个体户税务报到（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的个体户税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个体户税务报到范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个体户税务报到

众所周知，公司只要成立，就必须记账报税。很多老板就疑问了，个体工商户记账报税需要了解哪些问题？记账和报税这是两回事？公司不记账报税会出现什么后果？......今天小博就来解答一下这些问题，一起来看看吧。

一、个体工商户记账报税需要了解哪些问题？

(1)个体工商户要建账吗?

答：个体工商户需要建账，其应按会计制度或小企业会计制度来建账。尤其是对于满足一定条件的个体户来说(如：注册资金在10万元以上，或者销售(营业)额在15000元以上)，其需要根据有关部门要求设置账簿，但是，对于申请成为“定期定额户”的个体工商户而言，其可以不设置账本，但也必须按照核定比率进行缴税。

(2)个体工商户成立第一个月该怎么报税?

答：个体户成立后，需带上资料到税务局报到，税务局会核定税种以及开始申报时间，然后在核定结果出来后才开始申报。目前海南公司注册地址须是真实的，海南工商部门会不定期上门抽查，注册地址与实际公司地址不相符，公司会被列入异常名录。

在海南注册一般的公司对注册资本是没有实际要求的，现海南公司注册资本采用的是认缴制，可以约定在30年之内认缴注册资本到位。需要实缴的情况：办理劳务派遣和人力资源许可的公司是需要实缴资本200万元的，一些金融类的公司对注册资本也有要求。建议初创公司填50-100w比较合适！

（4）个体工商户需要交哪些税种?

答、个体户最常交的税种是增值税、城建税、教育费附加、个税、印花税等，其余要交哪些税需要看企业情况和税局核定结果。

(5)个体工商户怎么纳税?

答：在核定完税种后，个体工商户财务负责人便可以登陆电子税务局在网上报税;如果网上不能自行申报，也可以带上营业执照及公章去税务局约号报税。海南代理记账基于代理记账业务的，为了充分肯定代理记账业务，1993年修改《会计法》时增加了“代理记账”规定，允许那些不具备单独设置会计机构或者配备会计人员条件的单位，委托有关的会计服务机构进行代理记账，从而首次确立了我国代理记账业务的法律地位。

(6)个体工商户报税是按月报还是季报?

答：一般来说，个体工商户除了个人所得税按月度报税外，其他税种通常都是按季度报，不过实际情况也要看税务局是如何核定的。如若对此方面存有疑问，个体户也可以咨询税局或专业财务公司。

二、记账和报税这是两回事？

1、会计人员一定要知道公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要有自己的账本，并开始履行“纳税申报”义务，企业正常税务报道后就可以进行纳税申报了。

2、公司所设立的账本不是自己记得流水账，而是要求符合会计规定和相关法律要求的企业会计应依法设置账簿、登记账务完成核算和报表及相关纳税申报工作，并做好会计资料的保管，需要专业的会计人员来做，如果企业比较小在请不起会计的情况下，选择代理记账公司。

3、记账和报税是两件事，但相互关联，公司根据税务局核定的相关税种在纳税申报期限内完成各项税种的申报和缴纳工作。即便是没有经营也没有开票的公司，工商注册在一定时间完成税务报道后也得报税，如果不按时报税会影响到企业的纳税评级，导致企业进入经营异常名单。企业可以选择“零申报”，但是长期零申报会被纳入“风险监控”。

4、不是只有“零申报”才不用缴税，如果符合相关的税收优惠政策也可以享受到免税的优惠，比如小规模纳税人季销售额在30万元以内的，都暂免缴增值税，所以企业应根据实际的经营情况正常报税。

企业所涉及到的税种最常见的有增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育附加和地方教育附加，个人所得税是大部分企业都会涉及到的，特殊行业还会涉及到其他税种等。另外，企业所得税，每年5月底之前必须完成汇算清缴工作，该项是税务局稽查的重点。同时，企业应该在每年6月30日之前完成工商企业年报，9月份完成残保金的申报工作，如特殊行业根据相关部门完成各项报表的申报。

三、公司不记账报税会出现什么后果

没有记账报税会面临补账、补税和罚款的惩罚，还可能被列入“经营异常名录”或“非正常户”。其实如果没有业务，最好将不经营的公司老老实实地注销为好，省得日后更麻烦!

公司若被列入黑名单，后果很严重!如果在注册了公司即使没有业务但不记账报税、也不注销将给公司及法定代表人带来信用污点。

出现严重违规，公司的法定代表人限制乘坐高铁和飞机、不能贷款买房、不能出国移民。甚至，连养老保险，都可能领不了!

