税务登记及一般纳税人资格信息（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的登记税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税务登记及一般纳税人资格信息范本，希望您能喜欢。

【第1篇】税务登记及一般纳税人资格信息

对于一般的公司来讲，去纳税的时候，还需要区分不同规模的纳税人，那么一般纳税人注册资本要求多少?为了帮助大家更好的了解相关知识，小编整理了相关内容，一起来看看吧。

一、一般纳税人注册资本要求

法律对注册资金没有明确要求，文件上只有以下描述：

(一)增值税一般纳税人的认定范围和条件。增值税一般纳税人的认定范围包括符合规定标准的企业、企业性单位和个体经营。

(二)纳税人从事商品的销售、加工、修理、更换等业务，应具备以下条件方可申请办理增值税一般纳税人认定。

(三)总分支机构的增值税一般纳税人认定。总分支机构不在同一个地方(城市)，应向其税务机关办理增值税一般纳税人资格的认定;同一个地方(市)，总局机构统一申请办理增值税一般纳税人的认定手续，统一申请购买增值税专用发票.

(四)开设小规模企业，连续12个月内累计应税销售额达到规定标准后的下个月，需申请认定办理增值税一般纳税人的程序。

(五)满足增值税一般纳税人的条件，但不申请办理增值税一般纳税人认定手续的，应该根据销售额计算，根据增值税适用税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，或使用增值税专用发票。

二、外贸公司注册资本要求

现在注册资本实行认缴制，无最低注册资本要求。

外贸企业只有申请一般纳税人资格才能享受出口退税政策。申请上海一般纳税人资格，注册资本一般需要50万元以上。一般申请一般纳税人注册资本在100万以上。

三、合伙企业注册资本要求

没有最低注册资本约束。

合伙企业成立条件：

有两个以上合伙人，都是合法的承担无限责任人，人数没有限制。 合伙人只能是自然人，不能是法人。

有书面的合伙协议。包括：合伙企业名称和主要经营场所地址;合伙意图和合伙企业经营范围;合伙人名字及其住所;合伙出资方式、金额、期限;利润分配和亏损分管方法;合伙企业业务的履行;入伙与退伙;合伙企业的闭幕与清算;违约责任.

以上就是小编为大家介绍的一般纳税人注册资本的要求。

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【第2篇】税收征管法税务登记

不可以。

1.从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照(含临时工商营业执照)的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记；《税务登记管理办法》第四十二条 纳税人未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正，并依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

2.虽然个体工商户有免税政策，但是税务登记是必须办理的。个体户月收入3万元以下可以免增值税（如已经申请了一般纳税人，那这个优惠政策就跟你没关系了），但是也要报营业税，个人所得税等，就算没有营利，也要做税务零申报。

3.实行“三证合一，一照一码”后，个体户或者企业到工商局或找代理机构办理营业执照时，其申请的资料和登记的信息在各部门间共享，数据互换、档案互认，对于工商登记已采集的信息，税务机关不再重复采集。也就是说，有办理了营业执照，税务局这边同样也有了你的资料信息，如果30个工作日内没有去办理税务登记，税务局这边也能查到。当税务局清查时，就会有一些不必要的麻烦。

所以，还是建议要办理税务登记，办理好税务登记后，要核定税种，做税务申报，就是记账了，根据2006年国家税务总局颁布的《个体工商户建账管理暂行办法》第二条：

第二条凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证, 并根据合法、有效凭证记账核算。

税务登记，记账报税可以找代理机构，核定税种，按时申报和年报，每月做账，出具报表，不用担心逾期申报或者漏税，一旦逾期或者漏税就会产生罚款。专业的代理机构记账可以节约会计成本，省去了请一个会计财务的工资，用在企业的经营上，开源节流，详情可以联系我办理~

【第3篇】税务登记证自动注销

税务登记证需要注销吗？纳税人破产、解散应当依法终止履行纳税义务的应当注销税务登记证。在申报注销工商登记前，先申报办理注销税务登记。税务征管法规定：未按照规定的期限注销登记的税务机关责令限期改正。可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万以下的罚款。

如果不注销税务登记证有什么后果？

如果企业不正常注销的话，第二年不年检会被视为自动注销。被吊销企业法定代表人、股东会被工商局列入黑名单，可能在3年内无法使用自己的名字再注册公司，个人信用记录不良将保持7年，而且要被罚款。

