年收入12万自行申报（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：18

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的12万税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是年收入12万自行申报范本，希望您能喜欢。

年收入12万自行申报

【第1篇】年收入12万自行申报

为遏制日益猖狂的金融犯罪，个人建议，国家将开始逐步普及全民年收入申报制度。

1.首先，在目前需要财产申报的公务员基础上，增加国资企业和机构的各级工作人员，时机成熟后，逐步增加到私人企业和外资企业的所有工作人员，最后到普通个人。

申报收入时，可以以个人为单位，也可以以家庭为单位进行申报。

2.新的财产申报制度，将以年收入和年支出为目标，只申报上一年度其单位的各项货币收入汇总，以及各项支出汇总。包括并不局限于工资、奖金、补助、意外所得、房贷、车贷等。

3.国家税务总局将扩大监察队伍，在各省市自治区成立一个独立核算部门，对本地的收入申报进行审核。

4.审核的目的，是检查其是否完成各项税务缴纳（未完成的，将对其进行正常补缴），并调控个人或家庭收入。如，某些家庭人口多，但收入过低，支出过大，则税务机关会根据该家庭交税情况，进行一定额度的返税，补助该家庭。

5.公民财产申报，全凭自愿！但税务机关会对某些个人进行抽查，一旦发现有偷税漏税等逃税行为，除了要求补缴税款外，还将进行加重处罚。而若有家庭收入过低，本来可以返税的，则不予返税。

以上，属于个人建议。

请大家不要误会！

也希望大家留下自己的看法，万一被国家采纳了呢？

【第2篇】年收入12万个税申报流程

一年一度的12万个税申报，

将在3月31日截止。

每到这个时候，

就会有很多人提出疑问：

12万元以上“年所得”具体包括哪几项？

有哪些渠道可以进行申报？

下面小编给大家整理了几个常见问题，

一起去get答案！

每年都有一些新的纳税人跨过年所得12万元的收入线，大家关心12万元以上“年所得”具体包括哪几项？

“年所得”包括个人所得税法规定征收个人所得税的11项所得，具体包括工资薪金所得、劳务报酬所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得和劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及经国务院财政部门确定征税的其他所得。

2年所得12万申报的各项所得中，工资薪金所得的所得额是怎么计算的？

工资薪金所得的所得额，是按照未减除费用（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）的收入额计算，不包括单位和个人缴纳的三险一金以及按税法规定免税的补贴津贴等费用后计算的。

3身边有很多朋友都要进行12万申报，他们有哪些渠道进行申报呢？

为给纳税人提供更为方便快捷的申报渠道，我们提供了微信、电子税务局、办税大厅三种途径的申报方式。经过微信实名认证的纳税人可以通过关注广东地税微信公众号的微办税-个人办税栏目进行申报，也可以使用本人账号密码登陆广东省电子税务局申报，如果纳税人希望能在办税服务厅进行12万个税申报，除本人前往办税服务厅外，我们还提供了邮寄申报、委托单位或他人申报等申报方式。在各类申报方式中，使用微信申报最为便捷，办理12万个税申报最快不超过1分钟。