现在国家各个部门的信用系统是相连的，一旦进入黑名单，想要再开办新公司、银行贷款、进驻商城、参与政府项目等等，所有行为全都被限制! 而且税金、罚款、滞纳金样样都不少。

企业经营要强调三点：

1、再小的公司也要记账报税：账本是公司经营情况的记录和反应，从来没有记过账的公司，到了被查到的那一天，不管已经开业了多久，之前的账全都要重头补!而且，这里说的账可不是您随随便便记得流水账，而是按照会计核算要求记的。如果目前咱们公司规模小，没钱聘请专职会计，可以找代理记账公司解决。

2、不管有没有收入都要记账报税：很多老板就会有疑问，我都没有业务，还要报税?报税可不管你有没有业务。没业务咱们可以零申报，但不要超过六个月。有业务就要如实申报，哪怕是未开票业务，也得申报。而且报税并不代表一定就需要缴税。

3、不经营的公司一定要及时注销：如果目前这家公司您确实不想经营了，那最妥善的解决方法就是注销。而且按照《公司登记管理条例》第六十七条：公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。要是被列入黑名单，那就要接受信用联合惩戒，三年内不能再当老板!

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

【第2篇】个体户注销税务流程

根据相关的规定，个体户营业执照想要注销的，首先需要进行实名认证，没有实名认证是无法开始注销流程的。具体的注销流程如下：

1、进行税盘注销。需要携带税盘、身份证、公章等材料，去国税大厅进行税盘的注销。

2、携带税务登记证正本和副本、还有营业执照、公章等材料，并填写注销申请，向国税申请注销，交纳当月的增值税及地税附加。

3、在拿到国税注销的回单后，携带营业执照和公章去申请地税注销，交纳当月的增值税及地税附加。

4、拿到国税和地税注销的通知书，准备好营业执照、经办人身份证，由经办人和法人代表一起去工商办理注销，填写注销申请等。

【第3篇】个体户用办税务登记吗

个体户就不用记账报税了吗?如果你现在还这么认为，那就大错特错了!

最近很多个体户接到电话，说营业执照有异常，需要的工商所去解异常。

相信大部分老板接到这类电话，都以为是诈骗电话。

很多老板都觉得自己是个体户，又不是公司，

不用记账报税了，更没听说要接受税务的检查。

真的是这样吗?个体户就不用记账报税吗?

如果你现在还这么认为。那就大错特错了。

最近已经有多个个体户被查，没有按照规定设置账簿的直接罚款2000。

好多老板就想：那我不去做税务登记，不就行了吗?

那你就想多了，现在个体户不办税务登记，且逾期不改的，

营业执照也会被异常，甚至直接吊销。

全国已经有上万家的个体户被吊销营业执照了，

涉及到的有水果、餐饮、便利超市、美容美发等多个行业。

如果你也是个个体户的话，赶快去看看营业执照是否异常?

(登陆“全国企业信用信息公示系统”，链接：http://gsxt.saic.gov.cn/)

如果没有做税务登记，也没有建账报税，

别等税务局找你的麻烦，建账报税也不是特别麻烦。

当然，你也可以请一个代账会计，

花不了多少钱，毕竟专业的人做专业的事。

有惟财税，财税 ，我们是认真的。

【第4篇】个体户不办税务登记证

纳税是每个公民的基本义务，但是现实中有些个体户觉得自己是个体经营的商家，觉得自己不像那些公司一样，所以不需要跟税务部门打交道也不需要做税务登记，其实这种做法是错误的。

那么

个体户办理税务登记证

所需资料有哪些？

下面小当家为大家详细介绍一下

希望对大家有所帮助

↓↓↓

个体户办理税务登记证所需资料有哪些

1、营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件。

2、有组织机构代码证书的个体工商户，提供组织机构代码证书副本原件及其复印件。

3、业主身份证原件及其复印件，复印件粘贴在税务登记表的相应位置上。

4、注册地址和实际生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件。

如为自有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及复印件。

如为租赁的场所，请提供租赁协议原件及复印件，出租人为自然人的还需提供产权证明的复印件。

如实际生产、经营地址与注册地址不一致的，请分别提供相应证明。

5、个体工商户跨区（市）设立的分支机构或从事生产、经营的场所办理税务登记时，应提供总机构的税务登记证副本复印件。（更多详细资料请咨询小当家财税）

税务登记证发办理条件是什么

1、办理税务登记条件：从事生产经营的纳税人，要在领取营业执照之日起30日内到办税服务厅申办税务登记，并备齐有关证件资料：营业执照、有关合同、章程、协议书、银行帐户、帐号证明、组织机构、统一代码证书及复印件、法定代表人和董事会成员名单或业主居民身份证（护照）以及当地主管税务机关要求提供的其他证件、资料。

