个人税务咨询（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个人税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人税务咨询范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人税务咨询

个人所得税app，是国家税务总局推出的税收管理、个人所得税申报系统手机应用。个人所得税app除了可以进行个人所得税汇算清缴、专项附加扣除各项目申报、修改等操作外，还开发了一些非常实用的功能，今天为您推荐八种常用功能，快快收藏哦~

一、收入纳税明细查询

通过个人所得税app可以明细查询到预扣预缴环节申报的纳税人工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等综合所得的收入情况。

此项功能主要来自扣缴义务人申报的《个人所得税扣缴申报表》和纳税人申报的《个人所得税自行纳税申报表（a表）》中“收入”字段。按照相关申报表填写要求，“收入”栏次填写扣缴义务人实际支付或者纳税人实际取得所得的收入总额。即人们常说的不扣减任何费用、扣除项目的“毛收入”，不包括税法规定的不征税收入，也不包括不在个人所得税应税所得范围的收入。

操作流程：个人所得税app首页，点击“常用业务”中“收入纳税明细查询”进入；选择纳税记录年度，并选择所得类型即可。

另外，从首页点击“我要查询”进入，点击“申报信息查询”中的“收入纳税明细查询”，也可进行相关内容操作。

二、税收优惠备案查询

通过个人所得税app可以查询个人享受税收优惠备案的情况。

操作流程：从首页点击“我要查询”进入，可以看到“备案信息查询”中的三项税收优惠备案查询项目，包括：天使投资个人所得税抵扣备案查询、非货币性资产投资分期缴纳备案查询、税收优惠备案查询（已备案的其他税收优惠事项查询）。

三、发现信息冒用

通过个人所得税app可以查询个人信息是否被其他单位冒用。

操作流程：1. 如果是纳税人曾经任职的单位，可在个人所得税app右下角“个人中心”（或自然人电子税务局网页端“个人信息管理”）的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，申诉类型选择“曾经在职”，填写离职时间等补充说明后，点击“提交”，申诉状态变为已处理。

2. 如果是纳税人从未任职的单位冒用的，可在个人所得税app“个人中心”（或自然人电子税务局网页端“个人信息管理”）的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，申诉类型选择“从未在职”，填写补充说明点击“提交”后，由税务机关展开调查。

申诉提交后，个人所得税app（或自然人电子税务局网页端）相关任职受雇信息将不再显示。后续处理结果会通过个人所得税app（或自然人电子税务局网页端）的消息提醒反馈，也可通过个人所得税app（或自然人电子税务局网页端）“异议处理查询”进行查看，敬请留意。

四、个人所得税信息通知

个人所得税app右上角有通知项目，当无未读消息时，右上角无数字显示；当未读消息大于等于1条且小于等于99条时，右上角显示对应的消息数字；当超过99条时，显示“99+”。消息展示只有标题的列表页，点击标题后进入详情页，消息区分为已读和未读两种。

五、开具纳税记录

通过个人所得税app可以开具纳税记录。

操作流程：打开个人所得税app，点击进入“我要办税”模块，在“证明开具”项目中点击“纳税记录开具”。

纳税记录可以验证：

（1）通过手机app扫描右上角二维码进行验证；

（2）通过自然人电子税务局输入右上角查询验证码进行验证。

六、票证查验

通过个人所得税app可以进行多种税种票证的真伪查验。

操作流程：1. 打开个人所得税app，点击进入“公众服务”模块，点击“票证查验”项目。2. 通过首页右上角“扫一扫”功能进行查验。

七、涉税专业服务机构查询

通过个人所得税app可以查验涉税专业服务机构信息，包括信用积分、机构人员数、当年服务户数、法定代表人、注册地址等多项信息。

操作流程：打开个人所得税app，点击进入“我要查询”模块，点击“其他查询”项目中的“涉税专业服务机构查询”。

八、税务咨询

通过个人所得税app可以进行纳税咨询，也可以查询税务相关热点问题。

操作流程：1. 打开个人所得税app，首页点击右下角“个人中心”进入，点击“我要咨询”项目。

2.个人所得税app首页点击“公众服务”模块进入，点击“热点问题”项目，可以进入国家税务总局12366纳税服务平台，查询税务相关热点问题。

【第2篇】个人税务风险管理

一、世上只有死亡和纳税是不可避免的!

二、不偷税，不逃税，坚决不纳冤枉税！

三、野蛮者抗税、愚昧者偷税、糊涂者漏税、聪明者避税、精明者税收筹划。

四、税收筹划不是少缴税，而是企业整体利益（不是利润）最大化。

五、跳出税法看税法，税法与其他法关系紧密。

六、如何应对税务稽查，教你四个字，合“法”纳税！

七、如果我们把自身的问题解决好了，还怕他税务稽查吗？

八、税法是纸老虎，也是真老虎。战略上藐视他，战术上重视他。小河沟里翻大船。税能载舟，亦能覆舟。

九、财务部门是创收单位，不是后勤部。是一线、火线，不是二线，更不是三线吃闲饭。财务部门的职责必须前置，要从事后记录，转为事前预测、参谋、统筹、规划。从组织架构、商业模式、业务流程、合同制定都要开始行动。兵马未动，财税先行。

十、税法是悬在每个老板和财务人员头上的一把达摩斯克之剑！

十一、国家是企业最大的股东。没投一分钱还拿大头（收税）！

十二、擦边球也是好球！

十三、会学税法和会用税法是两码事，最关键是要学以致用！辗转腾挪，变换转化，举一反三，融汇贯通。尽信书不如无书，尽信税法不如无税法。

十四、最成功的税收筹划从不宣传，最成功的筹划案例不为外人道也，必然要涉及税法的漏洞和空白，伟大的比赛可能也存在技术性犯规，伟大的足球运动员还可能通过手球来进球，胜利是最后的标准，税收筹划成王败寇，理论的逻辑与严密不是衡量方案成功的重要标准，验证方案成功的唯一标准就是落地达到目标。尽量减少花哨的动作，减少交易环节实现目标是税收筹划要遵循的法则。行善莫近名，行恶莫近刑。

十五、税收筹划无处不在，整体系统的税收筹划，必须综合立体地进行思考。税收筹划应贯穿于企业设立经营活动全过程，在战略、经营和财务三个层面上，立体系统地进行思考和规划，绝不能仅仅狭义地在财务部的一亩三分地上开展。

十六、税收筹划的合法性原则，我的理解合法性一不仅符合税法的规定，还应符合政府的政策导向。二企业可以从自身的行为出发，在不违反税法的情况下，采用避税行为。多数税收筹划实际上仍以不违法作为筹划的底线，利用政策本身的不明、政策之间的矛盾以及征管的漏洞在做。

十七、税收筹划的超前性。我的理解超前性一是企业对各项经营和投资等活动的安排事先有一个符合税法的准确计划，而不是等到企业的各项经营活动已经完成，税务稽查进行稽查后再想办法筹划。二是企业财务人员必须学会针对过去事项进行抢救式的筹划，在税务稽查取证之前，修改合同文本涉税条款、换取合规发票甚至账务进行补救。因而实践中的税务筹划超前性不仅指业务处理之前进行筹划，即使业务处理结束了，但是涉税的合同、票据、文书可以按税务要求重新补救。

十八、全局性原则。税收筹划的目的一是要减轻税收负担，少缴税。二是要使企业的纳税风险为零。

十九、税收筹划收益与风险对等原则。不承担一点风险的税收筹划方案根本不存在。人们无法逃离自己所处的社会环境而独立存在，根据宏观经济形势、行业习惯、公司管理体制与惯例，将税务实战融入企业微观经营才是税收筹划的最终出路。

二十、团队解决数量，专家提升质量。以平常业务看，团队的力量优于专家个体，但在创新领域，专家的个体力量超过团队，专家的作用就是处理极端案例，要有创造性。创造是艺术。专家是设计师，团队是施工队。

二十一、税收筹划的目的不是少缴税，而是不多缴税。

【第3篇】个人业务税务问题

1、我在两个单位同时领取工资，平时预扣个税的时候是否允许两个单位都扣除5000元的基本减除费用？

答复：可以的，若是每个单位都按月扣除了5000元的基本减除费用，年终通过汇算清缴来多退少补。

你也可以选择在一个单位享受5000元的扣除，并告知其他单位不再扣除，扣缴义务人在为其申报个税时，可以从员工“任职受雇从业信息”中“是否扣除减除费用”栏次选择“否”。