注销税务登记是指纳税人由于法定的原因终止纳税义务时，向原税务机关申请办理的取消税务登记的手续。办理注销税务登记后，该当事人不再接受原税务机关管理。

依照《税收征管法实施细则》的规定，办理注销税务登记情形及期限包括以下三种：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记；

按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

2、纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

税务登记证非正常注销怎么办？

（一）被注销税务登记的非正常户，又前来履行纳税义务或被税务机关稽查结案予以处罚的，税务机关对其重新办理税务登记（沿用原纳税编号），纳入正常户管理。

（二）纳税人申请注销税务登记后，没有办理工商营业执照注销而继续从事原业务的，应到主管税务机关办理重新税务登记。《税务登记证》实行定期验证和换证制度，一般一至二年验证一次，三至五年换证一次。纳税人应当在规定的期限内，持税务登记证（正、副本）到主管税务机关申报管理科登记窗口办理验证或换证手续。

（三）注意事项

1、纳税人未按期前来验换证的，视作未按期办理税务登记，税务机关按规定进行违章处罚。

2、纳税人有变更事项而未办理变更登记的，必须先按程序办理变更手续。

3、验证和换证必须提供原登记证件，换证的收缴证件，如有遗失的要填写《税务证件遗失声明申请审批表》申请补发。

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【第4篇】变更税务登记时间

“月改季”情形。小规模纳税人选择将按月申报变更为按季申报的，如果申请时间为本季度的第1个月，则按季申报自本季度起生效;如果申请时间为本季度第2个月或第3个月，则按季申报自下季初起生效，本季度继续实行按月申报。

“季改月”情形。小规模纳税人选择将按季申报变更为按月申报的，如果申请时间为本季度的第1个月，则按月申报自本月起生效;如果申请时间为本季度第2个月或第3个月，则按月申报自下季初起生效，本季度继续实行按季申报。

以2023年一季度为例：

【例1】原实行“按月申报”的纳税人，在2023年1月申请变更为“按季申报”，操作如下：

1、税(费)种认定：将原“按月申报”的税种“认定有效期止”修改为2023年12月31日，并新增“认定有效期起”为2023年1月1日的“按季申报”税种认定信息。

2、申报期限: 纳税人应在2023年4月征期内申报“2023年1月1日至2023年3月31日”所属期的增值税。

【例2】原实行“按月申报”的纳税人，在2023年2月或3月申请变更为“按季申报”，操作如下：

1、税(费)种认定：将原“按月申报”的税种“认定有效期止”修改为2023年3月31日，并新增“认定有效期起”为2023年4月1日的“按季申报”税种认定信息。

2、申报期限:纳税人2023年1月至2023年3月属期增值税仍实行“按月申报” ，并将在2023年4月属期起实行“按季申报”。

【例3】原实行“按季申报”的纳税人，在2023年1月申请变更为“按月申报”，操作如下：

1、税(费)种认定：将原“按季申报”的税种“认定有效期止”修改为2023年12月31日，并新增“认定有效期起”为2023年1月1日的“按月申报”税种认定信息。

2、申报期限:纳税人在2023年2月征期内申报“2023年1月1日至2023年 1月31日”属期增值税。

【例4】原实行“按季申报”的纳税人，在2023年2月或3月申请变更为“按月申报”，操作如下：

1、税(费)种认定：将原“按季申报”的税种“认定有效期止”修改为2023年3月31日，并新增“认定有效期起”为2023年4月1日的“按月申报”税种认定信息。

2、申报期限:纳税人在2023年4月征期内申报“2023年1月1日至2023年 3月31日”属期增值税。

【第5篇】税务登记证副本是什么

单位主体，包括公司等法人主体以及非法人单位，在对外交往中离不开印章。可以说，在与外界发生法律关系的过程中，印章起着在形式上代表单位意志的作用。无论日常的交往，还是法院对纠纷的审查判断中，依据盖章认定有关文件的效力进而确定有关权利义务的归属已经成为一个常识。但每个单位都备有不止一个印章，如企业法人往往备有公章、法人章、财务专用章、合同专用章、发票专用章等。企业印章代表着企业全部或某方面的意志，不正确使用可能会给企业带来巨大的损失。