2、纳税人办理税务登记时，先从税务窗口或办税服务厅指定的其他窗口领取《税务登记表》（一式三份），按要求填写后签字或盖章，连同其他证件、资料递送到“税务登记窗口进行申报。税务机关自收到申报之日起三十日内审核并发给税务登记证件。

税务登记证办理流程是什么

1、先办理工商营业执照，然后带着营业执照副本及复印件，业主身份证及复印件，组织机构代码证，公司章程、注册资本评估报告，房屋产权证明或房屋租赁合同、到税务局办理税务登记。

2、填写税务登记申请表，并缴纳登记证工本费（有的地区规定免缴）。如果是服务业、建筑业、饮食业等缴纳营业税的业户，要到地税局办理：如果是缴纳增值税的业户，要到国税局办理。

3、纳税人应当自领取《营业执照》之日起30日内，向税务机关申报办理税务记。逾期办理的会被罚款，税法上规定是2000块钱以下罚款。所以尽快去办理。

4、办理税务登记受理后，主动联系税务管理人员。

创业不容易，注册一家公司容易，但后期记账报税才是重中之重。公司经营中最怕有异常，及时报税、避免误报漏报带来的损失。

所以选择有实力、信誉好的记账公司是必要的。

小当家财税专注工商财税13年，从工商注册到代理记账给你一站式专业靠谱的服务，选择小当家，选择安心。

【第5篇】个体户怎么办理税务登记

个体工商营业执照办理比一般企业营业执照办理流程要稍微简单一些，限制也没那么多。那么个体工商户办理需要哪些材料呢？小编给大家整理如下：

1. 申请人签署个体工商户注册登记申请书

2. 申请人的身份证

3. 经营场所地址和证明

4. 其他相关行业所需材料

办理流程：核名—提交资料办理营业执照—税务登记

如果公司业务有涉及许可证之类的，还需要去相关部门核发许可证。办理营业执照一定是需要手续齐全的，不然办理不了。

如果自己嫌麻烦，可以找专业代办公司帮忙办理，欢迎点击主页联系我们。更多有关成都公司注册、成都公司注销等问题，欢迎留言。

【第6篇】个体户税务注销流程

坐标：天津

由于疫情好多实体店都受到影响，那接下来就介绍一下个体工商户怎么注销

具体的流程

解决税务问题，做个清税证明

在官网上申请预约注销的信息和日期（需要在网上完成）

预约成功之后就会收到网上预约通知单，并且不因这个文件

带上身份证原件以及网上预约通知单，营业执照正副本去注销

如果有异常的话，需要先解除异常，然后在注销（比如一直没有报过税等情况）——可在企查查上查询

如果有开立银行对公账户，需要预约银行办理注销银行账户

有印章，也需要注销印章

【第7篇】个体户没办税务登记证

许多人认为个体户不同于公司，不需要刻章，不用开对公账户，不用交社保，不用记账、不用报税甚至还可以不用接受税务审查......真的可以这样吗？

1、不少人觉得个体户简单，不需要做账

经营个体，如果是定期定额征收，可以不建账。但是如果你是符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：

①注册资金在10万元以上20万元以下的；

②销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的；

③省级税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

2、不少人觉得个体户工商部门不会抽查

很明确地告诉你，当然不是！不仅会被查，而且还会被严查！因为不少个体户办了营业执照后，在两证整合之前，没有及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证；或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案；或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

3、纳税意识淡薄，个人账户随意收款

有的个体户老板因为生意规模小，就会利用自己的微信支付宝方式入账，但实际上这种行为也属于偷税漏税！

另外，不管你是不是定期定额征收的，都必须要年检年报哦！有需要了解更多的或者义乌地区有需要办理个体执照的都可以私聊小编哦！

【第8篇】个体户税务税种核定

许多关注税务筹划有节税意识的老板和会计都听过核定征收这个词。核定征收是税费征收的方式之一，恰当利用可以大大降低企业的税收压力，同时解决公司利润分红问题。那么，核定征收的相关政策是什么呢？如何计算个体工商户核定的税收？轻捷税这就带大家来了解一下。

个体户核定征收是什么？

个体户：我国企业组织形式，一般分为公司制企业和非公司制企业。其中，个体户是非公司企业，其全称为个体工商户，其经营者承担无限连带责任，这与公司企业不同。公司股东承担有限责任。