2、我在两个单位同时领取工资，平时预扣个税的时候是否允许两个单位都扣除同一专项附加扣除项目？

答复：不可以。对同一专项附加扣除项目，在一个纳税年度内只能选择从一处取得的所得中减除，别重复扣除了。

3、我在两个单位同时领取工资，平时预扣个税的时候是否允许两个单位都预扣个税？还是必须合并到一家单位预扣个税？

答复：需要两个单位都预扣个税。居民个人从两处以上取得工资、薪金所得的，对于每个支付所得的单位或个人，需要按照《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2023年第61号）的规定，各自按照累计预扣法预扣预缴个人所得税。

4、我在两个单位同时领取工资，平时各自预扣了个税，请问每个发放单位是否都允许在企业所得税前扣除？

答复：是的，允许税前扣除。工资薪金能否税前扣除，四个条件必须同时具备：

1、实际发生；

2、合理的工资薪金；

3、汇缴之前必须支付了的；

4、遵循相关性原则，比如与任职有关。

5、我在两个单位同时领取工资，平时各自预扣了个税，请问次年个税汇缴的时候对于有两处以上工资的是不是一定要办理个税汇算？

答复：不一定。年度综合所得不超12万元或者汇算补税金额不超过400元的，可免于办理个人税汇算清缴！

作者：郝守勇。本文内容仅供一般参考用，均不视为正式的审计、会计、税务或其他建议，我们不能保证这些资料在日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本号所转载的文章，仅供学术交流之用。文章或资料的原文版权归原作者或原版权人所有，我们尊重版权保护。如有问题请联系我们，谢谢！

【第4篇】税务清查个人银行帐户

易算盘导读：

2023年了，还有不少企业为了少缴税，试图利用私人账户来“避税”。

提醒：2023年税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！

一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任！

案例一

北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》，主要内容如下：

通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

处罚决定：

对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。本来想“避税”，结果被追回税款不说，还倒贴了23.9万罚款，更重要的是影响以后的企业信用等级，得不偿失!

案例启示：

权利来自于税收征收管理法的规定，有限是股东以出资额为限承担责任，而不是国家行政机关对你的监管有限，根据征管法规定，税务机关可以检查从事生产经营的涉嫌纳税人的银行存款账户，包括纳税人存款账户余额和资金往来情况。

今年国税金税三期启用以来，好多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣销项税额的都纷纷被国税的金三税务系统排查出来了，从而要求企业做进项转出。由此要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。

有些地方参考行业利润率来定企业税负，把税负标准化，凡是不达标的一般纳税人，请明年补税，而且是按指定金额补税，不补？严查！

每月你网上报送的数据成为税务评估、稽查案源的来源，千万不要存在侥幸心理！只要金三检测出动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警。

再次提醒：企业负责人和财务，企业节税应采取合法合规途径，杜绝税负预警和税务稽查！

@马小兔兔兔兔兔：金三的威力杠杠的，最近税局挤满了抱着账去解释进项销项的，我见了一个企业罚款三十万。这么强大的功能赶紧都出来，这样做财务心就不累了。

@许克安：如果没有发生真实业务，千万不要从外面购买进项票抵扣。

案例二

老板与控制公司资金频繁交易被税务调查

2023年6月，眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。

黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户，在2023年5月1日至2023年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。（这个老板2年操作1904笔，金额这么高，这个企业出纳也够累的）

其账户大额资金交易频繁，大大超出了个人结算账户的正常使用范畴。其账户不设置资金限额，不控制资金风险，不合常规。

黄某本人身份复杂，是多家公司的法定代表人，其个人账户与其控制的公司账户间频繁交易，且资金通常是快进快出，过渡性特征明显。（其实现实中大多数企业老板私户都是这么操作的）

最终，税务查出来黄某2023年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。

案例启示：

1.个人账户大额和可疑交易银行税务将共享信息！

国家明确要求各部门发现异常，互相分享信息。之前税务掌握私人账户资金变动是非常困难的，现在变得越来越容易！

2.法人和公司账户频繁资金往来风险大！

根据税收征管法规定，税务虽然有权查询个人和企业银行账户，但是程序和掌握的信息有限，执法力度往往打折扣。但从2023年开始，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

3.虚开发票路子彻底堵死！

为什么还和虚开发票有关系呢？因为目前主流的虚开发票的方式往往是高开发票扣除手续费后流回公司老板私人账户。以后这些异常的资金交易被监管之后，虚开发票的资金流水落石出！虚开发票走到尽头！

4.公司偷税必然遭严查！

公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户！税务和银行没有深度合作之前，似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了！

2023年这些税务风险剧增

1 .虚开发票将清算

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来！

2 .高收入个税将面临严格管控

2023年新个税法正式实施，中国将参与涉税信息交换，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！

3 .股权转让税务政策面临变数

之前中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理，甚至要改正。因为目前其实股权转让这一块个税已经明确了，有些地方执行出现了偏差，必须清理和改正！

4 .新业态征税将有大进展

中国没有业态不在税务监管范围之外！目前税务监管没有法外之地！

个人账户进账多少会被查？

中国人民银行在2007年3月1日施行了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》。

其中明确指出了监管的范围，“本办法所称人民币支付交易，是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。”

并且要求金融机构的营业机构设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。

1 .对于大额支付交易的规定

（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

如果发生了大额交易，金融机构要执行以下操作：

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

2 .对于可疑交易的管理办法

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

上面中所说的的“短期”，指10个营业日以内。

如果金融机构在办理支付结算业务时，发现有客户符合上面可疑交易所列情形的，应记录、分析该可疑支付交易，填制《可疑支付交易报告表》后进行报告。

政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，需要报送一级分行。一级分行经分析后应于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。

城市商业银行、农村商业银行、城乡信用合作社及其联合社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行营业机构发现可疑支付交易的，要把报告表报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中国人民银行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送所在省的中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。

最后再次提醒：

遇到不听会计劝阻，继续以上违法行为的公司和企业老板，最好尽早告辞！

如果你看到这篇文章后，存在以上任何一种行为，请不要抱有幻想，立马停止。

2023年的税收，作为企业老板，你必须知道，面临的风险，是什么原因造成的，应该怎么规避企业的财务风险，怎么判断和评价财务和业务做得好与坏，这些是老板需要学习和掌握的财务管理知识。

来源：网络资料

如有侵权，请原作者与小编联系。

【第5篇】税务个人总结

回顾这一年的工作，总结经验教训，总会让我们收获良多。下面是为大家整理的“财务个人年度工作总结(个人通用)”，仅供参考，欢迎大家阅读本文。

财务个人年度工作总结个人通用(一)

我自20xx年xx月份到公司上班，xx月底被分配到xx办事处担任委派财务经理，此刻已有一年的时间，这期间在公司各位同任的大力支持下，在其他相关人员的用心配合下，我与大家一道，团结一心，踏实工作，较好地完成各项工作任务。

下面我将近一年来自我的工作、学习等方面的状况向大家做简要汇报：

一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志

自到公司上班以来，我能严格要求自我，每一天按时上下班;同时我也能严格遵守公司的各项规章制度，从不搞特殊，也从不向公司提出不合理的要求;对公司的人员，不管经理还是工人，我都能与他们搞好团结，不搞无原则的纠纷，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。

二、尽职尽责履行好自我的工作职责

我在xx办事处主要从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作：

1、严格控制xx办事处现金支出

严格按公司发布的备用金管理办法相关规定进行备用金的控制，对于不贴合要求的发票、超出费用报销范围的费用或相关手续不完善的报销凭证坚决不予报销，将xx办事处发生的费用控制在预算范围内。制定xx办事处备用金二次借款管理办法，对二次借款进行严格控制，提醒借款员工按时归还或冲销借款。对发生的费用及成本及时寄回总部冲销备用金，保证现金的正常周转。

2、认真审核需支付第三方物流承运商的承运费

费用结算严格按合同规定价格和周期执行，对所支付金额过大的费用认真审核，询问相关人员原因，对不贴合要求的发票要求承运商重新开据或者拒绝报销。

3、按时结算

按时与xx物流部及xx销售分公司核对配送费用，及时向总部申请开票，开票时严格匹配收入与成本，取得统一发票第一时间交美菱物流部结算费用。

4、正确计算工资薪酬

根据公司规定严格按照考勤记录及加班状况正确计算员工工资，耐心准确地解释员工对自我当月工资的各项疑问，对因我个人原因造成个别员工工资计算错误的状况，及时向办事处总经理及总部人事主管反应，保证员工正当利益不受损。

5、及时向总部报送财务分析及经营分析

根据r3系统及业务台帐数据及时准确的填制财务分析表，监督该月各项指标执行状况，分析各项指标异常因素，制定下月预计目标;及时填制经营分析，反就应月xx办事处经营状况、财务状况及存在的问题。