有人或许要问： 法人企业的公章、法人章、合同专用章、人力资源部章的法律效力如何？

答：都具有法律效力，但一般用途不一样。

公章

公章的用途最多但不能用于银行等与钱的业务，根据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第十六条规定：“申请企业法人开业登记的单位，经登记主管机关核准登记注册，领取《企业法人营业执照》后，企业即告成立。企业法人凭据《企业法人营业执照》可以刻制公章、开立银行帐户、签订合同，进行经营活动。”在这里，出现了“公章”的字样。我国的实际情况是，一个企业法人领取了营业执照以后，就可以刻制三枚公章并在工商局备案：公章、合同专用章和财务专用章。一般来说，这三枚公章是具有代表企业法人行为的、具有法律效力的印鉴。根据企业的业务范围不同，有的企业可能还需要刻制报关专用章，这枚章需要在海关备案。

公章在所有印章中具有最高的效力，是法人权利的象征，在现行的立法和司法实践中，审查是否盖有法人公章成为判断民事活动是否成立和生效的重要标准。除法律有特殊规定外（如发票的盖章），均可以公章代表法人意志，对外签订合同及其他法律文件，具有极高的法律效力，凡是以公司名义发出的信函、公文、合同、介绍信、证明或其他公司材料均可使用公章。盖有公章的介绍信、合同乃公司意思表示的法律文件。在法律实践中，持有上述法律文件的行为人一般会被视为公司的代理人（即授权代表）。代理人在代理权限范围内以公司的名义所实施的民事法律行为，其法律后果概由公司承担。

合同专用章

合同专用章，单位对外签订合同时使用，可以在签约的范围内代表单位，单位需承受由此导致的权利义务；公章可以代替合同专用章使用。而关于合同专用章和公章的效力高下，实际上在使用过程中和司法实践中是一样的，对合同和协议而言具有同等法律效力。《合同法》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。对于盖合同专用章和公章没有做出明确的限定。但这不说明使用合同专用章签合同生效，公章签合同不生效。

实际上，公司的合同专用章和公司公章，在代表该公司对外签订合同时，均产生法律效力。最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定（1998年4月9日最高人民法院审判委员会第974次会议通过 法释〔1998〕7号）第四条规定可以印证这一点。“个人借用单位的业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书，以出借单位名义签订经济合同，骗取财物归个人占有、使用、处分或者进行其他犯罪活动，给对方造成经济损失构成犯罪的，除依法追究借用人的刑事责任外，出借业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书的单位，依法应当承担赔偿责任。但是，有证据证明被害人明知签订合同对方当事人是借用行为，仍与之签订合同的除外。”因此，法人合同专用章和公章在签合同时都是有效的，盖公章不影响合同效力。

财务专用章

财务专用章的用途为办理单位会计核算和银行结算业务等。在2023年2月1日之前还可以用于发票，但是之后的新《中华人民共和国发票管理办法》取消了可在发票上加盖财务专用章的规定，明确发票只能加盖发票专用章。

发票专用章

发票专用章是指用发票单位和个人按税务机关规定刻制的印章，印章印模里含有其公司单位名称、发票专用章字样、税务登记号，在领购或开具发票时加盖的印章。

法人章

法人章与财务专用章统称为印鉴章，法人章俗称私章。法定代表人个人印鉴，特点是个人性，它一般都保管在公司的财务手中，用于签发支票、单位帐户取现金、买支票等等。法人章对外具有一定的法律效力，可以签订合同、出示委托书等。

人力资源章

人力资源章属于内部章，一般情况下不对外使用，用于本公司人力资源部内部人事事务，但签订劳动/劳务合同时常规生效的是企业公章，当然如果能够提供其他证据证明劳动关系存在的，部门章依然受法律约束。

电子签名章

随着社会的进步，网络的发展，自2005年4月1日起开始施行《中华人民共和国电子签名法》，自此电子签名与传统手写签名和盖章具有同等的法律效力。《电子签名法》是我国推进电子商务发展，扫除电子商务发展障碍的重要步骤。但是由于信息安全的原因，社会普遍认为《电子签名法》将会极大地促进电子商务在我国的快速发展，但在网络交易安全、相关法律衔接等“拦路虎”面前，现阶段《电子签名法》的标志意义大于实际意义。

其他

企业自行刻制的其它业务章，如物资进出库专用章等，还有企业隶属各级职能部门、基层单位的公章等等，这主要是在企业内部使用，一般来说，不能在企业的外部使用。这些内部章的加盖仅是该事实的确认。如果档案专用章盖在合同上，就不产生签订合同的法律效力。