从税法所得税的角度来看：个体工商户在税法中，性质属于个人，缴纳个人所得税，其税目为经营所得，不缴纳公司企业所得税。

个体户核定：

1.合规流:主体公司与个体户签订服务协议。

2.资金流:主体公司向个体户支付款项(注明费用支出)

3.发票流:个体户向主体公司开具发票(可开具专票)

核定征收适用于哪些情况？

从税收筹划的角度来看，核定征收一般适用于个人独资企业、个体工商户和合伙企业。

上述三类企业不需要缴纳企业所得税，只需按照营业收入缴纳个人所得税。如果他们享受个人所得税的核定和征收，纳税成本将大大降低。

核定征收非常适用于广告行业、设计行业、互联网行业、房地产中介、咨询管理行业、文化传播、部分工程、建筑设计等一些人员成本较大或隐形成本较高的行业。

个体户能够核定征收的法律文件依据

【201504-24】《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条

【201602-06】国务院令第362号《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七条

【201812-18】国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十五条第三款

【201806-15】国家税务总局令第44号附件3.个体工商户税收定期定额征收管理办法

个体户核定征收有哪些优势？

税种少，税率低：个体工商户无需缴纳企业所得税和分红税，只需缴纳个人经营所得税。增值税。附加税，增值税1%，附加税0.06%，个人经营所得税核定后在0.25%-2.19%之间，因此综合税率一般不超过3%。有效解决年终奖金、股东分红、股权转让个人所得税高、社会保障费压力大等问题；

公转私：完税后，无需缴纳其他分红税，可直接公转私到私卡自由支配，解决股东贷款不及时归还等问题；

解决发票问题：企业的个人生产经营所得税也可以核定征收，无论企业的收入、成本、利润如何，都可以根据企业的发票金额直接核定，解决企业进项无票、回扣无票、物流票不合规等问题。

个体工商户如何申请核定征收？

目前，核定征收政策是以总部经济税收优惠政策的形式制定实施的，一般只有特定的园区才有。这些园区大多不要求企业以实地办公的形式入驻，只要在当地落户一些税收。

企业要想享受个人核定征收，就找轻捷税，在轻捷税内园区内享受核定征收！

【第9篇】个体户税务登记证办理流程

什么是个体工商户？在法律范围内依法登记的16周岁以上的自然人或者家庭，从事工商经营活动的，就是个体工商户。

根据财税2023年第8号和第12号公告，从2023年1月1日到2023年12月31日，个体户取得的年纳税所得额不超过100万元的部分，可以减半征收个人所得税。享受该优惠的个体户，同样可以享受现行的其他优惠政策。此外，关于代开货物运输业发票预征个人所得税的相关事项，都被取消了。

了解了税收优惠之后，个体户们应该如何申请享受呢？

申报要求

简易申报的定期定额个体工商户：税务机关在划缴税款时，是按照减免后的税额进行的。

在进行纳税申报时，享受该项优惠的纳税人应将减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。

企业减免税额的计算公式如下：（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元的部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）=减免税额。

个体户在预缴税款时就可以享受上述优惠政策了，按照截至本期申报所属期的情况判断其年应纳税所得额，在年度汇算清缴时多退少补。

通过电子税务局申报的个体工商户，可以预填申报表和报告表，如果条件符合、数据真实有效，将由电子税务系统自动计算减免税金额。

从两处以上取得经营所得的个体户，应合并计算年应纳税所得额，之后多退少补。

办理渠道

个体工商户可以通过办税服务厅或者电子税务局办理，不同地区的办事地点和网址不同，大家可以在省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

关于个体户减税降费操作方式，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第10篇】个体户税务登记流程

目前登记的个体户数量还是很庞大的，已经超过一亿了，增长速度很快。与企业相比，个体工商户的注册审批流程比较简单，虽然两者的性质不同，但整体的注册程序是没有太大差异的，基本上一致。

当前餐饮行业的个体户数量较多，因此需要可能先去办好食品经营许可。个体户可以先去进行名称的核准，然后再凭借身份证和名称核准通知单去所在辖区的工商所，做好申请登记和名称的申请。

在工商登记阶段，要明确个体户经营的业务事项，备好登记资料：备案申请书，身份证明和经营场所的证明等，认真检查过没有错误之后，提交等待即可。

现在个体执照办理的效率都较高，只需要几日就能拿到执照。在证件齐全的基础上，可能只需要一天就可以办好，最快可以在当天就取得营业执照了。

个体户设立之后要纳税申报，为了更好地支持个体户的发展，在税收上也是有很多的优惠政策。

目前个体户在税收上主要涉及到的几个税种，有：个人所得税、增值税、城建税及附加等。个体户的规模虽然普遍没有企业的大，但是也分不同的规模，而对于不同规模的个体户，在各税种之间又有不同的优惠，对其适用的税务征收方式也不一致。