现在只要点开微信，

就能自行申报啦！

【第3篇】年收入12万如何申报金税三期

会计大大们都好勤奋啊，已经在给年所得12万的自然人们申报了。

但是有没有发现，申报不仅出现了各式各样的报错，表里面带出来的数据与实际也是不符的，这究竟是咋回事？

因2023年上了金税三期，个税申报方式有了质的变化，而年12万也会有相应变化，故本表虽然已经上线了，但还在不断优化中。

小编提醒：最快在下周会上线修复后的年12万申报表，当然上线后我们办税总动员也会提供一手的操作指南和注意事项，也请会计朋友们实时留意哦！

【第4篇】年收入超12万自行申报个税

兼职（临时工)的人员的工资要发票还是列表，交税是如何交的？

01兼职工资如何交税

案例：比如说，a公司找了个程序猿，做了一个小程序，共花费3000元，但是做完，付钱了，没有发票，这种情况如何缴税？我们公司应该如何做帐呢？

答：劳务报酬缴税，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算，余额便为应纳税所得额。

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

以上面为例计算如下：

预扣预缴税额=（3000-800）*0.2=440，所以程序员能拿到手的工资就是2560元。

那我们公司如何做帐呢？首先我们明确一点，我们和程序员之间是劳务关系，不属于雇佣关系，那劳务费到底是要发票还是列表发放呢？看看税局是怎么说的：

02什么是劳务报酬？/劳务报酬如何缴税？

新的个人所得税规定工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费四项并入综合所得，一并适用综合税率表。下面我们就来了解一下劳务报酬到底是怎么回事吧！

1、劳务报酬是什么

劳务报酬所得是指个人从事设计，装潢，安装，制图，化验，测试，医疗，法律，会计，咨询，讲学，新闻，广播，翻译，审稿，书画，雕刻，影视，录音，录像，演出，表演，广告，展览，技术服务，介绍服务，代办服务以及其他劳务取得的所得。

2、劳务报酬的预扣预缴率（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

级数

预扣预缴应纳税所得额

预扣率（%）

速算扣除数

不超过20000元的

超过20000元至50000元的部分

2000

超过50000元的部分

7000

居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费所得的收额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额*20%

3、劳务报酬”次”和”月”的规定

劳务报酬所得属于一次性收入的，已取得该项目收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

4、综合所得汇算清缴

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

03劳务报酬不缴税也要申报！

问：单位向个人支付劳务报酬所得每次不超过800元，需要申报个税吗？

解析如下：

劳务报酬所得每次收入未超过800元的，由于计算预扣预缴时“劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算”，所以应预扣预缴个人所得税税额为0。

预扣预缴/代扣代缴/应缴税额为0，并不代表不需要申报，比如：某居民个人月工资4100，不考虑其他特殊情况，当月肯定不需要预扣预缴个人所得税，但是也需要申报。

个税对居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费按照汇总为综合所得。且办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

也就是说，如果劳务报酬所得每次收入未超过800元，不申报必然会导致汇算清缴时综合所得的应纳所得额不准确，进而造成税款流失。

【第5篇】n年收入超12万元如何报税

工资中已经扣除个税了，纳税已经完成了吗？不一定。按照相关税法规定，年收入超过12万元的个人，还需要到税务机关自行申报纳税。

记者近日从南宁市地税局了解到，截至今年3月4日，南宁市仅有1573人完成了自行纳税申报。据悉，自行纳税申报可以通过办税服务厅、网上办税平台及个人所得税代扣代缴系统（易税门户）三种申报途径。自行申报的时间为每年的1月1日至3月31日，根据税收征管法相关规定，逾期未申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

【第6篇】年收入12万以上报税

一、年所得12万元以上的纳税人具体申报事项

1.年所得12万元以上的纳税人申报期限如何规定：

根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法(试行)〉的通知》(国税发〔2006〕162号)的规定：“ 第十五条年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

即：2023年度的年所得12万元以上年度自行申报期限，即2023年3月31日。

2.年所得12万元以上的纳税人，纳税申报地点分别为：

（1）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

（2）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。

（3）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。

（4）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报。

3.公司有为年所得12万元以上员工办理个税自行申报的义务吗？

《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。《个人所得税自行纳税申报办法》规定，凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：

（一）年所得12万元以上的；

（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；

（三）从中国境外取得所得的；

（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；

（五）国务院规定的其他情形。

根据上述规定，任职单位对发放给个人的所得有扣缴个人所得税的义务，年所得超过12万元的个人具有自行纳税申报的义务。个人可以委托任职单位代理申报，但是任职单位没有代为办理12万元自行申报的法定义务。