6、及时完成总部的其他要求

如及时完成对xxx年xx办事处收入预算的编制、及时配合完成11年公司财务决算工作，为公司的正常工作当好助手。

三、存在的问题

20xx年来，围绕自身工作职责做了必须的努力，取得了必须的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自我来公司时间短，一些状况还不熟悉，尤其是对部分公司规定还没有吃透，另外xx办事处正处于逐步走向制度完善的境况，相关业务流程对工作效率有必须影响，对这些问题，我将在今后的工作中认真加以学习，不断提高自我，为公司发展竭尽所能。

最终，还想说三点：

一是我的述职报告还不全面，有的具体的工作没有谈到，就这天我所谈的，期望大家多提宝贵意见。

二是我工作能顺利的开展并取得较好的成绩，首先要感激我的前任外派财务经理及财务部对口会计，她们对我的工作给予许多帮忙和配合。同时，我还要感激公司其他人员，没有你们的支持和配合，就没有我们这天的工作成绩。

三是期望大家在xx年，能一如既往地支持配合我的工作，我将一如既往地与大家一道，为公司获得更好的经济效益做出努力。

财务个人年度工作总结个人通用(二)

光阴如梭，xx年的财务工作转瞬又将成为历史，回首这半年来，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。一份耕耘一份收获，下面是我xx半年来的工作总结。

一、职能发展和管理

过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。对财务报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了财务报表管理办法。使财务报表更趋于管理的需要。

修改完善了财务结算单，推出了财务凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。设置了资金预算管理表式及办法，为我合作社进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

二、完成xx年度财务决算工作

xx年度财务决算与以往相比变化较大，且时间紧，任务重，为保证财务决算的内容涵盖单位的全部收支，数据真实，内容完整，我们克服了重重困难，及时、圆满地完成了这项工作。

三、注重统一规范，强化核算实效，完善监督职能

1、核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、财务核算与结转、财务报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。财务审核是把好我社经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。

2、完善工资的统发工作。强化“工资直达”，防止各种变相的钱款滥发，达到加强工资及其福利性支出管理、控制和降低我合作社经费支出。统一固定资产账务管理，配合财政局资产清查，对盘盈盘亏的固定资产，做好相应的账务调整工作。

四、强化一支勤政、廉洁、高效、务实、作风过硬的高素质财务队伍

1、在我社主任领导下能够以身作则，严守财经法规制度，扎实工作，带动整个中心廉洁勤劳的好风气，无任何信访举报、失职、渎职等行政过错行为。

2、严格要求。以格式化、规范化、量化考核等方式，严格责任考核，建立和明确了“一人一岗一关口”的目标责任体系，身体力行。

3、坚持“规范第一，服务至上，效率保障”的工作宗旨，倡导“软服务”，软化矛盾，用心服务，加强与各核算单位之间联系，协调解决核算单位的实际问题，争取到核算单位的理解和支持。强化财务核算培训，力求打造一支业务精干的财务核算队伍。

五、资金管理

认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，根据我社的资金需求量做好资金筹措工作。

以上是我一年来的财务工作总结，其中还存在不少问题，在下一年的工作中我将即使改正，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。

财务个人年度工作总结个人通用(三)

我调任到如今财务部出纳，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这一年来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位上没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工作更加准确和快速。

其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签才能给予支付)，对不符合手续的凭证不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。

2、完成领导交付的其他工作。

三、回顾检查自身存在的问题

1、学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。

2、对针对以上问题，今后的努力方向是：

(1)、加强理论学习，进一步提高工作效率。

(2)、对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。

综上所述。在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的20xx年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。

财务个人年度工作总结个人通用(四)

20xx年，是酒店稳步成长的一年，是酒店提升管理服务的一年，也是成绩辉煌的一年。在这个即将过去的年度里，财务部紧紧围绕'强化经营能力、拓展营销渠道、完善制度流程、控制成本能耗、提升服务水平'的经营思路，遵照x总关于'严格制度、完善流程、加强监督、提高质量'的要求，在成长中努力拼搏，内部管理紧抓工作难点、重点，不断提高员工自身素质和服务技能，克服种种困难，完成了各项工作任务，取得了一年更比一年好的骄人战绩。

一、经营管理方面

20xx年，在xx总和xx总的关心指导下，财务部员工基本能够完成各项工作任务，按月进行财务核算，坚持完成各项日常工作，服从酒店工作安排，配合完成酒店新员工入职培训，积极组织参与酒店各次各项活动，随做好各种财务保障工作，全年无安全事故发生，保证了酒店全年整体安全生产的顺利进行，总体来说主要完成以下几方面工作：

1、制度建设和流程管理：一年来，我们对酒店财务制度和工作流程进行了重新修订，明确了各自岗位职责，完善各种流程工作，加强各流程的可操作性，并根据岗位需求设计、制作、印刷各类经营用表单，使部门内部、部门之间、部门与监管部门的流程运作顺畅，为经营决策提供了准确、详实的依据。

2、补充完善酒店薪酬制度：通过服务销售奖的制定、核算、执行发放，体现同岗不同酬，多劳多得的竞争薪酬制度，合理地配合了酒店工资薪酬改革。

3、会计账务的规范和整理：借助中支内审查账的时机，财务部首先进行了问题自查，后又针对内审查出的问题及时认真地进行处理和改正，拼弃原有的问题和存在的不足，而达到整体账务的规范性;并结合经营的需要制定了新的更适用的会计科目，逐月进行账务规范，以更好地完整地核算经营状况。

4、经营报表的分析和变动：根据经营需要，合理改变报表格式及内容，以便更明确反映各种收入项目;对各季度经营情况进行总结和分析，了解处理存在的问题，为以后经营提供有力借鉴和参考依据。

5、加快往来资金运转：制定完善相应的应收应付账款归集和传递程序及加以表格规范，理清每月应收账款数量，防止死账、呆账发生，加快资金回笼;加强与供应商的联系和协作，保障酒店物资供应，提供后备经营需求。

6、加强账务审核监督：严格监督控制酒店财务政策和财务程序的执行情况，对任何违反酒店财务制度并使酒店遭受损失的任何行为及时坚决予以制止，切实保证酒店利益不受损害。

7、建立合理物资流转程序：合理节能降耗，管理各种材料物资，有效控制成本，合理核算各种收入成本，监督各种材料物资的购进、发出和保管，建立起各种相关流程和明细台账及记录，加强仓库物资清理整顿和管理，加强出入库手续管理，建立物品存放、使用等程序。

8、加强安全检查监督：树立安全防范意识，安全事故无大小，件件危害皆大，增强安全检查力度，防范各类安全隐患，做到季季大查、月月小查、处处细查、各方面盘查，涉及财物、食品、卫生、办公、操作、环境、人身等各种安全，防患于未然，制定了部门安全检查规范，保证了财务部安全经营，全年无安全事故发生。

9、提高科技操作程度，拓展酒店新业务：依靠本酒店有利办公条件，加强系统操作，加强日常经营系统审核监督，严格监管酒店管理系统的操作及流程操作，认真执行各种表单的操作规程，审查各种收入支出账单，严格按照财务制度要求进行监控和审查原始凭证、现金和物资的出入等;规范系统账户设置，为开展贵宾卡业务和其它新业务奠定基础，使酒店操作、管理再上新台阶。

二、今后努力的方向

1、要发扬团队精神，公司经营不是个人行为，个人能力毕竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。

2、要学会与部门、领导之间的沟通，财务部牵带着酒店每一个点和面，日常业务和每个部门打交道。多听听部门意见与建议，及时发现纠正问题，充分有效发挥会计的监督职能，及时反馈信息给领导层，变被动为主动。

3、还要不断学习业务，多方学习会计新涉及的金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域，才能更利于今后的工作。

总的来说，我们财务部做为酒店的后勤部门，我们积极并刻配合着酒店的各种工作。虽然我们进行了很多方面工作，但由于有些制度流程还在探索使用中，有些流程虽然建立了但操作还不够顺畅，还有些流程还要顺应经营进行适时调整，虽然我们也在不断地开展民主评议和员工座谈会，促进企业民主管理，但我们还有许多地方做得不到位，所以在以后新的年度里，我们会继续加强学习，努力地不断完善理顺基础制度流程，加大监管力度，合理控制成本能耗，不断提高我们的服务质量，增强管理参与力度，提高我们的管理水平，制定岗位量化考核标准，体现各岗位实时工作状态，督促岗位尽职尽责地投入工作当中去，让我们紧密团结起来，共同努力，让我们的酒店蒸蒸日上地持续发展，永远立于不败之地。