个体户在税收上可以分为两种。第一种是针对生产规模比较小的个体户，实行定额征收的方式。目前只有个体户可以实行这种方式，在账务上处理也相对简单，可以自主申报。对于一些规模较大个体户，需要去规范建立起会计账簿，而在纳税时用的是查账征收。

个体户在报税时，需要考虑该个体的征收方式。目前大部分的个体户都是小规模纳税人，现在缴纳增值税时有免征政策，大家注意看是否在起征点，而属于一般纳税人的个体户，在缴纳税收时则是按不同的业务性质去交税。

不同行业的个体户对注册要求的标准不一，有的是对营业场所要求不较高，需要准备的材料也有所差异。大家记得留意有哪些手续是需要预先办理的。

来源：文章由海南小佳会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南小佳会计。

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【第11篇】个体户税务登记证注销

个体户想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以进行注销税务登记？需要提供哪些资料？

相信这是很多纳税人都很关心的问题，之了君今天也帮大家整理了个体户注销税务登记的相关信息，赶紧来看看吧！

一、纳税人应提供资料及份数

1.《注销税务登记申请审批表》二份

2.《税务登记证》正副本原件一份

3. 注销书面申请一份

4.《发票统一领购簿》原件一份

二、纳税人办理业务的时限要求

纳税人发生以下情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的;

2、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的;

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的;

4、纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的;

5、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，项目完工、离开中国的;

6、外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的;

7、非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。

三、税务机关承诺办理时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的，在注销清算过程中未发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等行为，且清结税款已入库的，当场受理。

以上就是之了君整理的个体想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以注销税务登记的相关内容。

如果你还想了解更多有关税务行业的相关信息，欢迎咨询了解，之了课堂专业名师团队为你的财会之路保驾护航！

【第12篇】个体户税务申报流程

有很多新手会计，尤其是没接触过纳税申报的职场小白，提到纳税申报毫无头绪，有时甚至不清楚哪些税该报，对于申报不知道准备哪些报送资料，一趟一趟的跑税务局，搞得身心俱疲，再接触另一种税种，又是重蹈覆辙！！为了帮助大家避免重蹈覆辙，老会计整理了各种税的申报流程大全，希望能帮到大家，快来一起看看吧！

一、增值税一般纳税人申报流程

二、增值税小规模纳税人申报流程

三、印花税申报流程

四、季度企业所得税申报流程

五、个人所得税申报流程

六、残保金申报流程七、个体工商户办理税务登记流程八、增值税纳税申报表

……

获取方式：

【第13篇】个体户注销税务登记证流程

目前注册个体户的朋友非常多，也有很多人在注册后就不使用了，要记住，营业执照一旦不使用，建议最好去注销，下面薯片企服就针对这个问题，给有个体工商户营业执照的朋友普及下注销流程。

1、首先到国税局拿一份表格，根据国税要求填写、签字、盖章，发票缴销，补税后，国税局会收回国税登记证，并给您一张国税注销通知书。

2、拿着税务注销通知书，到地税局领取表格。补税后，会收回税务登记证，并给您一张地税注销通知书。

3、持有两份通知书，去销个体户。

4、领取通知书后到工商部门领取表格，交回工商部门，工商部门将收回营业执照。

注销个体户营业执照需要的资料：

1、营业执照正副本原件

2、个体工商户注销登记申请书；

3、税务登记证注销证明；

4、个体户经营者的身份证复印件。

个体户创业也不容易，能盈利是好事，经营不善也要做好店铺的善后工作。如果对个体工商户注销流程上还有不理解的地方，也可以登录薯片企服平台进行详细了解。

【第14篇】个体户税务证怎么办理

一、个体户营业执照办理所需信息：

1、办理法人u盾或ca数字证书

2、起名

注册个体工商户，需要给店铺起个名字，起名规格：行政区域+企业名称+行业性质+组织形式(例如：上海夜来香烧烤餐厅) ，为了防止名字重复，可以提前多准备几个名字。

3、办理所需前置许可

有些行业需要先办理许可证书才能办理营业执照，比如餐饮行业，一般需要餐饮服务许可证书，具体要求需要根据不同行业的实际情况办理.