4.年所得12万元以上的纳税人不如实申报，目的是为了不缴或者少缴税款的，应负什么法律责任？

根据税收征管法第六十三条的规定，纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并对其处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。另外，依照税收征管法第六十四条第一款的规定，纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

5.如果确有部分收入未纳税，自行纳税申报后如何处理呢？会有相关的处罚吗？

年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款，不加收滞纳金，也不罚款，更不会作为偷税处理。

二、“年所得12万元以上”中的“年所得”内容

“年所得12万元以上”中的“年所得”，是指一个纳税年度内以下11项所得合计数达到12万元

（一）工资、薪金所得

1. 工资、薪金所得是指：个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

2.工资、薪金所得具体是指：未扣除“减除费用”（每月3500元）及“附加减除费用”（每月1300元）的收入额。更具体地讲就是个人从任职单位取得的与任职、受雇有关的各种所得（包括单位所发未计入工资单的工资性收入），剔除按照国家规定实际缴纳的“五险一金”以及独生子女补贴、托儿补助费、差旅费津贴、误餐补助等不属于工资、薪金性质的补贴、津贴后的余额。

（二）个体工商户的生产、经营所得

1.具体包括：

（1）个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；

（2）个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

（3）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；

（4）上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。

2.个体工商户的生产、经营所得：是指应纳税所得额。即：实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算；实行定期定额征收的，按照应税所得率计算应纳税所得额。

【例】某个体工商户2023年生产经营收入总额为120万元，核定应税所得率为10%，则该个体工商户2023年生产经营所得应纳税所得额＝120万元×10%＝12万元。

按照征收率核定个人所得税的，应将征收率换算为应税所得率计算应纳税所得额。例如：某个体工商户2023年生产经营收入总额为x万元，主管税务机关按照y%附征个人所得税，则该个体工商户2023年应纳税所得额＝（x万元×y%＋速算扣除数）÷适用税率。

个人独资企业和合伙企业投资者的应纳税所得额，比照上述方法计算。

合伙企业投资者按照上述方法确定应纳税所得额后，合伙人应根据合伙协议规定的分配比例确定其应纳税所得额，合伙协议未规定分配比例的，按合伙人数平均分配确定其应纳税所得额。对于同时参与两个以上企业投资的，合伙人应将其投资所有企业的应纳税所得额相加后的总额作为年所得。

（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得

1. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得：指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。

2.具体是指：按照每一纳税年度的收入总额计算。即：按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得。

（四）劳务报酬所得

1. 劳务报酬所得是指：个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

2. 具体是指：未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）和纳税人在提供劳务过程中缴纳的有关税费的收入额。

（五）稿酬所得

1. 稿酬所得是指：个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。

2. 具体是指：未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额。

（六）特许权使用费所得

1. 特许权使用费所得是指：个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

2. 具体是指：未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）和纳税人在让渡特许权使用权过程中缴纳的有关税费的收入额。

（七）利息、股息、红利所得

1. 利息、股息、红利所得是指：个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。

2. 具体是指：不减除任何费用的收入额。其中，个人储蓄存款利息所得、企业债券利息所得全部视为纳税人实际取得所得年度的所得。

（八）财产租赁所得

1. 财产租赁所得是指：个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

2. 具体是指：未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）、修缮费用（每月不超过800元）和纳税人在出租财产过程中缴纳的有关税费的收入额。对于纳税人一次取得跨年度财产租赁所得的，全部视为实际取得所得年度的所得。

（九）财产转让所得

1. 财产转让所得是指：个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

2. 具体是指：是指转让财产的收入额减除财产原值和转让财产过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额，即应纳税所得额。

股票转让所得以一个纳税年度内，个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正数为申报所得数额，盈亏相抵为负数的此项所得按“零”填写。

【例】某个人2023年转让股票取得的所得为10万元，那么就应当将10万元与其他所得合并计算确定年所得。如果该个人2023年转让股票的所得为亏损10万元，那么此时就按照0计算确定年所得12万元。