另外，补充一点，刻制公章、合同专用章、财务专用章有什么程序，要带哪些证件呢？

通常来说，企业需要拿着税务登记证副本，营业执照副本，法人身份证，公章先到公安局登记备案，公安局开出证明后，到指定的地点刻章，一般以上需原件及复印件。

（来源：企业法律智慧）

【第6篇】税务登记证不注销行吗

本文目录

个体营业执照忘了注销了怎么办？

个体户忘了注销咋办？

个体户没开了没注销犯法吗？

个体工商户没有注销怎么免除责任？

个体营业执照忘记注销怎么注销？

个体户没经营5年了 不注销有影响吗？

个体营业执照忘了注销了怎么办？

个体营业执照忘了注销，说明个体经营活动已不再继续，需要办理个体营业执照注销登记。

个体营业执照忘了注销，如果同时忘记了营业执照年报公示，则会被注册登记机关列入异常经营名录。需要向注册登记机关申请解除经营异常后，再申请办理营业执照注销登记。

如果也忘记进行税务申报，则需要进行税务申报的补报工作。

个体户忘了注销咋办？

赶紧去工商局说明情况，看看有没有行政处罚或是罚款啥的。有的话赶紧处理掉，并给工商局说明情况。要不然可能导致你信用受损，或是产生高额的滞纳金等等。

然后想办法及时注销掉，避免又忘记导致放款或是处罚。影响你以后做生意或是开公司。

个体户没开了没注销犯法吗？

不犯法，因为如果不参加年检的话，不会给自动注销的，而是吊销。当然不会追究任何责任，但会被当地的工商机关列入黑名单。不能够经营任何的企业，不能担任任何企业的股东，想要彻底解决，就还得办理注销登记，而且注销前必须要把之前的税补回来，税金、罚金、滞纳金一样都少不了!

个体工商户没有注销怎么免除责任？

个体户不经营以后,如果不参加年检的话,到第二年不会给自动注销的,而是吊销。当然不会追究任何责任,但会被当地的工商机关列入黑名单。在3年内不能够经营任何的企业,也不能担任任何企业的股东,如果确定3年内不从事任何公司的投资行为,可以不做注销。 三年内营业执照名称不能被别人使用,三年后营业执照名称可以再次被别人使用。

个体营业执照忘记注销怎么注销？

一般注销营业执照的具体步骤:

一先到国税拿表格，按国税的要求填写，签字，盖章，缴销发票，补税后，它会收回国税税务登记证，给你一张国税注销税务登记通知书。

二拿着国税的注销税务登记通知书，到地税拿表格，补税后，它会收回地税税务登记证，给你一张地税注销税务登记通知书。

三拿着两张通知书，销银行账户。四拿通知书到工商局拿表格，然后交回工商，它会收回营\执照。注意工商注销前要先在媒体上公示三次注销公告，报样要给工商局的。

个体户没经营5年了 不注销有影响吗？

个体户没经营5年了，如果不注销或者未进行网上年报，就会被列入经营异常名录，因此，个体户没经营5年了，应及时提交注销登记申请表，身份证复印件，税务部门出具的清税报告，营业执照正、付本原件等相关材料向工商部门申请营业执照注销！

【第7篇】办税务登记证多少钱

在创业的大浪潮下，越来越多的人投入到创业中，而开公司是很多创业者的首选。开公司的第一步是了解公司设立流程，这可以让创业者取得一步先机，创立了公司为以后发展打下基础。那么办理营业执照需要多少钱呢，下面小编就来给大家详细介绍下

开公司需要花费哪些钱

必须花费：

1、刻章：200-500元

2、税务报到(国地税ca证书)：120-400元

3、印花税：注册资本*万分之五(我们以注册资本为100万元为例，则需要支付印花税500元)

总计：320元~1000元左右

非必须花费：

1、银行开户：200~500元(代办费)

2、社保开户：200~500元(代办费)

3、公积金开户：300~800元(代办费)

4、税控机和发票打印机：2600~3100元

5、代理记账：2000~3000元/年

办理营业执照流程

1、核名：到工商局去领取一张“企业(字号)名称预先核准申请表”,填写你准备取得公司名称，由工商局上网(工商局内部网)检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，就会核发一张“企业(字号)名称预先核准通知书”.