4、准备相关材料

个体户开业申请登记表格+经营身份证原件、复印件、户口簿、公安开具的户籍证明+2-3张一寸照片+经营范围等，需要根据工商局的实际要求来确定。

5、准备一个符合要求的经营场地

符合要求的商用性质的经营场地地址证明。

6、向当地工商机构/局提交材料并申请办理营业执照

向注册地址的相应工商机构/局提交申请材料，以及办理营业执照相关程序。

二、注册营业执照办理流程(个体户公司通用流程)：

1、核名

注册公司起名规格：地区+字号+行业+公司性质(例如：上海福珍企服科技有限公司)，需要注意的是在同行业，不能有重名，可以多准备几个名字，防止重名。

2、向工商局提交材料

需提交的材料为：公司名称+办公场地租赁合同+股东信息+股东比例+注册资金+公司经营范围等

3、领取营业执照

如果提交的信息正确并通过人工审核，您可以收到营业执照。

4、刻章

把工商局发来的刻章代码带到公安备案的刻章店刻制公章、私章、财务章.

5、去国税局办理税务报到

将公司营业执照带到当地的税务局进行税务报告。

6、开通企业银行对公账户(个体户可以选择不开通银行公账户)

与银行预约开户，银行将安排专人前往现场审查地址，并携带营业执照等资料到银行开户.