财务个人年度工作总结个人通用(五)

光阴似箭，一年来会计二组一直坚信:一份耕坛一份收获。尽管工作中凸现出很多困难，但是我们同心通力，克服重重困难，完成领导交给的各项工作任务。现就今年的工作做以下汇报。

一、思想方面的工作

(1)加强职业道德修养和思想素质的提升，维护省店的形象。

会计职业道德建设是经济管理和会计工作的基本环节，是会计信息质量的根本保障，它直接关系到省店政策的贯彻执行，也关系到各种会计行为的规范。

一个高素质的会计人员必须具备德、能、勤、公、廉、俭六个方面的素质。一方面，要及时了解并熟悉国家制定的各项财务法规、方针、政策，严格贯彻执行和遵守经济法、会计法、证券法、税法、审计法等相关法律制度，强化法律意识，提高自身修养。另一方面，还应掌握时事政策知识、财政税务知识、企业管理知识、电脑操作知识等相关知识。高素质的会计人员应当具有实事求是、严肃认真、一丝不苟、行为端庄、生活严谨的作风，讲求实效、雷厉风行的作风，艰苦朴素、大公无私的作风，平易近人、以诚待人的作风。

会计人员必须遵守《会计法》所规定的各项制度，这是强制的、无条件的，我们应自觉履行会计职业道德原则。会计人员要培养高尚的品德，不仅需要努力认真地学习专业文化知识，提高对现代会计的认识，而且要自觉反省自己，以正确的会计职业道德观念战胜错误的会计职业道德观念。一个好的会计职业道德行为反复地进行就能形成在会计管理工作中习惯性的行为方式，也就形成了良好的会计职业道德品质。

二、日常业务方面的工作

(一)按照省店岗位职责要求，按时完成会计核算、监督等相关工作

①按照《会计法》和《企业会计制度》的要求，进行会计业务的日常核算。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴，严格执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

②正确计算各项税款并及时、足额地缴纳税款，向税务代理咨询，做好税务筹划，尽量减轻税务负担并降低风险，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

③配合事务所进行资产评估工作，同时做好报废商品税局审批，和税务代理一起审核各项费用凭证，咨询有关政策，按时完成所得税汇算清缴工作。按照税局的统一部署和要求，学习和领会所得税汇算清缴政策和要求。

④对成本费用进行预测、计划、核算和控制，发挥财务监管职能。本年度以来，财务部加大各项费用控制力度，对发票、单据做到及时检查核对，保证帐实相符，有问题的及时与业务部门沟通协调解决，加强经营核算意识，充分发挥财务的核算与监督职能。

(二)认真做好日常会计核算工作，继续强化财务监督预警职能

我们在认真做好二级独立机构会计核算工作的同时，充分发挥财务监督预警职能。

认真贯彻执行财经法规、纪律和企业各项规章制度.从做好日常会计核算工作入手，对转来的报销单据认真审核，发现不合规或不合法的票据及时、耐心地向经办人解释说明，并按要求更换;对不合理开支严格把关，并及时向有关领导反映，研究解决办法，堵塞开支漏洞。

(三)加强部门内部管理

为认真贯彻落实省店总经理室确定的总体要求，提高财务工作效率，确保总经理室下达的年度工作目标任务的顺利完成。各岗位员工认真贯彻执行国家制定的各项法律法规、省店的规章制度。并严格按照《员工手册》的要求，认真履行各岗职责。同时，将年度工作目标任务分解到岗，落实到人。每月终了，严格按照绩效考核办法考评每位员工，从而加强了制度化管理，调动了员工的积极性和主动性。会计二组能不折不扣地按照各项规章制度约束自己，保质保量地完成工作任务。

三、xx年的工作展望

(一)强化思想素质，提高政治觉悟;把思想觉悟融入工作中，加快工作效率，为核心管理层提供及时、准确的决策数据，为省店更快更好的发展贡献力量。

(二)加强对一些深层次业务进行了解。为此，加强业务、财务等相关部门的人员信息沟通，做到信息对称;多向业务人员进行学习，多和业务部门进行沟通。

(三)改进报销审批流程，理顺工作程序，提高工作效率，保证财务票据的合规性。建议尽快改进信息系统，提供财务核算所必需的数据，保证财务核算顺利进行。

(四)加强理论知识与实际业务的联系。古人云：“三人行，必有我师”，虚心向其他组学习经验，本着“吸取精华，去其糟粕”的原则。

(五)摒弃懒惰的思想，提高工作的积极性。随着工作的深入和工作的重复，难免会有惰性思想，要防范于未然。

我国的会计制度正逐步与国际接轨，每年都会有新的准则推出，只有不断学习才能适应省店新形势下对财务人员的要求，我们不能再感叹“书到用时方恨少了”，到那时被动的只能是自己，因为机会永远是留给有准备的人的。进一步端正工作态度，从小事做起，事无巨细，认真负责，尽量减少和避免工作上的失误，克服工作中的急躁情绪，以平和的心态对待工作，团结同志，加强和有关业务部门的协调和沟通，在和谐向上的氛围中把工作做的更好。为省店明天更快更好的发展贡献力量。

财务个人年度工作总结个人通用(六)

可以说，在xx年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!xx年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。

财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的个人工作总结报告如下：

一、增强财务服务意识

xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

二、做好会计工作计划，预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司xx年及xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好xx年全面预算工作积累了经验。

三、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了xx物流公司、xx运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予xx物流公司、xx运输公司减免xx年度企业所得税合计xx万元、营业税xx万元的税收优惠政策的批复以及xx年度xx物流公司、xx运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

四、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

五、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

六、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从xx年x月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

xx年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，做好xx年个人工作计划，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。

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【第6篇】个人税务申报

（一）自行申报纳税的纳税义务人（注意多选）

1.年所得12万元以上的；

2.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；

3.从中国境外取得所得的；

4.取得应税所得，没有扣缴义务人的；

5.国务院规定的其他情形。

年所得12万元以上的纳税人，不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人。

从中国境外取得所得的纳税人，是指在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人。

【例题·多选题】下列情形，纳税人必须自行向税务机关中报缴纳个人所得税的有（ ）。

a.年所得12万元以上的

b.从中国境外取得所得的

c.在两处以上取得稿酬所得的

d.取得应税所得没有扣缴义务人的

『正确答案』abd

『答案解析』选项c由支付单位代扣代缴。

（二）自行申报纳税的内容

1、不包含在12万元中的所得：

（1）免税所得；

（2）可以免税的来源于中国境外的所得；

（3）单位为个人缴付和个人缴付的三险（基本养老、基本医疗、失业保险）一金（住房公积金）等。

2、各项所得的年所得的计算方法

1.工资、薪金所得:按照未减除费用及附加减除费用的收入额计算；

2.劳务报酬所得、特许权使用费所得:不得减除纳税人在提供劳务或让渡特许权使用权过程中缴纳的有关税费；

3.财产租赁所得:不得减除纳税人在出租财产过程中缴纳的有关税费；对于纳税人一次取得跨年度财产租赁所得的，全部视为实际取得所得年度的所得；

【2016考题节选】王先生从2023年1月1日起出租两居室住房用于居住，扣除相关税费后的每月租金所得6000元，全年共计72000元。12月31日出租另一套三居室住房预收2023年上半年租金42000元。要求：说明王先生在2023年初对2023年度取得的所得进行个人所得税申报时，在“财产租赁所得”项目下应填报的所得数额。

『正确答案』王先生在2023年初对2023年度取得的所得进行个人所得税申报时，在“财产租赁所得”项目下应填报的所得数额＝6000×12＋42000＝114000（元）。

4.个人转让房屋所得：采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率（1%、2%、3%）分别换算为应税所得率（5%、10%、15%），据此计算年所得；

5.企业债券利息:全部视为纳税人实际取得所得年度的所得；

6.对个体工商户、个人独资企业投资者，按征收率核定个人所得税的，将征收率换算为应税所得率，据此计算应纳税所得额。

7.股票转让所得。以一个纳税年度内，个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正数为申报所得数额，盈亏相抵为负数的，此项所得按“零”填写。