2、租房：去专门的写字楼租一间办公室，租房后要签订租房合同，并让房东提供房产证的复印件。签订好租房合同后，还要到税务局去买印花税，按年租金的千分之一的税率购买，例如你的每年房租是1万元，那就要买10元钱的印花税，贴在房租合同的首页，后面凡是需要用到房租合同的地方，都需要是贴了印花税的合同复印件。

3、编写“公司章程”:可以在工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股东签名。

4、刻私章：去街上刻章的地方刻一个私章，给他们讲刻法人私章(方形的)。

5、到会计师事务所领取“银行询证函”:联系一家会计师事务所，领取一张“银行询证函”(必须是原件，会计师事务所盖鲜章)。

6、去银行开立公司验资户：所有股东带上自己入股的那一部分钱到银行，带上公司章程、工商局发的核名通知、法人代表的私章、身份证、用于验资的钱、空白询证函表格，到银行去开立公司帐户，你要告诉银行是开验资户。开立好公司帐户后，各个股东按自己出资额向公司帐户中存入相应的钱。银行会发给每个股东缴款单、并在询证函上盖银行的章。

7、办理验资报告：拿着银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询证函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告。

8、注册公司：到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。大概3个工作日后可领取营业执照。

9、凭营业执照到公安局指定的刻章社，去刻公章、财务章。后面步骤中，均需要用到公章或财务章。

10、办理企业组织机构代码证：凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证。

11、去银行开基本户：

凭营业执照、组织机构代码证，去银行开立基本帐号。最好是在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办。开基本户需要填很多表，包括营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、公财章、法人章。开基本户时，还需要购买一个密码器，今后你的公司开支票、划款时，都需要使用密码器来生成密码。

12、办理税务登记：领取执照后，30日内到当地税务局申请领取税务登记证。一般的公司都需要办理2种税务登记证，即国税和地税。办理税务登记证时，必须有一个会计，因为税务局要求提交的资料其中有一项是会计资格证和身份证。

13、申请领购发票：如果你的公司是销售商品的，应该到国税去申请发票，如果是服务性质的公司，则到地税申领发票。

正常营业执照申请办理所需要的时间

1、核准名称，一般需要1—3个工作日，失败则需重新核名;

2、提交注册材料进行审核，一般需要5—15个工作日，审核通过后会收到准予设立登记通知书;

3、领取营业执照，一般预约当天就能领取到;

4、刻章，一般需要1—2个工作日。

总结：上述内容就是企的宝小编给大家整理的关于营业执照办理需要多少钱，多久能下来的相关内容，希望可以帮助到大家如需了解更多请关注我们，了解更多服务请把您的联系方式私信发我们。

【第8篇】个体办理注销税务登记证所需资料

1、《清税申报表》或《注销税务登记申请审批表》

2、经办人身份证件

3、税务登记证正副本原件（多证合一纳税人无需提供）

注意事项：如果有领购发票，需缴回发票领用簿、未验旧未使用的发票、金税盘、税控盘和报税盘。空白发票需要先作废再验旧。另外，所有税种申报至注销当月，查账征收个体户还需完成财务报表上传（截止至注销当月）

【第9篇】注销税务登记税收风险

一、内部贷款

公司内部贷款是指公司股东想要公司贷款，股东希望公司贷款可能被怀疑视为股息。如果当年12.31日未偿还，将导致个人所得税的缴纳，这对企业来说也是一个很大的风险。

二、账外资金回流

老板把钱借给公司时，他会被怀疑是账外资金的回报。公司做了两套账户。例如，一位从事服装业务的老板出售了1000万件衣服。客户不需要发票。老板把钱放在个人卡上，然后公司不得不购买。公司卡上没有钱，他想让老板借钱，但金额太大，你说你可以把钱拿出来，税务局认定你的企业有两套账户，账户外有隐藏收入。对于公司来说，这也是一大风险。

三、商业回扣

商业回扣在公司经营过程中非常普遍。一位老板，他的年营业额为9000万，有近2000万的回扣。然而，这些回扣不可能有发票，更不用说代表代扣个人所得税了。商业回扣是最常见的医疗行业和医疗器械。这个行业的一个显著特点是毛利高、税高、纯利润低，中间的大部分钱都是回扣消耗的。

