征管中采集的涉税专业服务机构协议信息，在纳税申报一览表中展示，代理会计根据企业需要申报的税种填写完成申报表后，选择需要申报的企业和税种，点击“批量申报”按钮，系统将选中的企业和税种批量弹出提示，会计确认无误后可点击“确定”按钮进行申报：

点击“确定”，系统自动将选中企业进行申报，申报成功后系统自动将选中企业的申报结果反馈到系统中。

11、财务报表数据自动转换一键申报

功能说明：纳税人通过简单的转换规则配置，实现由企业财务管理软件生成的excel格式财务报表，自动转换成税务标准财务报表，并导入到电子税务局财务报表报送模块，完成财务报表报送，减少财务报表手工录入量。

功能操作：登录山东省电子税务局，点击“税费申报及缴纳” —“财务报表转换”。

（1）匹配模版

点击左侧“财务报表转换”—>“匹配模板”功能，进行财务报表模板匹配。

选择对应的财务报表种类（利润表、资产负债表等）、excel标签页（财务报表在excel中对应的sheet页）、填写与申报表中项目名称对应的“excel对应列”项目名称，点击“保存基础项”按钮，保存成功后，点击“导入excel”按钮，excel导入后，自动进行数据项匹配，对于有异议的可手动选择excel表对应的标准申报表中的项目，对应完成点击“保存匹配项”。

（2）数据转换

点击左侧“财务报表转换”—“数据转换”功能，选择申报表种类和税款所属期，点击“导入excel”，将从财务软件中导出的excel表一键导入到电子税务局财务报表中。

导入成功后，打开财务报表报送模块，对财务报表数据进行保存和确认申报。

12、代理记账软件数据自动转换一键申报

功能说明：财务报表数据自动转换功能，通过批量申报通道与财务软件对接，实现由企业财务管理软件生成标准财务报表，并通过批量申报通道，完成财务报表和部分申报表的自动转换、一键申报。目前系统已经与云会计、宽谷财税平台、大账房等财务软件实现了自动对接。

功能操作：第一步登录代理记账财务软件，进入“税务中心-申报列表”菜单，点击“取数”按钮，自动形成财务报表。

第二步：点击“查看”按钮，查看报表数据是否准确。

第三步：确认数据准确无误，点击“确认申报”按钮，自动将财务报表数据通过批量申报通道完成财务报表一键申报。

温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题，可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省纳税服务电话12366，我们已安排专人为您答疑解惑。

来源：山东税务

【第13篇】国税局报税流程

网上纳税申报标准流程

一、一般纳税人纳税申报流程

一般纳税人纳税申报流程

二、一般纳税人账务处理流程

一般纳税人账务处理流程

下面以工业行业为例，给大家讲解一下网上申报纳税的具体流程！

1、登录电子税务局系统

登录界面

常用的三个登录方式：用户名登录、手机号登录和证件号码登录。

用户名登录需要纳税人先做实名注册，注册时使用证件号或手机号为实名登录的账户名。

如需更换手机号，可在登录电子税务局之后进入“我的信息-用户管理-账户信息”功能更新手机号。

登录后界面

搜索框

登录后的页面由信息导航栏和内容区两个部分。导航栏可搜索相关内容，找不到业务的情况下，可以试试右上角的搜索框，便捷办理业务。

功能区

页头是搜索和退出功能，在搜索框中输入需要搜索的内容，则可快速搜索出相关模块，方便纳税人办理业务。

在上方的办税区进行涉税业务的办理，查询区进行涉税业务的查询等等。点击相应进入模块

2、办税区模块介绍

纳税人通过点击【我的信息】—【纳税人信息】进入查看纳税人基本信息 。分为纳税基本信息查询，税费种认定信息，发票核定信息查询，资格信息查询，核定征收信息五大类。

我的信息

纳税人点击【我的信息】—【用户管理】可进行账户信息维护，纳税人可通过该功能进行修改密码、登录手机号变更。

信息变更

3、办税流程

纳税人通过登陆【我要办税】进入对应模块，操作业务办理申请，实现综合信息报告、发票使用、税费申报与缴纳、税收减免、证明开具、税务行政许可、核定管理、一般退（抵）税管理、出口退税管理、增值税抵扣凭证管理等十四类涉税事项的网上办理。