【别害怕】按照现行的规定，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。因而，个人从事股票买卖所取得的所得实际上只需要履行申报义务，并不需要缴纳税款。

（十）偶然所得

1. 偶然所得是指：个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

2. 具体是指：不减除任何费用的收入额。

（十一）经国务院财政部门确定征税的其他所得。

三

在计算年所得12万元时，哪些所得可以不计算在内

在计算12万元年所得时，对个人所得税法及其实施条例中规定的免税所得以及允许在税前扣除的有关所得，可以不计算在年所得中。主要包括以下三项：

（一）个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得，即：

1．省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

2．国债和国家发行的金融债券利息；

3．按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；

4．福利费、抚恤金、救济金；

5．保险赔款；

6．军人的转业费、复员费；

7．按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

8．依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9．中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

（二）个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得。即在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，其来源于中国境外的所得，如果经主管税务机关批准后可就来源于中国境外的所得缴纳免征个人所得税的，在计算所得12万元时，从境外取得的所得可不计入到年所得中。

（三）个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金（以下简称“五险一金”）。

个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金（以下简称“五险一金”），不计算在年所得中。其中特别强调了单位与个人按照国家规定缴付的部分，因而只要是单位与个人按照国家规定缴纳的五险一金，都不作为年所得12万元的计算基数。但对于单位与个人超出国家规定标准支出的部分，则仍然必须并入到年所得中去。

高顿成就你财税职业梦想！

来源：高顿财税学院合作老师陈志坚（有问题可以加微信gd20171226交流）

【第7篇】金税三期是年收入12万申报表

让财务小伙伴们谈之色变的金税三期到底是什么？还没搞清楚就先害怕可不行，快来了解一下'金三'吧！

根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。就是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理；

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门联网；

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。

那么，重点来了，金税三期都核查哪些数据呢？

企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；

如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；

如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；

如果你想'财不露白'，将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；

如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80％、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80％；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20％以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80％。

企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；

如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；

如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；

如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；

如果你的企业增值税额偏低；

如果你的企业所得税贡献率长期偏低；

如果你的企业应纳税额变动太大。

以上，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第8篇】个人年收入12万报税

国家税务总局12366北京纳税服务中心近期接到纳税人来电咨询新个人所得税法实施首期申报相关问题，中心负责人表示，根据新修改的个人所得税法，2023年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。但对于2023年度从两处及以上取得工资薪金所得、日常缴纳税款不足等情形的纳税人，可于2023年6月30日前，参照原年所得12万元以上纳税申报有关规定办理相关未尽涉税事宜。

【第9篇】年收入12万以上

近日，财政部、税务总局发布公告，对年度综合所得收入不超过12万元或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。年收入超过12万的人群，可能要办理退税或者补税，这是很多高收入人群必须要注意的一件大事，如果处理不好，将会影响未来的征信、贷款等。

可是，国内究竟多少人年收入超过了12万呢？

中国第44次互联网网络发展状况统计调查指出，从中国网民收入来看，无收入或者月收入500元以下的网民占了19.9%，而月收入超过8000元的人，只有13%的比例。截至2023年6月，我国网民规模达8.54亿，互联网普及率达61.2%，这个收入数据统计已经非常接近实际的情况——也就是说，月收入8000或者年收入96000，就已经超过了87%的网民。

从可支配收入的角度来看，税后月入万元更是高收入人群了。2023年前三季度，全国居民人均可支配收入22882元，其中，城镇居民人均可支配收入31939元，农村居民人均可支配收入11622元。对于城镇居民来说，一年的人均可支配收入只有4万多元，这还包含了工资收入、租金收入、投资收入等。