四、增值税发票虚开

缺少进项发票或进项发票过多导致增值税发票虚开，风险巨大，将被判刑，超过250万元的增值税发票可被判处10年至无期徒刑。所以一定要注意这一点！

五、支出无票

无票支出意味着公司花钱却没有拿到发票。当一位客户位客户咨询我们时，他说他花了7000多万元换了一家工厂，钱已经付了，但他没有收到多少发票，导致固定资产无法记录，更不用说提取折旧成本了。得税支付，按25%的企业所得税计算，老板将损失1000多万元的企业所得税。后来，在咨询我们后，税收风险和税收成本大大降低。

六、不合规票据

不合规发票是指发票上涨、日期等信息不合规，12月份公司报销发票，即不合规发票。不合规发票还包括抬头缩写、金额错误、备注栏折扣等。其中，抬头缩写是最常见的不合规问题。此外，不要乱写票据。

七、提前开发票

提前开具发票意味着交易尚未产生，发票将在成本产生之前先开具。许多交易销售人员会告诉财务部门先开具发票，然后在收到订单之前开具发票。财务部门不会同意。

八、存货账实不符

这对私营公司来说是一个非常严重的问题，尤其是在零售业。与个体经营者联系在一起，很难开具发票。要么实际账面多，要么实际存货比账面少。无论如何，都会造成严重的税务问题。

九、财政性资金收入不缴税

财务资本收入是指企业从政府和其他相关部门获得财务补贴、补贴、贷款利息，以及各种类型的其他财务专项资金，许多企业主认为这是政府补贴，不能纳税，但事实上，企业不纳税，也会产生罚款、纳税、滞纳金等风险。

十、两套账

有的公司做两套账，比如税务会计做外部账户，有的企业做内部账户，有的企业是5:5，也就是50%的销售收入隐藏在内部账户中，50%的销售收入在外部账户中申报纳税。无论是哪种，因逃税而被判刑的老板基本上都是因为他做了两套账户而被侦破的。只要他被举报并证据确凿，他就很容易被判刑。

十一、大额不需要支付的应付账款

这可能是因为当企业购买发票时，他们不需要支付票据，所以他们不得不挂在应付账款上。他们买的票越多，金额越大，应付账款上剩下的钱就越多。最后，留在财务账户上的应付账款无法消除。

十二、公司注销问题

一些公司的老板只能因为逃税而取消公司，但取消公司并不是那么简单。如果公司有3~4年的税务检查和审计，企业自身的问题是无法控制的。

十三、收入确认按开票时间确认

许多企业在收款时开具发票以确认收入，但也有客户需要发票的企业，付款时间与正常销售时间不同。

十四、公司账户套现

租赁账户或帮助客户提取现金。如果客户从企业购买10万元的商品，并给出15万元的支票，以帮助企业提取5万元的现金，这很容易被视为价格外的税费。

十五、账面记录不规范

如果企业的账簿或会计凭证、税点、回扣、礼品等字眼，会给企业带来不可预测的风险。

如果存在这15种常见的企业税务风险，必须尽快解决，否则会留下许多后遗症，形成企业的原罪和遗留问题。

【第10篇】税务登记办理需要资料

近日网友“煊烜”问政：

在萨尔图行政大厅办理完工商执照后，让我去税务所办理信息确认。我在超市门口租了5平米左右的地方卖烤鸡。我要准备什么材料?

大庆市税务局回复如下：

答复结果：

办理个体税务登记，需要营业执照正副本原件及法人或经办人身份证原件。根据《税收征管法实施细则》第十二条规定，企业在领取营业执照之日起三十日内，依法向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。

原问政网址请点击进入：http://wz.dqdaily.com/wlwz/2021-06-17/147081.html

问政热线：6666669

【第11篇】做税务登记需要什么

纳税人电子税务局接收到企业所得税涉票风险任务需要处理时，点击办理往往出现卡顿现象，无法进行下一步操作，而重新进入电子税务局后，待办信息已从主界面消失，无法反馈相关信息。超过一定期限后，主管税务机关一般会主动联系企业，督促企业进行反馈。

那，待办的风险信息去了哪里？纳税人又该怎样处理呢？这里我们不得不吐槽一下电子税务局的这一模块的设计确实给纳税人造成了一定的不方便。

这时，我们要完成自查的反馈，就需要通过电子税务局的互动中心-在线交互-企业所得税税前凭证（发票）风险提示反馈菜单进入企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈功能。其下设三个子菜单，分别是按户管、跟票管、已读反馈信息查看。企业可以点击三个子菜单查找待处理信息，并点击办理进入办理界面。