纳税人点击【我要办税】的某类涉税事项后，可进入查看【我要办税】的每类事项包括的具体业务内容。

我要办税具体业务

【第14篇】国税和地税报税时间

1.增值税纳税申报期限

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2. 消费税纳税申报期限

消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

3. 营业税纳税申报期限

营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

4. 企业所得税纳税申报期限

⑴ 企业所得税分月或者分季预缴。

⑵ 企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

⑶ 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

⑷ 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

⑸ 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

5. 个人所得税纳税申报期限

(a)自行申报纳税的申报期限。

⑴ 年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

⑵ 个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报;分季预缴的，纳税人在每个季度终了后15日内办理纳税申报;纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。

⑶ 纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，自取得所得之日起30日内办理纳税申报;在1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的，在每次取得所得后的次月7日内申报预缴，纳税年度终了后3个月内汇算清缴。

⑷ 从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。

⑸ 除以上规定的情形外，纳税人取得其他各项所得须申报纳税的在取得所得的次月15日内向主管税务机关办理纳税申报。

⑹ 纳税人不能按照规定的期限办理纳税申报，需要延期的，按照《税收征管法》第二十七条和《税收征管法实施细则》第三十七条的规定办理。

(b)代扣代缴申报期限。

⑴ 扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》、代扣代收税款凭证和包括每一纳税人姓名、单位、职务、收入、税款等内容的支付个人收入明细表以及税务机关要求报送的其他有关资料。

⑵ 扣缴义务人违反上述规定不报送或者报送虚假纳税资料的，一经查实，其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项，在计算扣缴义务人应纳税所得额时不得作为成本费用扣除。

⑶扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴个人所得税报告表》及其他有关资料的，经县级税务机关批准，可以延期申报。

6.城市维护建设税、教育费附加

纳税人在申报增值税、消费税、营业税的同时进行申报。

7.资源税

纳税人纳税期限为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。

纳税人以个月为纳税期的，自期满之日起10日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月税款。

8.土地增值税

纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。

9.房产税

房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

10.车船税

车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

11.烟叶税

烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。具体纳税期限由主管税务机关核定。

12.耕地占用税

获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起30日内向耕地所在地地方税务机关申报缴纳耕地占用税。

13.城镇土地使用税

土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

对新征用土地，依照下列规定缴纳土地使用税：(一)征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;(二)征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。

14.印花税

应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花(申报缴纳税款)。同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，应向主管税务机关申请按期汇总缴纳印花税。汇总缴纳限期额由地方税务机关确定，但最长期限不得超过1个月。

【第15篇】国税金税盘报税流程

如果你是从事会计工作，每个月抄报税工作是必不可少的，那么，你知道金税盘，税控盘，税务ukey的抄报税流程有什么不一样吗？

如果你是在一家公司上班，相信您的公司用其中一种开票软件，要么是金税盘，要么是税控盘，如果你是在一家财税公司上班，那么您有可能都有接触过。

如果你只是接触其中一种，不妨往下看看，如果您都有接触过，那也不妨加深一下印象。

不管是一般纳税人还是小规模纳税人，抄报税的流程都是上报汇总——纳税申报——抄税清卡。同时呢，它们上报汇总，然后纳税申报，前面这两个操作是一样的，最后一步流程会有一点差异，基本的流程如下图所示：

像金税盘，在汇总管理——状态查询——增值税专用发票及增值税普通发票——锁死日期是否是下一个月的征期，如下图所示：

像税控盘会有一点细微的区别，报完税后，在数据管理——汇总上传——开票截止时间，查看是否结转在下一个征期，如下图所示：

，

像税务ukey，这个区别相对大一点，同样是报完税后，在系统设置——税务ukey设置——税务ukey状态查询——开票截止日期是否结转在下一个征期，如下图所示

状态查询是最后一步，也是最关键的一步，看了你是不是发觉其实都差不多呢？这样要是换了一家公司也不用担心不会查询了。