【考题·单选题】年所得在12万元以上的个人自行申报纳税时，应当填写《个人所得税纳税申报表》，填写该表时应对各项所得计算年所得。下列关于年所得计算的表述中，正确的是（ ）。

a.股票转让所得不计算填报年所得

b.工资薪金所得按照已减除费用及附加费用后的收入额计算年所得

c.劳务报酬所得允许减除纳税人在提供劳务时缴纳的有关税费后计算年所得

d.纳税人一次取得跨年度财产租赁所得，应全部视为实际取得所得年度的所得

『正确答案』d

『答案解析』选项a，股票转让按个人股票转让所得与损失盈亏相抵后的正数为申报所得数额；选项b，工资、薪金所得按照未减除费用及附加减除费用的收入额计算；选项c,劳务报酬所得不得减除纳税人在提供劳务过程中缴纳的有关税费。

（三）自行申报纳税的申报期限

1.年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

2.个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报；分季预缴的，纳税人在每个季度终了后15日内办理纳税申报；

纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。

3.纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，自取得所得之日起30日内办理纳税申报；

在1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的，在每次取得所得后的次月15日内申报预缴；纳税年度终了后3个月内汇算清缴。

4.从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。

5.除以上规定的情形外，纳税人取得其他各项所得须申报纳税的，在取得所得的次月15日内向主管税务机关办理纳税申报。

【考题节选】张先生是中国居民纳税人，2023年度取得以下收入，每月取得工资6000元，扣除社保，公积金960元，取得年终奖17500元，每月取得兼职收入3000元，11月出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。

请回答张先生是否满足“所得收入12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由；并说明相关申报期限。

『正确答案』张先生年所得统计口径如下：

工资薪金所得＝（6000－960）×12＋17500＝60480＋17500＝77980（元）；

兼职所得应计入：3000×12＝36000（元）；

财产租赁所得应计入：24000元；

张先生年所得合计137980元；已经超过12万元，符合自行申报纳税标准，应进行自行申报。

申报期限为年度终了后3个月内即次年3月31日前。

（四）自行申报纳税的申报方式

可以采取数据电文、邮寄等方式申报，也可以直接到主管税务机关申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报；

采取邮寄方式申报的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期；

可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报。

（五）自行申报纳税的申报地点

1.在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

2.在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。

3.在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。

4.在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。

在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。

在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报。

5.其他所得的纳税人，纳税申报地点分别为：

（1）个体工商户向实际经营所在地主管税务机关申报。

（2）个人独资、合伙企业投资者兴办两个或两个以上企业的，区分不同情形确定纳税申报地点：

①兴办的企业全部是个人独资性质的，分别向各企业的实际经营管理所在地主管税务机关申报。

②兴办的企业中含有合伙性质的，向经常居住地主管税务机关申报。

③兴办的企业中含有合伙性质，个人投资者经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的，选择并固定向其参与兴办的某一合伙企业的经营管理所在地主管税务机关申报。

除以上情形外，纳税人应当向取得所得所在地主管税务机关申报。

有财税问题就问解税宝，有财税难题就找解税宝！

【第7篇】税务大厅个人工作总结

财务人员个人工作总结 篇一

回顾20xx年的财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财务部的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按集团财务部要求实事求是，严以律己，圆满完成了20xx年公司的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的生产经营提供了有力的数据保证。促进了生产经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：

一、会计基础工作方面

为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。

严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。

二、会计管理方面

1、资产管理：公司20xx年xx月试开业，资产众多，价值极大。针对这种情况，我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。

2、债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时收回各项应收款项，对员工赔偿物品及电话费超支等个人挂帐均在当月工资中扣回，做到清理及时，为公司减少损失。

3、监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：

（1）财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。

（2）对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度（菜价、肉价、干调、冰鲜），酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。

（3）加强客房部成本控制：要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，

4、货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。

三、对内、对外协调方面

1、对内：协助领导班子控制成本费用开支，编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用开支；合理制定经营部门收入、成本、毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。协助各部门建帐立卡，提供经营部门所需数据资料及后勤部门的费用资料。对本部门所属的收银及电脑维护员认真教育，督促其尽力配合经营部门的工作。

2、对外：及时了解税收及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题。与税务人员多了解，多沟通，为公司为个人提供合理避税的依据。

四、其他工作

1、在公司筹备阶段，为使开业后部门工作顺利进行，财务部编写了本部门各岗位工作职责及有关部门业务配合工作流程。规范会计内部各岗位工作程序及步骤，起草各种管理制度，并监督检查落实。对本部门所属收银进行了系统全面的理论知识及实际业务培训，同时督促电脑维护员积极对前台接待及收银进行公司管理软件的使用培训，为试营业的顺利开展奠定了坚实的基础。

2、团队建设：熟悉和掌握员工的思想状况、工作表现和业务水平。定期召开部门协调会议。每月评选优秀员工，组织员工参加各项活动。

3、及时填制公司的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题及时与集团财务部进行沟通并解决。

4、按时参加集团召开的财务例会，根据集团财务部召开的财务工作会议的工作布署，及时安排对往来的清理及固定资产的清理工作。

5、积极配合财务部及审计部联合检查工作，做好各项解释工作。

6、按照集团货币资金管理办法，按时上报资金收支计划，合理使用资金。并按时上报资金日报表，定时将款项送存银行。

7、及时按照集团的要求，审核工资表，并及时发放。对于人员变动情况，及时与人事部沟通并解决。

8、对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。

财务人员个人工作总结 篇二

20xx年是我们公司开展业务的第一年，一年来我们“以优质服务为中心，防范风险为根本，提高效益为目的，支持服务中小企业，努力打造信用浙江”的经营理念。全体员工齐心协力，努力工作，共办理担保业务264笔，担保金额12940万元，累计担保金额15538万元，取得了社会效益和经济效益双丰收。

一、xxx年主要工作

1、加强内部管理，健全组织机构。

作为新组建的公司，一切都得从头开始，而加强内部管理，建章立制，是公司规范经营，稳健发展的基础，因此我们首先从基础工作入手。一是单独设立业务经营部，配备了专业调查人员；二是参照兄弟担保机构的经验，制定了各类业务资料；三是制定了业务操作规定，风险防范措施和各岗位职责；四是配备了电脑、打印机、传真机等硬件设施。明确了网络操作员，确保信息畅通，及时上报业务经营情况。

2、加强学习，努力提高业务水平。

担保是高风险行业，对于从业人员除了要有较高的风险意识以外，还必须要有丰富的业务知识和实际业务操作能力。因此，我们非常重视自身的学习。我们一方面从书本上学，自学和集中学相结合，认真学习财政金融相关政策。学习、了解有关部委的政策，及时掌握经济领域的新动向。积极参加业务培训，提高业务技能。另一方面向兄弟担保公司学习，学习他们的工作经验为我所用。

3、以诚为本，努力为企业服务。

我们以“热情、及时、高效、双赢”为公司的服务理念，在实际工作中能急企业所急，想企业所想，只要企业找到我们，需要我们的担保，我们总是及时地进行调查，尽快作出答复，主动与银行沟通，帮助企业解决资金困难。

4、加强保前调查核实，严把风险关。

担保是一项高风险行业，如不加以防范，就会造成损失。因此对待每一担保，我们都严把风险关，不搞人情担保，认真做好客户保前外部信用信息的调查，对企业的生产经营情况、财务状况、还款能力进行认真评估，避免大额代偿赔付的发生。

二、几点体会

1、防范风险，讲求一个实字。防范和控制风险是担保业务安身立命之本，是为中小企业服务和公司自身发展的前提，担保业是高风险行业，只有切实防范和控制风险才能更好的为中小企业服务。而要有效的防范风险，必须讲求一个实字，只有把工作做实做深做细，才能有效防范风险。

2、开拓业务，讲求一个稳字。作为一家担保企业，要担负起为中小企业服务的重任，必须要大力开拓业务。但由于担保公司本身的特殊性，又不能急于求成，必须讲求一个稳字，只有稳健经营，才能可持续发展。

3、服务企业，讲求一个诚字。担保企业既是高风险行业，也是服务行业，既然是服务行业，那么就要讲求一个诚字，诚心诚意的为中小企业服务，要急企业所急，想企业所想，努力为他们排扰解难，只有这样才能密切企、保关系，达到双赢的目的。

三、几点建议

1、对担保企业要加强培训，特别是如何把握受保企业的经营风险方面多讲案例，多实地考察。

2、企业没有权证的反担保资产到政府有关部门登记困难，一旦出现风险，担保公司的利益难以得到法律保护。如何解决这一问题，需要探讨，需要对策办法。

四、xxx年工作思路

1、加强与合作银行沟通，争取提高原有担保放大倍数，同时积极与其他银行联系，以增加新的合作银行。

2、积极开拓创新业务，增加担保种类，更好的为中小企业服务，为缓解中小企业融资作出应有的贡献。

3、加强内部管理，建立完善考核体系，提高员工主观能动性，提高工作效率和服务水平。

财务人员个人工作总结 篇三

20xx年，在领导及同事们的帮忙指导下，经过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作本事上都得到进一步提高，并取得了必须的工作成绩，现将本人的工作、学习情景汇报如下：