从城市角度来看，前三季度，上海为52292元，北京为50541元，转换成年收入，也不过7万左右，距离税后12万还有相当大的距离。

综合多方面的数据来看，若是税后收入达到12万，其实已经超过了90%的中国人，可能还要多。

2023年，全球著名的尼尔森市场调查联合发布了中国财富景气指数，当时确定了一个小康家庭的标准，上海、北京、广州、深圳税后家庭收入在12万元以上，成都10万元以上，其它城市8万元以上——注意是税后家庭收入，不是税后的个人收入。

如果按照税后个人收入12万，全家两口人，一年税后拿到24万，在一线城市已经是妥妥的中产家庭了。

其次，税后收入12万，是一种什么样的体验？

小财问过类似的家庭，城市不同、年龄不同，感觉大不相同。

在一线城市，不论年轻人还是中年人，普遍的感受是不够花，需要花钱的地方太多了。家庭的日常开销，出去衣食住行，就所剩无几。如果拥有自己的住房还好，若是租房，每个月就要拿出接近一半来支付房租。年轻人需要应酬和购买各种喜欢的东西，还要追星追剧，每个月都是月光族；中年人需要养车养娃供房，一年到头，也攒不下来钱。

若是二三线城市，一万的税后收入已经非常之高，可以过得相对比较舒服。当然，能够在二三线城市拿到万元，也不是一件非常容易的事情，很多行业的平均工资也就几千块钱。

说到收入，我们还得看收入的来源结构。有人可能全部来自工资，有人一半工资一半理财收入，还有的纯粹来自收房租。同样月入一万，来源不同，感受必然大不相同。

年底了，也该盘点盘点今年的收成了。各位朋友，您今年收入如何呢？超过12万了吗？欢迎留言聊聊。

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【第10篇】年收入12万以上申报

当小微型企业在创业初期时，如果运营正常，收入在12万以上显得很容易。但得到6位数收入的时候，享受着祖国带来的便利的同时，也应该缴纳相应的税费。

看到这里，那么问题来了，是不是只要个人工资达到12万以上就需要依法申报纳税？还有其他规定范围吗？有哪些含义呢？

根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知（国税发[2006]162号以下简称《办法》）规定，年所得达到12万元以上的纳税人应当在纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。申报日期一般为每年1月1日～3月31日。

年收入超过12万，已按额纳税，需要进行12万的个税申报吗还需要纳税申报吗？其它规则是什么

需要申报。12万申报属于个人将全年、从多处取得的各项收入进行汇总申报，计算缴纳税款，已足额缴纳，不会重复征税。即使只有一项收入，超过12万也需要进行申报。

公司是否应该支付？

那要看企业领导是否愿意，或有无此规定，毕竟属于个人纳税。

这个年入12万，包括范围有哪些呢？

这里包含了11个方面，分别是：工资所得、劳务报酬所得、稿酬、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁、利息股息红利赚取、财产租赁、财产转让、偶然所得、其他所得、个体户经营所得、等其他所得。

申报方式：

纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。

关于个税自行申报意义：

●开启个人所得税迈向综合税制

●强化纳税申报义务法律责任

●运用个税税种缩小贫富差距

好啦，今天的你是不是对纳税有新的认识呢！

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#财务#体系#纳税申报

【第11篇】年收入12万个税申报日期

是的，个人年收入超过12万需自行申报个人所得税。

但申报不等于重复缴税，而是对高收入人群一年纳税情况的事后稽查，多退少补。

根据国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知（国税发［2006］162号），第二条凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：

（一）年所得12万元以上的；

（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；

（三）从中国境外取得所得的；

（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；

（五）国务院规定的其他情形。

第三条本办法第二条第一项年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当按照本办法的规定，于纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。