此类风险的反馈一般比较简单，一般只需要反馈两类信息，一是推送的风险信息是否有问题，即风险是否属实，企业是否存在相应问题，根据自查结果下拉选择有问题或无问题。二是点击推送风险中的发票信息，逐一或批量确认推送的疑点发票是否已扣除。从接触的情况来看，好多纳税人对是否已扣除存有误区，往往理解为增值税是否已抵扣。这一理解是错误的，没有搞清楚风险推送的出发点。此类风险是企业所得税涉票风险，那对应是否扣除应该对应企业所得税扣除的概念，即，推送的疑点发票企业是否已进行所得税上的税前扣除。此时，纳税人应根据自查结果如实反馈是否扣除。

这里面值得注意的是，对自查发现问题的，企业要及时进行整改，防止后续风险的产生。风险的累计可能会导致风险等级的升高，进而引发税收检查。

有对企业税收风险感兴趣的，可以关注一下，后续会陆续更新一些当前税务比较关注的风险疑点，同大家交流。

大家对电子税务局操作有什么想法或者实际使用中不方便的地方，也欢迎大家留言交流。

【第12篇】办理税务登记证需要的资料

1.营业执照副本原件及复印件；

2.法人身份证原件及复印件；

3.公司章程复印件及股东复印件（股东为个人需要提供身份证复印件；股东为公司需要提供营业执照复印件）；

4.租赁协议或土地使用证或购房合同；

5.会计身份证原件及复印件；

6.办税人员身份证原件及复印件；

7.公司公章

个体工商户办理税务登记证所需要的材料：

1.营业执照副本原件及复印件；

2.法人身份证原件及复印件

3.法人本人需要到场

4.租赁协议或土地使用证或房产证或购房合同

【第13篇】新公司办理税务登记

9月2日，京津冀三地税务局联合发布《京津冀税务行政处罚裁量基准》公告，大家可以自己上官网查看：

其中第一条：

规定的很详细，自2023年10月1日起，新办营业执照的企业，不办理税务登记，处2000元以下罚款，情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。

这个最新规定，在京津冀的朋友们，做会计行业的建议大家看一下文件，现在每个月，每个季度都会有新的规定出来，有的朋友接收不及时的，容易犯错，造成不必要的罚款。文件里边，还有其他各项，具体事宜的管理和处罚办法，内容太多，没办法给大家逐一的分享。

有了上述的规定，新公司，个体户，再也不能像以前那样不记账了

之前有很多个体户，注册好之后，直接经营，小本买卖，不懂的也确实没有那个必要，但是现在新规出了之后，你办理了营业执照，就得去做税务登记，只要登记了，就得按时报税记账。（插播一条广告，有在河北省张家口的朋友们，需要记账的可以联系我）

还有很多朋友有个误区，没有业务，不代表你不用报税，即使你注册的公司，一分钱的业务都没有发生过空表也得报税。这一点切记啊，有很多人不懂得，以为没有业务就扔那不管了。

给大家分享下，不报税有什么后果：请看下图

分享一个注册公司你不知道的“秘密”：很多老板以后遇到超出经营范围的业务不能自行开发票，而且想着一个公司做好多事情，省的麻烦，就把能想到的经营范围都写进去了。但有些经营业务是不能享受税收优惠的！

领上营业执照之后，我们需要做什么呢？

有很多个体户朋友，没学过财务，自己去注册公司，今天告诉大家你领上营业执照之后，需要做什么事情。

1 刻章：公章，财务章，法人章，合同章，发票章

2 到银行开对公账户，具体开户需要带什么资料，每个银行会有一些不同的地方，大家可以提前问好当地的银行

3 最重要的一点，去税务局报道，核定税种，领取你需要的普票，或者专票。

今天的分享就到这里啦，觉得有用的，劳烦大家给点点赞，感谢大家的支持！！！

【第14篇】税务登记证年检时间

1月20日开始，通过税务师全科考试的小伙伴就可以进入中税协官网领取证书啦！在填写信息领取证书的时候，有不少朋友有疑惑：我要不要入会呢？不入的话有啥影响？需要缴费吗？