一、加强学习，注重提升个人修养。

一是经过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

三是努力钻研业务知识，进取参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

四是不断改善学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合本事不断得到提高。

五是进取参加了区里组织学习活动，按照上级指示，努力学习、进取参与。

六是进取进取，努力充实自我。今年我报名参加了mpa学习，利用晚上时间，突击复习，争取以优异的成绩考取，使自我成为有知识有水平的公共管理工作人员。

二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作。

我以高度的职责感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，并且这个时期是寒亭区国库集中支付改革的关键阶段，我重视工作中的每一细节。一向以来，我主要负责以下几方面的工作：

一是负责其他资金指标录入、用款计划批复、用款额度的下达、其他资金清算、暂付款额度下达。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。

二是负责文件资料的收发以及整理归档，办公用品的领用待内务工作。这些工作比较零碎，我都细心耐心的完成。

三是负责财政代发资金这项工作，代发资金资料包括xxx、xxx、xxx、xxx工资、xxx工资等所有要求财政代发的资金，涉及了多个部门，多种项目和资金。有些资金的发放时间跨度很大，发放资料的准备由于牵涉到多个科室和单位，协调起来也比较复杂，所以我都细心地处理每一笔业务，出现突发情景时也能很快地协调好。

四是做好领导交办的其他临时性工作。这些工作都是领导安排的正常工作，我在工作中努力学习，认真负责，将工作做到驾轻就熟。在这些工作中，我一向坚持着八字原则：“准确、及时、全面、有效”。

在从事这些工作的同时，我时刻记得自我是科室的一分子，在工作中发挥自我的创造力，为支付中心工作的改善献计献策，也尽了一份力量。此刻的我，不管面前的工作量多么大，难度多么高，我都有信心能以的效率完成。今年以来，我一向没有休假，在同事休假过程中，我一向严格要求自我，做好交接到的工作，让自我做一颗螺丝钉，哪里需要哪里钉。

在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财政工作者，不仅仅要具备相关的知识和技能，并且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应当用心做到，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，在工作中学习，从改变中创新。

财务人员个人工作总结 篇四

可以说，在20xx年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好！20xx年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的个人工作总结报告如下：

20xx年财务审计工作的简要回顾

财务方面的工作

1、增强财务服务意识

20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的'各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、做好会计工作计划，预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司20xx年及20xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础；

二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；

三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。

一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了xxx物流公司、xxx运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予xxx物流公司、xxx运输公司减免xxx年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及20xx年度xxx物流公司、xxx运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

20xx年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，做好20xx年个人工作计划，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。

【第8篇】税务低风险对个人有什么风险

不少小伙伴在给企业进行税务合规的时候，为了方便，都会选择成立一家不需要缴纳企业所得税的公司，比如说个人独资企业。任何税务合规的方法都是有一定风险的，那么在南宁，个人独资企业进行税务合规有什么风险呢？

其实在某些知名人士被爆出偷税漏税之前，使用个人独资企业进行税务合规的老板是真的很多，而且也十分的便利，除了不用缴纳企业所得税之外，还能进行核定征收。

虽然现在还能使用个人独资企业进行税务合规，但却没有之前那么有热度的，因为风险实在是太大了，那么个人独资企业进行税务合规的风险小金也整理了一些，接着往下看吧！

风险一，许多企业经常存在虚开发票的情况。比如个人独资企业作为公司的咨询中心，其专家虽然具备相应的资质和能力，但是实际提供的业务内容却与开具发票的内容不一致，或者相关咨询项目与企业实际经营业务没有直接的相关性，甚至有些专家只是挂名而已，并没有实际向企业提供真实的咨询业务。

风险二，自出现不合理偷税行为以来，多地收紧审批征收。对个人独资企业的优惠政策不能滥用，这是税务合规的前提。此外，各地的优惠政策也不是一成不变的，如果单纯为了某个地方的低税率，一旦政策发生变化，很可能会导致企业成本上升。

风险三，利用个人独资企业进行税务合规后，税后净利润可以通过利润分配方式转至公司负责人的个人账户，但仅限于负责人的个人账户。如果把税收利润直接转给其他个人的账户，而且转款速度很快，那便会立马引起税务、银行等相关监管机构的关注，继而相关的税务风险、法律风险也随之涌现。

以上就是在南宁，个人独资企业进行税务合规有什么风险的内容，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题，咨询小金哦！

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【第9篇】对外投资到底是个人投资还是公司投资节税？税务筹划节税

有税友转发了一篇关于对外股权投资的税收筹划文章给老戴看，想问问老戴是什么看法。是否对外做股权投资，真的以公司作为投资主体会比以个人作为投资主体要节税。

各位税友大家好，欢迎来到老戴讲税的时间!

最近，有税友转发了一篇关于对外股权投资的税收筹划文章给老戴看，想问问老戴是什么看法。是否对外做股权投资，真的以公司作为投资主体会比以个人作为投资主体要节税。

老戴看了一下文章，文章的分析大致如下：

假设某甲欲以100万元对外投资某公司的股权，n年后，该项投资价值增长到200万元，然后某人转让该项投资，即取得股权转让收益100万元。

方案1：某甲直接以100万元投资到该公司，n年后以200万元转让，则需要缴纳个人所得税=(200-100)*20%=20万元;

方案2：某甲当年先以100万元出资成立投资控股公司，再以投资控股公司对外投资到该公司，n年后转让，由于目前小微企业的企业所得税税率，年应纳税所得额100万元以内实际税率仅为2.5%，所以该项股权转让交易需要缴纳企业所得税=(200-100)*2.5%=2.5万元。

因此，方案2可以比方案1节约税费17.5万元。

如果被投资公司存在大额未分配利润，由于符合条件的居民企业之间的股息红利免征企业所得税，方案2中，被投资公司可以先分配利润给投资控股公司，然后由于净资产降低了，可以以更低的价格转让股权，节税效果更佳。

反正事情就大概是上述这样了，不知道大家觉得上述这个结论是否合理?

下面老戴谈谈自己的看法。

老戴认为，上述的结论有点过于简单，以什么主体对外投资更合适，应该以未来的业务安排为基础确定，不能一概而论。

一、将来的投资收益以转到个人账户中“落袋为安”为目的

继续以上述案例为例，如果某甲，将来获取100万元投资收益后，希望“落袋为安”，不再对外投资其他项目，或者某甲对资金留在公司账户上有疑虑，对投资收回的款项必须要转入个人账户中才安心。那么，方案1和方案2，哪个税负更低呢?

方案1：由于某甲是直接投资到目标公司的，股权转让款项是直接转到个人账户，即其所得税税费仅为20万元;

方案2：由于是投资控股公司名义投资到目标公司，股权转让所得先归入投资控股公司，缴纳2.5万元企业所得税，剩余的税后利润97.5万元(100-2.5)，如果要转到某甲账户，合规的方式是分配利润给某甲，这时，需要缴纳个人所得税19.5万元(97.5*20%)，合计所得税税费为22万元。

由此可见，如果最终投资的收益要“落袋为安”的话，方案2的综合税负比方案1更高。这还是投资控股公司可以享受小微企业优惠的前提下，如果股权转让当年度投资控股企业有其他所得导致超过小微企业优惠的标准，其综合税负更高。

二、将来取得的投资收益会滚动投资其他项目

如果某甲预期将来取得的投资收益，将会投资到其他项目，以赚取更多的投资收益。

①将来通过股权转让取得收益后再投资

方案1：某甲通过股权转让取得税后收益80万元(100-20)，再投资于其他项目，其他项目将来价值增长，再通过股权转让取得收益，同样需要按照财产转让所得20%税率缴纳个人所得税……这个方案的所得税税负是偏高的。

方案2：某甲通过设立的投资控股企业转让所投资的股权，取得税后收益97.5万元，再投资于其他项目，那么如果其他项目将来转让时投资控股企业仍然符合小微企业优惠条件，那么所得税税负会比方案1明显降低;但是，如果其他项目转让时，投资控股企业已经不符合小微企业优惠条件，其企业所得税税率就变成25%……所以整体所得税税负不一定比方案1低，也不一定比方案1高。当然，如果被投资企业存在较大额未分配利润，可以通过先分配利润，让投资控股企业享受股息红利免税优惠，再通过较低的价格转让股权，从而降低总体税负，但是否这样操作一定会比方案1的税负低呢?也不一定。