申报12万政策的初衷是为了提高纳税人的纳税意识，建立自觉申报的纳税信息

如果单位代缴了个税，申报时不会重复缴纳

12万政策强调的是自觉意识，而不是缴纳

12万申报与单位代扣代申报不同，而是有自己申报，单位没有带申报的义务，有的单位代员工处理了，但不是单位的义务

关于12万政策常见问题解答

问：12万申报的截止日期？

答：截止到3月31日。2023年年所得12万元以上的个人需在2023年1月1日至3月31日及时办理个人所得税自行纳税申报。

问：对不按期进行12万自行申报的纳税人，税务机关将如何处罚？

答：根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，不按期进行12万自行申报的纳税人，税务机关将给予加收滞纳金、罚款的处罚。

不履行12万自行申报义务的纳税人还将被列入征信系统黑名单，影响个人信用。

问：如何进行12万网上申报？

答：具体网上申报操作参见园区地税微信“办税服务”栏目下“12万申报操作指南”，或园区地税网站通知公告栏目。

问：“年所得12万元以上”是指什么？

答：一、“年所得”，指的是纳税人在一个纳税年度内（即1月1日至12月31日）实际取得的所得总额。比如：2023年的年终奖在2023年发放，那么，应算作2023年取得的收入额。

二、“12万元以上”，是指纳税人在一个纳税年度取得以下各项所得的合计数额达到12万元：

（一）工资、薪金所得：是指未减除费用扣除标准（每月3500元）及附加减除费用（每月1300元）的收入额，包括正常按月取得的工资、按年发放的一次性奖金等。

（二）个体工商户的生产、经营所得：按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算;实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。个体工商户按照征收率核定个人所得税的，将征收率换算为应税所得率计算。

（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得:按照收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。

（四）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得:均指未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额。计算劳务报酬所得时不得减除纳税人在提供劳务或让渡特许权使用权过程中缴纳的有关税费。

（五）财产租赁所得:指未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用的收入额。同时也不得减除纳税人在出租财产过程中缴纳的有关税费。对于纳税人一次性取得跨年度财产租赁所得的，全部视为实际取得所得年度所得。

（六）财产转让所得:是指未减除法定费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用（每月不超过800元）的收入额。个人转让房屋所得采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率(1%、2%、3%)分别换算为应税所得率(5%、10%、15%)计算。股票转让所得以一个纳税年度内，个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正数为申报所得数额，盈亏相抵为负数的，此项所得按“零”填写。（注：对年所得12万元以上的个人而言，虽然其取得股票转让所得也要自行申报，但仍免征个人所得税。）

（七）利息、股息、红利所得，偶然所得，经国务院财政部门确定征税的其他所得:按照收入额全额计算。

注意：许多工薪阶层认为自己的收入就是工资，其实年所得不仅包括工资收入。例如，购买企业债券的利息所得，也是纳税人实际取得年度的所得。

三、年所得12万元以上的纳税人，不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人。

问：我每月已足额缴纳了个人所得税，为什么第二年年初还要再申报一次？这不是重复纳税吗？

答：12万自行申报并非让纳税人再缴纳一次个人所得税，不会由此增加纳税人的税负。自行申报的纳税义务人，在申报纳税时，其在中国境内已扣缴的税款，准予按照规定从应纳税额中扣除。12万申报也起到了查漏补缺的作用，补缴欠缴漏缴的税款减少了纳税人的涉税风险；多缴的税经税务机关确认可以办理退税，也避免了纳税人的损失。

问：已离职的人员是否需要申报12万？

答：12万申报是个人的纳税申报义务，已离职的个人上年年所得收入超过12万需要进行自行申报。

问：哪些收入不计算在年所得内？

答：12万中的年所得不含以下所得：

一、个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得，即：

（一）省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；

（八）依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

二、个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得。

个人所得税法实施条例第六条：在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税；居住超过五年的个人，从第六年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。

三、个人所得税法实施条例第二十五条规定的，按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。

问：12万自行申报的地点如何规定？

答：（一）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报（这里的主管机关是指主管的地方税务局）。例如某甲受雇于a公司，a公司的注册地位于苏州工业园区，某甲就在园区地税进行12万申报。