7、开设企业社保账户、公积金账户

登录税务局社保网开通企业社保和公积金账户。

8、每月记账报税

税务申报将从公司成立后的次月开始执行。如果公司没有会计，可以选择专业的代理记账公司。

至此，营业执照办理就完成了。 办理过程中有什么不懂的可以直接联系我们了解。

以上回答供您参考，福珍企服始于2004年，专注于为中小企业提供发展全周期的工商税筹服务！有问题可留言讨论~

【第15篇】个体户税务登记

有这么一个群体，他们无处不在，

他们奔波于大街小巷，涉及我们的衣食住行等诸多方面。

他们就是个体户，比如门口的包子铺、小区的水果店，比如技术精湛的tony老师、心灵手巧的手工艺者，再比如很多自媒体博主、带货主播，都常常是个体户的形式。

前不久就有朋友问我，说自己是个体户，收入还不错，但从来没有记过账也没有报过税，担心未来会不会有什么税务上的麻烦。

当把个体户跟税收联系起来时，很多朋友都可能会满脸黑人问号：

咦，原来个体户是需要交税的吗？

那，个体户也能享受税收优惠吗？

可是，不懂财务的个体户又要怎么去记账报税呢？

个体工商户数量相当庞大（比如绝大多数外卖小哥），

而且随着灵活就业的进一步发展，个体户将会越来越普遍。

那么，作为个体户，或者想开个小店的朋友，我们需要知道哪些税务知识和税收优惠呢？

今天这篇，我们就来聊聊这个话题。

一、个体工商户与税务

个体工商户，指的是在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。

这么说过于抽象，我们举个例子：

从门口提供早餐的包子店，到地铁口月入三万不差你5块钱的鸡蛋灌饼店主，

从楼下卖水果的水果摊，tony老师的理发店，再到隔壁老张开的杂货铺、小超市，都常常是个体户的模式。

可以说，个体户提供的产品或服务涉及到我们生活的方方面面。

而且，个体户的规模和重要性可能远超你的想象，

早在去年末，全国市场主体突破1.5亿规模时，个体工商户则突破了1亿大关，

个体工商户不仅数量庞大，而且在就业方面也堪称中坚力量——

全国7亿多人的就业基本盘，个体工商户带动了近3亿。

在经济面临下行压力的当下，充满韧性的1亿多个体户，依旧为经济基本盘提供了足够底气。

小微企业以及个体工商户提供了绝大多数就业，是经济发展和人民日益增长的物质文化需求的重要支撑。

但是我们要知道一点，个体户不比大公司，

个体户大多是个人或小作坊的形式，势单力薄，经常在税务方面吃哑巴亏。

有的人是因为能力不足，请不起或者不会分辨财会是否靠谱，

还是一部分是对税务的意识不足：咦，我门口摆个摊，还需要交税？

曾经就有过这么一个教训：

某工商户从12年开始注册，18年申请注销。

结果因为几年间没有报税，更没有记账，一直处在一个非正常户的状态。

66个月，需要补交税款51810，

本来个体户们做的都是小本生意，结果一下子要补交这么多钱，不可谓不心疼。

个体户们往往更脆弱，一个小小问题可能造成现金流的紧张。

而关于个体户税务问题的坑也非常多：

比如未按规定设置账簿，被罚2000，

未按期申报纳税，被认定为非正常户！

未按规定保存发票，被罚！

去年，深圳市场监督管理局发布行政处罚，已有一万多家个体户因不办理税务登记且逾期不改，被吊销营业执照。

范围涉及之广，包括但不限于水果餐饮、便利超市、美容美发等多个行业。

所以不管企业大小，税务问题永远是个大问题。

接下来我就跟大家分享一下，个体户不得不重视的税务问题：

二、个体户需要交哪些税

通常，个体工商户会涉及到以下三种税：

增值税，附加税费，以及个人所得税。

我们一项一项来看。

1、增值税

个体户一般是小规模纳税人（也有部分是一般纳税人，不多），而对于小规模纳税人而言，月销售额未超过15万元（以季度为纳税期，对应季销售额不足45万），是免征增值税的。

对于，超过月销售额超过15万（或季度45万）的朋友，先恭喜生意兴隆。

小规模纳税人的增值税一般采取简易征收方式，税率（征收率）常见3%和5%。

一般纳税人的税率稍高一些，税率常见6%、9%和13%，视具体行业而定。

注意：不需要交税并不是说不需要申报，应税额为0也要进行零申报。

2、附加税费

个体户一般涉及的附加费有城市维护建设税、教育费附加以及地方教育税附加，

这三项附加可以享受最高减征50%，另外，作为附加税费，

当增值税免征时，这三项附加税费也将一并免征（税局代开增值税专票的除外）。

3、个人所得税

根据《工商个体户个人所得税计税方法》第四条规定：

个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。

以及《企业所得税法》的第一条规定：

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

翻译一下，个体户是不需要交企业所得税的，只需缴纳个人所得税，按经营所得适用5%-35%的5级超额累进税率。

关于税种，可能有人会有问题：为什么个体户不用交企业所得税呢？

税种介绍完了，那么税基该怎么算呢？

我们接下来就来看，如何确定应纳税额。

三、个体户的税费怎么算？

对于个体户，在税费方面常见有三种征收方式：

定期定额征收、核定征收率征收，以及查账征收。

1、定期定额征收

定期定额征收，常见于对账簿、凭证不健全或者没有记账能力，税务机关无法查实其营业额的小型个体工商户应纳的增值税、营业税和所得税等其他税种合并，按期核定，分月预征。

2、核定征收率征收

即根据纳税人的收入额，按照核定的征收率进行征收，具体征收率随地区或行业而不同。

对于个体工商户而言，可以到电子税务局—我的信息—税费种认定信息中查看个税核定情况：

当实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；

反之实际销售额高于应纳税经营额时，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。

3、查账征收

对于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的情况，更多的适用查账征收，即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。

应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用

应纳税额=（全年收入总额-成本-费用）*适用税率-速算扣除数

其中，成本是指个体户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如原材料费用、采购商品的进货款等。

费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。比如经营活动中产生的水电费、租金、交通费，以及招待供应商餐饮、烟、酒等。

注意：从事农产品生产销售自产农产品的个体、农村合作社、农场等属于免税行业，都可以提供发票；无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后捡了芝麻丢了西瓜，开具发票是义务，索取发票是权益。

三种常见的征收方式中，前两种是属于核定征收，

落实到具体的个体户层面，核定征收和查账征收还是看账簿是否规范。

一般来说，个体户通常规模较小，比如一年到头可能就赚几万块的情况，这时你让人花几千块请个会计，这好像不大合适啊。

举个例子，比如你开了个包子铺，卖包子鸡蛋油条豆浆，当人来人往的时候，同样10块钱，谁能记得住是卖了仨包子还是俩包子一杯豆浆，这个角度看也正是核定征收辅助纳税的功能。

但个体户也并非不能查账征收，比如你要是做大了，开了十几几十家连锁店，月营收几十上百万，但你还惦记着核定征收的好，这也不合适啊。

这种情况如果做得太过分，就很像之前一些顶流主播的操作：开一堆个独，“分拆”业务搞核定征收，但薇娅、雪梨的所付出的代价，应该不用我再科普了吧？

合规纳税，总还是没错的。

四、个体户可以不记账吗？

上面我们介绍了个体户的税费怎么算，

那么，虽然大多数个体户经营会比较琐碎，

但是，个体户可以不记账吗？

1、个体户可以不记账吗？其实并不可以。

政策上有明文规定，个体户是需要建账报税的。

根据《征管法实施细则》第22条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起１５日内，按照国家有关规定设置账簿。