简单来说，税务师的管理方法比较贴近与注册会计师的管理方法，通过税务师考试的考生在领取证书后可以选择加入注册税务师协会，成为个人会员。

那么所有领证的税务师必须要入会吗？

执业会员必须入会；非执业会员可以选择入会和不入会。入会的，颁发职业资格证和个人会员证书两个证；不入会的，颁发职业资格证书一个证。

是否加入中国税务师协会，根据自己的意愿选择即可。如果在领取证书时没有入会，考生在后期也是可以随时通过中税协信息服务平台申请入会的。

税务师入会每年都需要交费吗？继续教育呢？非执业会员费每年多少？

非执业会员入会的，每年可享受中税网72学时的免费课程；不入会的没有免费课程。中国注册税务师协会要求非执业会员每年参加不少于10学时的继续教育。所以说，入会的意思就是每年交会费，你可以免费继续教育；不入会的，每年继续教育还得花钱买课时。

税务师会费各地有差别，非执业会员费参考价格：每年50元。税务师会费及继续教育费用情况，各地或有差异，建议咨询各地税协。

还有其他的问题，奥奥为大家统一做出解答：

no.1

我是在会计师事务所工作，但是我公司也有税务师事务所，交社保都是在会计师事务所，网上填是还是否在事务所工作？填了否能立马办理入会吗？

假如这家会计师事务所在本省税务局办了相关行政登记，可以申请为执业会员。

no.2

我在a省考过了，现在在b省工作，可以到b省来入会吗？还是在a省入会再转会到b省？

在最后一科通过地领证书，办入会。执业会员可办转会，非执业的可以转会，也可以不转，没事。

no.3

我现在没有在事务所工作，如果现在找家事务所，签合同，交社保还能入会吗？另外，这个入会或者执业跟注会冲突吗？也在考注会，个人更倾向于注会执业，不知道这两个之间有没有什么联系或者冲突。

真实在事务所工作后，再办执业，你在同一家事务所，现在可以注会、税务师同时执业。

no.4

在企业里工作的要不要申请入会？

建议入会。

no.5

税务师领证，没有工作单位，信息怎么登记？或者报名填的单位后来离职了，证书申请登记时应该是填新单位吧？

税务师领证，没有工作单位，可以填“无”；报名填的单位后来离职了，证书申请登记时，填新单位。

no.6

申请时学历证书编号如何填写?

学历认证编号就是学位证书编号，即报名时上传的学历证书的编号，应该是能自动调取出数据的。

no.7

税务师年检需要吗？

需要年检。

税务师一般包含执业和非执业，简单理解，执业的一般在事务所上班，其年检是由事务所统一办理年检的。而非执业会员自己去本省税务师管理中心办理。具体办理时间，可以与所在地注册税务师管理中心联系。

税务师就业前景一般有两个方向，考生在取得税务师全科合格证以后，一是进入会计师事务所；二是不进入事务所，可先加入税务师协会，成为非执业会员，非执业会员入会后要参加继续教育，才能使资格永久保留。

no.8

税务师合格证申请表提交后是否可以修改?

目前相关公告暂未公布，根据以往情况来看，税务师合格证申请表提交以后应该是不能修改的，建议大家谨慎填写，详细规定以中税协官方规定为准。

no.9

税务师资格证书领取证件照要求是什么?

根据中税协发布的《关于申领2023年度税务师职业资格证书的公告中国注册税务师协会公告〔2021〕第3号》，关于2023年税务师合格证书领取的相关内容如下：

1、人像照片，用于制作资格证书，应为白底免冠彩色标准证件照，文件格式为jpg或jpeg格式，高413像素、宽295像素，不符标准会影响证书的规范性、美观性。

2、个人基本信息，考生应认真核对，该信息不可自行修改，如有错误须报考试办由管理员修改；通讯、地址等信息可修改，信息如有错误考生可在证书申请时自行更新。

3、考生上传的身份证件、学历或学位证书等原件照片上的信息应与报名填写信息一致，拍摄的照片应清晰可辨，否则影响审核进度。

有其他问题？咨询官方在线客服！

全国税务师资格考试官网改版，新增设“在线客服”板块，暖心了，不喜欢打电话的考生，可以直接使用在线客服进行咨询。

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【第15篇】三证合一税务登记资料

“三证合一”后，一般纳税人税务登记证件上还需要加盖“一般纳税人”戳记吗？

根据《国家税务总局关于“三证合一”登记制度改革涉及增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第74号）第一条规定：“主管税务机关在为纳税人办理增值税一般纳税人登记时，纳税人税务登记证件上不再加盖‘增值税一般纳税人’戳记。经主管税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人资格登记表》，可以作为证明纳税人具备增值税一般纳税人资格的凭据。”