（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。例如某乙在南京的b公司和苏州园区的c公司两处正式受雇并取得工资薪金，那么某乙可以自行选择在南京或是苏州园区的地税局进行12万申报（但两处的各项所得要合并），且以后就要固定在该处，任职情况不变就不能任意变动申报地点。

（三）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。

（四）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报。

问：我上半年在苏州新区任职，下半年在苏州工业园区任职，向哪里报送？

答：请您到园区地税申报。在中国境内有任职、受雇单位的，向现在的任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

问：关于12万申报我还有不清楚的地方，如何获取帮助信息？

答：可以通过以下几种方式：

一、微信：微信搜索“苏州园区地税局”或扫描本资料首页标题右方二维码，关注园区地税微信。

二、网站：关注园区地税网站http://szyq.jsds.gov.cn。

三、电话：拨打12366-2-2纳税服务热线进行电话咨询。

【第12篇】年收入12万个体户定期定额

无数位会计都问过定期定额个体工商户个人所得税为啥自己算的税款与电子税务局要申报的金额不一致呢？有些差异很大，为此我查阅大量资料，整理资料如下：

一、国地税合并前后定期定额个体工商户计税依据

1、国地税合并前个人所得税属于地税局负责征收管理，那个时候个人所得税按定税收入计算缴纳，不会因为实际收入超过定额而发生变化。

2、国地税2023年合并后，2023年双定户个人所得税缴纳金额就存在两种情况：

⑴定税收入≥实际收入，按定税收入计算缴纳个人所得税；

⑵定税收入<实际收入，按实际收入计算缴纳个人所得税。

⑶有两个及以上征收品目增值税时，每个征收品目个人所得税计税依据分别取大值合并计算。

二、计算公式

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

三、实际案例计算

某建材厂2023年1季度定税收入30000元/月，征收品目为商业，应税所得率为10%；2-4季度商业的定税收入为29000元/月，有形动产租赁的定税收入为1000元/月，应税所得率为7%。

1季度商业实际收入为823878.92元，实际计税收入小计823878.92元；2季度商业实际收入为390132.25元，有形动产租赁实际收入为2991787.21元，实际计税收入小计681919.46元；3季度商业实际收入为671083.60元，有形动产租赁实际收入为0元，计税收入小计674083.60元；4季度商业实际收入为727551.65元，有形动产租赁实际收入为0元，实际计税收入小计730551.65元；全年计税收入2910433.63元。

（一）1季度超定额当季应纳税额计算如下

1、截止本期的全年应纳税额=（超定额当季前的累计所得额×超定额当季前的应税所得率+超定额当季的累计所得额×超定额当季的应税所得率+超定额当季后的核定所得额×超定额当季后的应税所得率）×税率-速算扣除系数

