个人代开国税票税率（7个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：34

【导语】本文根据实用程度整理了7篇优质的票税率税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人代开国税票税率范本，希望您能喜欢。

个人代开国税票税率

【第1篇】个人代开国税票税率

个人名义如何开发票税率最低？在现实生活中有很多老板是以个人名义与公司开展业务，当公司支付款项给个人时，就需要个人先提供发票，而个人要开发票一般情况会选择去地方税务大厅代开发票，开了发票就需要交税，而去税务大厅代开的发票，一般都会视为劳务报酬所得，需按照20%—40%税率缴纳个税，最高40%的税率，开100万发票就需要缴纳40万的税，如此高额的税率很多人都不能接受，那么个人该如何开发票税率才低？

1：以个人名义在税收园区代开发票，在税收园区代开发票，可以享受核定征收政策，1%税率左右核定个税，增值税1%，综合总税率2%左右，代开100万发票，只需要缴纳2万左右的税，在发票开出后，会有个人所得税的完税凭证，因此不用担心后期汇算清缴再补缴个税。

税收园区代开发票，不需要本人到场，每位自然人年代开发票限额500万，且开票品目基本不限制，服务票丶运输票丶工程款丶材料票，租赁费，居间费等品目都可代开。

2：个人如长期需要开发票，可以考虑在税收园区注册个体户，用个体户去签订业务合同，用个体户的账户收款，用个体户开发票给付款方。个体户注册在税收园区，同样是享受核定征收，年开票500万以内，最低0.5%税率核定个税，增值税1%，附加税0.06%，综合总税率1.56%左右。

例如：以个体户开票500万为例，0.5%税率核定个税，需要缴纳的税费为：

增值税：500万/1.01*1%≈4.95万

附加税：4.95万*6%≈0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*0.5%≈2.47万

总纳税：7.71万

个体户享受核定征收，不需要有进项成本发票，不过年开票不能超过500万，超过500万就会强制升为一般纳税人，就不能再享受核定征收。另外企业注册在税收园区，不需要实地办公，注册也不需要本人到场，税收园区，税收政策，以及更多税筹疑难问题，详情关注了解。

【第2篇】国税定额手撕发票税率

对于企业来说，发票一直就是“性命攸关”的事！发票是企业税前扣除的凭证，也是国家控制税收的主要方式。下面虎虎就和大家说说手撕发票和增值税普通发票相关的知识。

定额发票是什么？

定额发票就是我们常说的手撕发票。手撕发票主要就是在一些小商店使用。

比方说一些个体户，本身的业务不是很多，也没有专门的财务人员。在这样的情况下，让他们开具增值税纸质发票也是不现实的问题。毕竟。一个专门会计人员的工资也是一笔不小的开支。

当然，现在很多企业一般是不认可定额发票的。如果个体户想要发展，需要更加专业才可以呀！

和增值税普通发票区别有哪些？

1、开具方式不同

增值税普通发票需要通过税控系统开具，而手撕发票不用。

增值税普通发票需要企业有税盘，并通过税控系统开具才可以。如果不是这样开具的发票，可能就是假发票。

但是手撕发票就不同了。其实手撕发票就是定额发票，是税务局已经提前印好的。企业拿到以后，直接使用即可。

2、填写信息不同

增值税普通发票需要填写企业名称和税号，而手撕发票一般情况下不用填。

按照税法的规定，增值税普通发票必须填写企业名称和税号，才可以税前扣除。

有的企业对此控制得比较严格，也可能需要把所有信息都填写完整。这样的情况下，增值税普通发票和专用发票的填写要求就基本一致了。

但是，手撕发票就不需要这样了。一般而言手撕的定额发票，上面没有消费者的相关消息。发票上面有的只是，票面金额以及其他信息。

3、管理严格程度不同

在管理上，相对于手撕发票，增值税普通发票管理得更加严格。

对于手撕发票来说，一般涉及的金额较小，管理严格程度上根本没有办法和增值税普通发票相比！

毕竟增值税普通发票，不管使用场景还是涉及金额上面，都是手撕发票不能比的。

手撕发票真的不需要填写名称和税号吗？

对于手撕定额发票来说，一般是不需要填写税号和名称的。

但是在全国范围内，什么事都有。虎虎还真见过需要填写税号和企业名称的手撕定额发票的。比如说，河南商丘的手撕定额发票，就有填写税号和企业名称的位置。

当然，手撕发票由于已经提前打印好了，即使需要填写税号和企业名称，也只能手写了。

手撕发票的未来在哪里？

现在随着发票电子化的逐步推进，手撕发票被淘汰出局，也就只是时间问题了。

现在来看，定额发票基本都是个体户在使用。并且还是规模较小的个体户。现在企业一般都是要求有机打发票的，在使用手撕定额发票上面，还是比较谨慎的。

毕竟，手撕发票还是容易被查的。同时企业在核查发票时，也不容易操作。

当然，现在让所有的个体工商户，都上税控设备还是有一定难度的。不过，大的趋势发票还是会逐渐电子化的。在这样的大背景下，手撕发票的命运也就可想而知了。

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【第3篇】国税代开专票税率

最近2年，国家公布的各类税收优惠频出，频出的税收优惠政策让人眼花缭乱，纳税人都会有很多的问题，比如，优惠怎么享受？发票又是怎么开的？遇到问题就要去解决问题，小金整理了一些问题和答案，一起来看看吧~