②将来通过分配股息取得收益后再投资

方案1：某甲通过利润分配取得被投资公司的分红，需要按照股息红利20%税率缴纳个人所得税，然后再对外投资其他项目，其他项目对其分配红利，也要按照20%税率缴纳个人所得税……该方案所得税税负偏高。

方案2：由于是投资控股公司取得被投资企业分红，可以免征企业所得税，该分红用于投资其他企业，其他企业(居民企业，不包括连续持有时间未超过12个月的上市公司股票)对其分配红利，也可以免征企业所得税……该方案的所得税税负比方案1低。

综上所述，如果将来以一次性投资收益“落袋为安”的，选择个人直接投资税负反而会更低;如果将来以项目分配的股息作为收益，取得收益后用于再投资其他居民企业的，选择先成立投资控股公司再投资到目标企业税负会更低;如果将来以股权转让实现收益后，再投资其他项目，则两种方案在理论税负上无法确定优劣，当然，以投资控股公司对外投资，基于公司的纳税地点可以通过迁移的方式灵活调整，对于符合条件的投资，在某些地区是可以享受税收优惠的，所以针对这种情形，其实依然是采用投资控股公司对外投资更合适。

【第10篇】税务工作个人总结2023

税务师考试刚过去2个月，成绩出来好几天了，自从查了cpa成绩之后，我的失落感一直都在，对于税务师考试，有点不太期待，在朋友的催促下，我用手机查了我的成绩，很满意的结果，分数不高，好在过了。

加上去年过了的税法（二）和涉税服务实务，我的税务师考试过程正式画上句号。今天正好需要提交证书照片，登陆了税务师考试报名系统，提交了最新照片信息，感触颇深，我觉得我是时候写写自己对于这个考试的一些心得体会以供大家参考。

周围考税务师的朋友并不多，第一次听说这个考试是在2023年，网上会计人讨论的沸沸扬扬税务师考试从注册税务师变成水平类考试，取消'注册'二字后含金量的问题讨论。在放开考试限制范围后，我开始报名试水。

无准备之战并不容易，加之自身并不优秀，自然以失败告终。

过分轻敌，试水失败，我也就将这门考试搁置一旁，再没去理会。随着时间的推移，我辞掉了长达4年之久的工作，第一次全身心地感觉迷茫，不知道自己究竟想要在职业生涯上，走向一个什么样的高度。我的内心充满了惶恐，那一刻，我决定重新拾起税务师考试。

税务师考试从来没有精心准备，这是最重要的总结。

2023年税务师考试是伴随着中级会计师一起进行，以中级会计师为主。2023年是以cpa考试为主而辅佐为之。这样的好处很明显，我能搭配学习，并且在两年时间里能不间断地学习。

从考试结果来看，中级会计考试过关，税务师过关，cpa报名三科过了一科。2023年压力很大，由于换了新的工作，心态很不稳定，前期，用在学习上的时间基本没有。最后一个月，由于工作的不顺心，果断辞职，用剩余的时间集中攻克cpa，压力很大，经常睡不好，也时长发呆，这是常态。

考完后的最深感触是，那些想要辞职专心考试的孩子们，建议不要这么做。

压力真的很大，我本人要不是因为上层领导太作妖，最终忍无可忍，不可能辞职备考。在家学习的压力，远远超过一边上班一边备考的那种压力，后者对于我来说，压力基本上等于零。

为何要如此说呢？

作为一个普通人，还是稍微有点爱面子的人来说，如果我是工作加备考，考试过了，那别人会说你挺厉害的，这都能过。考试没过，那也是自然情况，毕竟，可以用我工作很忙、没有时间看书、考试不过是人之常情之类的借口回复别人。可一旦脱产备考，考试没过，总会给人一种，这人真的很笨，花这么多时间都过不去这个考试这类的感觉，人言可畏，大家都不是圣人，都会顾忌这些。

在决定考试之前，我会在网上查找各种相关资料，经常能看到某某考神或者某某老师建议大家怎么组合搭配考试会比较容易过，哪几个科目不建议一起报考之类的。其实，如果要问我的意见，那便是，如果经济条件允许，不管有没有时间，建议一次全部报名。

报了名，等于你就拿到了这场考试的入场券，在你想要进入考场的时候，有资格入内。如果没有，你连进入的资格都没有。很多考生朋友会说，压力好大、根本过不了、报名了就是浪费钱之类的，既然你想要参与这场证书考试，你的目的地就很明确了，这也怕，那也怕，那还去考试干嘛呢？干脆放弃，岂不是不用担心这些了？

成功路上的绊脚石很多，最大的那块永远在自己这里。

当你决定好了某件事时，不说你成功了一半，至少你将这趟列车驶出了起始站，什么时候到达终点，要看行程中，你的控制速度和加油力度，我永远相信，终点必将达到，只是时间早晚问题。

从我自己的成绩单能看出来，我的成绩也就是刚过及格线。我其实是希望都达到100分以上的，所以，在复习的时候，总是很细心的去看去想去总结，那段时间，我居然发现自己的记忆力那么好，也是吃惊不少。

制定高于最终结果的目标，也是我今天想要说明的一点。

生活中，我们常常能够看到，和一群优秀的人在一起，即使是处于末端的那一位，将其放置在另一群普通人中，也能成为人中翘楚。虽然这个现象和我说的目标高定有点差异，但异曲同工。

税务师考试及格线为84分，如果你仅仅冲着这个分数去进行预习、复习和巩固，很多非重点和难点、偏点，都有可能因为你的目标而被放弃，将重心放在培训老师所讲的重点中。2023年税务师（一）考试不就正好打脸这一事实吗？税务师考试，每年出题人都不相同，往年考试重点并不一定就是今年的重点，土地增值税，多少人想过它会成为重中之重呢？如果你仅仅制定84分的目标，万一出现个你根本没有触及的考点，你的这个分数还能保证吗？再说了，你用什么保证你复习的部分分数能全部拿到呢？

高于结果的制定目标，即使不能到达，只要持之以恒的付出行动，即使结果有偏差，也不会偏离太远。

那是不是只要有了目标和恒心，结果就一定能使人满意呢？当然不是，方法也很重要。

学习方法因人而异，有的人理解能力差，时间有限，可能更加适合跟着培训老师的脚步学习，有的人理解能力强，时间也足够，也可以选择自学成才。

不适合自己的学习方式，由于力气使错了方向，只会让自己前进的道路更加难走。当我明白这一点后，我再也不在研读网上各种学习方式。因为，他们与我不同，每个人都是独立存在的个体，即使在同一环境下，做同一件事情，也会导致结果不同。就好比我自己，普通人、智商一般、理解能力一般、懒惰成分高，可所有专业考试，依然坚持自学，没有报过任何辅导班，一样能过关斩将。

最后，小结一下，不管是税务师考试还是其他考试，都要做好准备，这是前提。在做好了准备之后，能够与其他相似考试同时进行最好，虽然会增大压力，但同样增加了成功几率。当这一切准备就绪后，不断地调整好自己的心态，好的心态不是时刻都有，对于考试的人来说，往往报名阶段，激情最足，仿佛打了鸡血一样，要将这情绪一直保持下去，最好组建一个考试团队为佳。最后，就是持之以恒的备考阶段了，选择适合自己的方法很重要，你甚至可以花一两个月的时间去摸索，磨刀不误砍柴工，方法对了，顺风而为，事半功倍。

【第11篇】怎么查个人税务

双高人群：是指有600至1000万容易变现的人群（不是指有房产之类的）

1…未来2至3年，税务机关会全面清查双高人群。

2…区别

原来：站在企业的角度查个税，基于企业是否履行代扣代缴责任。（没有代扣代缴，会处0.5—3倍的罚款）

未来：重心是所得税，即个人所得税和企业所得税，会“并重”——同时进行，这是一个趋势。不但支付方有代扣代缴义务，纳税人也要有纳税的意识。

3…如何查，三个关键点：

个人所得，包含综合所得（需要个人汇算清缴），经营所得（跟个独，核征收税，收洼地有关），分类所得。

现在交易环节，资本性收入（财产性收入）——直接进入分类所得

（1）股权转让——大部分城市工商和税务都联网，一定要拿到凭证

（2）分红，纳税环节。现在支付方代扣代缴漏税不容易

（3）租赁——主要是财产租赁，像设备，机器，房屋，90%没有交税

（4）拍卖——没有缴税

（5）投资——非货币性（股票等）资产变现，还有股权激励的分期纳税和转增股本

4…对个人的检查实际是一个联动行为。检查机制，查公司的成本，收益，利润和资金流向。好比佣金，明面上是个人所得税，其实反映的是企业的关联行为，内部问题。

5…银行与税务联动，资金流监控是关键，所以资金流账户是重点

【第12篇】陈志坚税务个人资料

哈尔滨地处东北亚地区中心位置，凭借紧邻俄罗斯的地理环境优势和历史沉淀，交通便捷、贸易繁荣，影响辐射整个东北三省，在新一轮东北振兴战略加快推动东北地区经济企稳向好的前进过程中担负着艰巨使命。4月17日至4月18日，高顿财税学院联合税务界知名的陈志坚老师亲临此地，为当地企业及其税务从业者讲述关于税务管理与筹划工作的细枝末节，就如何应对企业税务风险指点迷津，助力当地企业尽快适应国家新型财税政策、完善新形势下的企业税务流程。