=（0×10%+823878.92×7%+30000×9×7%）×20%-10500

=9757.58元

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

=（30000×12×7%×5%-0）/12

=105元

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

=9757.58-0-105×9

=8812.58元

（二）2季度超定额当季应纳税额计算如下

=（823878.92×10%+681919.46×7%+30000×6×7%）×20%-10500

=18044.45元

2、超定额当季后每月核定的应纳税额=（超定额当季后每月的核定所得额×12×超定额当季后的应税所得率×税率-速算扣除系数）/12

=（30000×12×7%×5%-0）/12

=105元

3、超定额当季应纳税额=截止本期的全年应纳税额-超定额当季前的实际缴纳税额-超定额当季后每月核定的应纳税额×剩余核定月数

=18044.45-8812.58-0-105×6

=8601.87元

3-4季度依次类推，就不赘述。

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【第13篇】关于年收入12万申报

个人所得税每个月都已经缴纳了，为什么年收入超过12万还需要再申报？哪里申报简单方便？

官方话解释起来比较复杂，就通俗的举个例子

打一个比方，你到一家超市买东西，你推了满满一车到了结账口，收银员把所有东西给你扫一遍，然后你付款准备走人。

推车到了超市大门口，超市防损部的保安过来说，你的东西太多了，我得检查一下购物车里的和小票上是不是一一对应的。

这时你倒地撒泼打滚，我明明交过钱了，凭什么让我再交一遍！！！

不明真相的群众聚拢过来，纷纷指责保安不是人。

问题来了，上文中的保安是再收一遍钱吗？

显然不是，如果当事人没有漏结账的话，那么购物车中的货物和小票自然是一一对应的。检查完直接可以走人。但是，假如车中的有的货物没有出现在小票上，那就说明出现了漏结账的情形，那么该补钱还是报警，就是另外一回事了。

把上面的情景换成个税。

您的单位每月根据您的工资给您代扣代缴了个人所得税，这就好比超市收银员扫码收钱。

国家要求年入12万以上等其他情形的纳税人每年汇总申报，这就好比防损部的保安在超市门口检查货物和小票。

对于工薪阶层，觉得平时交了个税，年终还要再申报一次，感觉有点没必要。

对于富人，一般多种收入来源，比如一些网红，又有工资，又有微博广告收入，还有直播平台给的，还有干爹给的捐赠。。。年终一起申报，税局一看，报了二十万块钱收入，刚买了玛莎拉蒂？！有很大疑点，请来喝茶。

咱们国家目前还没搞综合税制，但这是改革方向目标。目前咱们还是由公司代扣缴。12万自行申报等于一个空架子，还没有把真正有意义的政策装进去。所以看上去是多此一举。

教会了大家每年要做自行申报，将来真的搞起来综合税制了，就容易推进了。从年收入12万以上的开始申报，意义就在这儿。

那么哪里可以申报呢，支付宝就可以，简单方便

第一步：点城市服务应用

第二步：点税务大厅

第三步：点申报管理

第四步：点年所得12万以上自行纳税申报提交即可，不扣费

【第14篇】年收入12万个税申报

近期，很多年收入超过12万以上的纳税人接到通知，需要在3月31日前完成个人所得税自行申报。有些纳税人有疑问了，明明每个月公司都已经缴过个人所得税了，为什么还要去税务局自行申报一次，这不是重复缴税吗？跟小编一起来看看吧！

12万元个税自行申报≠重复纳税

根据国税发〔2006〕162号第三条规定：年所得12万以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳个人所得税，均应当按照本办法规定，与纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。因此，年所得12万以上的纳税人，即使已足额缴纳了个人所得税，也需要依法办理年度申报手续。所以，自行申报不等于重复纳税。

履行年所得12万元自行申报义务，本质上可视为纳税人就上年度所得向税务机关做一个“声明”，告知税务机关我取得了这些收入，并已经按规定完税。当然，此项申报也起到了拾遗补漏的作用，少缴的税可以补缴，减少了纳税人的涉税风险；多缴的税经税务机关确认可以办理退税、抵税等，也避免了纳税人的损失。

自行申报纳税还存在哪些误区？

是不是只要年收入12万元以上就得纳税？如果单从工资薪金来说：12万元是指扣除了社保与公积金以后的收入超过12万元。

举例：如果你年收入13万元，扣除社保公积金以后只有11万，那么就可以不用自行申报纳税。

是不是只指工资薪金取得的收入超过12万元？12万元申报，不仅仅是指工资薪金所得，国税发〔2006〕162号第六条规定：年所得12万元以上，是指纳税人在一个纳税年度取得“工资、薪金所得”、“个体工商户的生产、经营所得”、“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、“偶然所得”，以及“其他所得”各项所得的合计数额达到12万元，因此，年所得12万元是指未扣除费用的上述11项收入的合计数。

是不是只能自己去税务局申报？

国税发〔2006〕162号第二十四条规定，纳税人可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。除了到办税服务厅办理申报，还可以通过支付宝、手机app、电子税务局完成申报。支付宝还能实现一键申报、一键补缴，是不是很方便呢？