1. 我是小规模纳税人，按季申报，每个季度销售额基本稳定在20万，不超过45万，符合增值税免税条件，请问税务局代开增值税普通发票时，是不征收税款，还是先征后返？

答：对于符合免税条件的小规模纳税人，其实税务机关在代开增值税普通发票时，是不征收增值税的，但在当期总销售额超过免税标准后，将全额征收税款。

2. 小规模纳税人月销售额未超过15万元，开具发票时，税率是显示实际征收率还是显示***？

答：关于月销售额15万元的规定，是来源于财税【2021】第11号文：2023年4月1日至2023年12月31日，销售额未超过15万（季度未超过45万元）的增值税小规模纳税人，可以享受免征增值税的税收优惠政策。

3. 对于满足免税条件的小规模纳税人，开具增值税发票时，税率栏次到底该怎么选，选3%，1%，还是***？

答：对于月销售额未超过15万元的小规模纳税人：

（1）代开增值税普通发票时，税率栏次显示“***”号；代开增值税专用发票时，税率栏次显示应税行为对应的征收率。

（2）自行开具增值税普通发票时，税率栏次显示应税行为对应的征收率。

所以，有的时候小规模纳税人自开普通发票时是3%（疫情期间1%），在税局代开却是“***”号！

4. 小规模纳税人增值税免税月销售额提高至15万，相关附加费减免政策是否随之调整？也适用15万免征政策吗？

答：按照《财政部税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的免征销售额仍然是“按月纳税的销售额或营业额不超过10万元（按季纳税的销售额或营业额不超过30万元）”。所以，增值税和附加税的免征销售额口径不是完全一致的！

当增值税免征销售额调整为月15万元（按季45万元）后，教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的征收情形如下：

（1）对于未开具增值税专用发票的情形：在免征增值税的同时，相应的教育费附加、地方教育附加也随之免除。

（2）对于开具了增值税专用发票的情形：当月代开发票的销售额小于等于10万（季度30万）的，代开发票时免征教育费附加、地方教育附加。

5. 新办、注销、停业的小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，是按照实际经营期享受还是按季享受优惠？

答：从有利于小规模纳税人享受优惠政策的角度出发，对于选择按季申报的小规模纳税人，不论是季度中间成立、还是季度中间注销、或是申请停业登记的，实际经营期不足一个季度，销售额均按照45万元判断是否享受优惠。

小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。那么小规模纳税人增值税的征收率到底有几档？

两档征收率

1. 征收率3%

根据《增值税暂行条例》第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

这是小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务最常见的一种征收率，计算公式为：

销售额=含税销售额/（1+3%）

应纳税额=销售额×3%

2. 征收率5%

针对以上特定业务，小规模纳税人适用5%的征收率，计算公式为：

销售额=含税销售额/（1+5%）

应纳税额=销售额×5%

三项减征政策

1. 3%征收率减按2%征收

根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条规定，小规模纳税人(除其他个人外，下同)销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。

计算公式为：

销售额=含税销售额/（1+3%）

应纳税额=销售额×2%

注：依据《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）第一条第（二）项，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。

依据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第90号）第二条，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。

2. 5%征收率减按1.5%征收

根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2023年第16号公告）规定：小规模纳税人出租不动产，按照5%的征收率计算应纳税额。涉及个人出租住房的按照以下规定缴纳增值税：

（1）个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

（2）其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。

计算公式为：

销售额=含税销售额/（1+5%）

应纳税额=销售额×1.5%

3. 3%征收率减按1%征收

根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第13号）及《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2023年第24号）规定：自2023年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定：《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。其中，自2023年4月1日至2023年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

计算公式为：

销售额=含税销售额/（1+1%）

应纳税额=销售额×1%

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【第4篇】建筑业国税发票税率

建筑工地

建筑业增值税税率是指涉及建筑业的收入所产生的增值税的税率，增值税主要是针对而言，针对建筑项目的增值税的税率，一般来说，建设项目的增值税税率主要有两种，一种是一般纳税人的税率，另一种是小规模纳税人的税率。

一般纳税人的建筑业增值税税率为13%，小规模纳税人的建筑业增值税税率为11%。而实施小规模纳税人政策的具体实施需要经过地方政府设定，即小规模纳税人标准以及政策。͠

建筑业对国家有重要的经济贡献，因此国家也把建筑业的增值税税率作为税收的实施重点，采取了征税优惠政策，提高建筑业的税收率。例如，多项建筑类支出可以减免增值税，例如施工项目的工程造价、免税的物资购买支出、住宿、办公费等，都可以减少增值税的交纳。此外，新一代建设融资租赁法也改善了一定程度上建筑业增值税税率问题，大大降低了税负压力。

其实，建筑业增值税税率的设置，是贯彻国家发展稳健的方针的必要举措，可以更大的程度的激发企业投资的积极性，促进建筑业的发展，把建筑业发展成为经济发展中引领未来的重要力量。

拓展知识：

建筑业是一个极为复杂的行业，从技术上来讲，仅建筑物本身就包含了建筑结构、土木工程、机械设备、电气工程、装饰装修等多个部分，其发展对经济发展、社会进步有着重要的作用。从政策上来讲，国家近年来给予建筑业政策支持，着重于促进建筑业的发展，鼓励投资者参与，改善建筑业的税收制度，调整建筑业增值税税率等。

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