税务名师陈志坚曾主编《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》、《营业税改征增值税实务操作手册》等公开发行出版物。作为增值税研究专家的他，来到此次活动现场，为众人倾情献上专业的学术知识和实践经验。

活动开始，陈志坚便开门见山，以独到的视角将全场主题分为四大板块，分别围绕“第一手的信息、高起点的筹划、前沿方法引入、丰富案例讲解”四个环节展开陈述。高屋建瓴、深入浅出，详细解读了新形势下的税务政策；随后将所有税种分门别类的归纳总结各自特点，解密税务筹划中的关键点，助力企业降低税务成本；最后，结合案例，传授税务稽查的风险方法和节税技巧，带来真正切实可行的税务指导方法。

为了能掌握更多的实用信息，台下学员将之后安排的互动提问环节配合得精彩纷呈、热闹非凡。来自哈尔滨轴承公司的王罗振先生和电气集团有限公司的李先生就“税前扣除项目的合理筹划”与陈志坚激烈互动； 誉衡药业的王妮则颇为关注三免三减半的税务筹划……面对学员的种种问题，陈老师都耐心解答，并在活动结束之际，亮出自身的深刻体会“税务筹划和管理的核心本质是优化税务结构”，为整场活动完美收官。

记者从高顿财税学院处获悉，此项活动为“2018税务盛筵”，致力于帮助企业掌握财税新政，助力企业在当前会计准则和税法政策的频繁更新中能够及时优化税收筹划。为此，高顿财税学院在2023年整合了中国税务领域的核心资源，集结了数位国内一线税务名师，推出打造史上豪华的税务导师全明星阵容。

结束了哈尔滨之行，高顿的这轮税务盛筵还将继续，足迹将覆盖全国30多座城市。想要邂逅知名税务大咖零距离接触吗？想要聆听最关心的火热税务话题吗？不妨跟随高顿的步伐，让我们始终走在税务时代前沿，最高素养的财税人。

【第13篇】税务个人调查

个税稽查！还能“公转私”吗？企业用这5种方法，可以放心地转！

今年的税务稽查力度有多大？

1个多月，立案检查1800多户企业！

我们结合税务总局、各地税务局的最新动态，给大家进行了一些总结：

企业注意对照避雷：

将已办理留抵退税、期末留抵税额较大和异常放弃留抵退税等情况作为数据分析重点，聚焦“暴力虚开”“虚假抵扣”“隐瞒收入”等骗取留抵退税的违法犯罪行为。

现在对“公转私”的监管有多严格？

随着，税务系统“金税四期”的强力推进，在大数据科技、各个部门信息共享强强联合、以及各行各业关于涉税更规范的管理，税务稽查会对公司的账户，公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户进行严查！

这6种公转私，老板可以放心得转！

支付劳务报酬

甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

支付采购货款

甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

股东税后分红

甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

个人独资企业利润

甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。

针对以上的第四、五条，很多企业老板都会觉得税率太高了，从而选择一些不合规的避税方法，这些操作只会让企业铤而走险，一不留神儿，就会使企业陷入税务调查中，涉嫌偷税漏税。

针对企业税负重的问题，有哪些合法的节税方案呢？

地方性财政补贴政策

企业在地方园区以注册园区的方式，在该地以个独或是个体户的名义享受核定征收政策，综合税率只需0.5%，企业分红税、所得税高的问题都可以合法的解决，

地方政府的财政补贴政策

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~80%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的40%~80%给予扶持奖励；

个人独资企业或个体户（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言评论、关注小编。小编也会不定时分享节税、避税干货！

【第14篇】个人税务局发票税率

更多园区税收优惠政策，可移步公众号《税虾虾》

如今，个人与企业之间发生业务往来，是非常常见的。因此，个人到地方税务局申请代开发票的需求量也越来越多。随着社会经济的发展，现在社会上有越来越多的自由职业者，他们不再是单一的赚钱的方式。他们会通过自身的能力以及资源，以个人的名义与企业之间发生业务往来。

现在，许多自由职业者根据自身的能力以及资源等等会给企业提供一些技术服务，软件开发，运输服务，居间服务，咨询服务等等。给企业带来相关的利益，自己也从中获取相关的利润。

在个人与企业之间达成业务往来之后，如果获得的报酬较小，可能直接就现金以及微信转账的形式，企业就已经支付。但是如果企业需要支付大额的费用，这时，企业就会要求个人提供相应的成本发票。但是是以个人的名义承接的相关的业务，个人没有市场经营主体，不具备开具发票的资格。一般来说，就是个人去税务大厅申请代开或者企业直接进行代扣代缴。不管是个人带上相关的资料去税务大厅申请代开还是由企业直接代扣代缴，个人都需要承担20%—40%的个人劳务报酬所得税的税费，这对于个人而言，是一笔不小的支出。

其实，个人可以与企业协商，个人可以在税收优惠政策园区申请代开，在园区代开，综合税率为1.48%—2.5%。也就是说个人如果代开100万，最高只需要2.5万即可完税，一般1—3天就可代开出发票，并带有完税证明。

【第15篇】税务局补贴个人所得经营税

复工复产的小伙伴们，一定都知道以下这项政策：为支持新冠肺炎疫情防控工作，对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定的标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。

这项政策是从2023年1月1日开始实施的！

而2023年的个人所得税汇算清缴已经逐步展开了，整理了以下可以免征个税的补贴、补助，大家收好哦！

1

按国家统一规定发放的补贴、津贴

按照国家统一规定发给的补贴、津贴可免征个人所得税。具体是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。

政策依据：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十条

2

离、退休人员生活补助、

延长离退休年龄的高级专家的补贴

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

达到离休、退休年龄，但确因工作需要，适当延长离休退休年龄的高级专家（指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者），其在延长离休退休期间的工资、薪金所得，视同退休工资、离休工资免征个人所得税。

政策依据：《个人所得税法》第四条、《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》【（1994）财税字第20号】

3

独生子女补贴、托儿补助费

个人按规定标准取得的独生子女补贴、托儿补助费不征收个人所得税，但超过规定标准发放的部分应并入工资薪金所得。

政策依据：《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》（国税发〔1994〕89号）

4

差旅费补贴、误餐补助

规定标准内的差旅费津贴、误餐补助不征收个人所得税。误餐补助是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

政策依据：

1.《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》（国税发〔1994〕89号）

2.《财政部 国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）

5

福利费、抚恤金、救济金

福利费、抚恤金、救济金免征个人所得税。福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费；救济金，是指各级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费。

政策依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条

6

工伤补贴

对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。

工伤保险待遇，包括工伤职工按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工伤医疗补助金、一次性伤残就业补助金、工伤医疗待遇、住院伙食补助费、外地就医交通食宿费用、工伤康复费用、辅助器具费用、生活护理费等，以及职工因工死亡，其近亲属按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金等。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税〔2012〕40号）

7

生育津贴

生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）

8

军队干部补贴、津贴等

一、属于免税项目或者不属本人所得的补贴、津贴有 8项，不计入工资、薪金所得项目征税。即政府特殊津贴、福利补助、夫妻分居补助费、随军家属无工作生活困难补助、独生子女保健费、子女保教补助费、机关在职军以上干部公勤费（保姆费）、军粮差价补贴。

二、对以下5项补贴、津贴，暂不征税：军人职业津贴、军队设立的艰苦地区补助、专业性补助、基层军官岗位津贴（营连排长岗位津贴）、伙食补贴。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于军队干部工资薪金收入征收个人所得税的通知》（财税字〔1996〕14号）

9

公用车、通讯补贴收入

个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。其中，扣除部分的公务费用，不构成员工的个人所得，也不征收个人所得税。

政策依据：《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）

以上9类补贴都是有关于个税的利好政策，大家快拿笔牢牢记下吧！