以及《征管法》第62条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

两条法规说得很明白了，领取15天内，无论是否经营，都要设置账簿，记账和报税都是必须的。

实务上，如果不记账也不报税，而且还超过6个月未经营的，会被列入非正常用户，再之后甚至会连营业执照一并吊销。

不过话说回来，实务上罚款的情况多不多？

其实也不多，个体户容纳了相当一部分的就业，国家为了民生问题，一般不会为难做小生意的平头老百姓。

但是，如果能做到规范的，尽量做到规范比较好。

那么，个体户该如何记账报税呢？

2、个体户怎么记账报税？

根据《征管法实施细则》第22条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起１５日内，按照国家有关规定设置账簿。

具体记账方式可参考《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号）细节规定。

报税有两种方式：上门申报或者网上申报。

上门申报是在规定期限内到税务机关指定服务厅，报送相关资料进行纳税申报的方式；

网上申报，则是在电子税务局和自然人税收管理系统扣缴客户端，自助申报。

记账报税可以自己做，也可以找人来做，

如果确实自己记账存在困难的，个体工商户是可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务的。

五、2023年，这些优惠记得享受

个体户主要缴纳三种税：增值税，附加税费，以及个人所得税。

由于个体户本身受经济波动影响较大，以及这两年的特殊情况，各税种都是有不少优惠政策的：

1、小规模纳税人增值税优惠

根据财政部 税务总局公告2023年第15号第一条规定：

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

之前是适用3%征收率的继续按1%征收，现在是直接免了。虽然只免普票，但优惠力度也是相当之大了。

另外，小规模纳税人每月15万（季度则为45万）的也依旧有效，

如果下游需要开出3个点的票，或者适用5个点的项目，在这月度15万（季度45万）额度内也是免增值税的。

增值税免了，三项附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育税附加）作为附加税也会随之免征。

2、个人所得税

根据财政部 税务总局公告2023年第12号第二条规定：

对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

自2023年1月1日至2023年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。

100万以内减半征收，不区分征收方式，很干脆直接的优惠了。

3、其他税费和残保金

根据财税〔2022〕10号规定，到2024年底，个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（即“六税两费”）。

根据财税〔2016〕12号规定：

按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

另外，除了专门照顾个体户的优惠，也可以关注下针对全体纳税人或者所在行业的优惠政策。不了解优惠政策而多缴税相对来讲是小事，可万一影响到经营，那就后悔也来不及了。

六、作为个体户，你可能需要知道这些问题1、个体户可以登记为一般纳税人吗？

是可以的。

个体工商户会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、定额定额征收执行期的期限是多少？

根据国家税务总局令第16号第五条规定：

定额执行期的具体期限由省税务机关确定，但最长不得超过一年。定额执行期是指税务机关核定后执行的第一个纳税期至最后一个纳税期。

3、未达起征点的个体户若已达起征点怎么办？

根据国税发〔2006〕183号第六条规定：

未达到起征点的定期定额户月实际经营额达到起征点，应当在纳税期限内办理纳税申报手续，并缴纳税款。未达到起征点的定期定额户连续三个月达到起征点，应当向税务机关申报，提请重新核定定额。税务机关应当按照《办法》有关规定重新核定定额，并下达《核定定额通知书》。

4、一般企业如何利用个体户进行税务筹划？

个体户相关的税务知识，不仅对个体户很重要，对企业也有指导意义。

企业在开展业务时，客户关于发票的需求是各不相同的，

有的客户只是要发票，有的会指名要专票，有的甚至连票都不要。

那么如何解决上面这一关于“票”的问题呢。

其实很简单，针对这三大类客户，你需要有三大主体来对应。

一是一般纳税人，有了一般纳税人的主体，这时你所需要开专票的业务，尤其是需要开13个点的，你就可以通过这个一般纳税人来处理；

二是小规模纳税人，客户无所谓专票普票，但又明确需要开发票时，你就可以走这个小规模纳税人；

三是个体户，有些客户甚至连票都不需要的情况下，比如自然人，如果当地政策允许你甚至还可以走个体户的核定征收。

想着做大做强后开公司搞集团的个体户朋友们，也可以参考上面的思路，说不定啥时候就用上了呢。

个体户作为基数最大、且极具活力的群体，

要跟税收打交道是必然的，但同样，税收优惠也将不会缺席。

这篇我们就是专门为个体户介绍了相关的税务知识，以及相关的税收优惠。

须知，账要记，税要交，这是义务；

但该享受的优惠一定要争取，这是所有人应有的权利；

如果有什么不理解或者需要咨询额问题，欢迎互相交流探讨，能帮的一定帮。