税务登记需要哪些材料（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：69

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的登记税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税务登记需要哪些材料范本，希望您能喜欢。

税务登记需要哪些材料

【第1篇】税务登记需要哪些材料

小a新成立了一家公司，税务登记完成后准备登陆电子税务局，首次登录需通过法人或者财务负责人收取手机验证码后设置登录密码，但是小a通过法人和财务负责人首次进行密码设置时，电子税务局却跳出提示“法人或财务负责人未实名”。小a不知该如何处理，咨询会易网专业财务顾问后，给出了以下“保姆级”的实名认证操作流程：

首先，微信关注“福建税务”公众号，点击右下角“微服务”-“实名注册”然后进入，选择相对应的证件类型。如下图所示：

第二步，勾选“我已阅读并同意”并点击“同意协议并授权”进入下一步。如下图所示：

第三步，按要求上传证件，证件上传成功后点击下一步。如下图所示：

第四步，核对系统自动生成的信息是否准确，同时填写手机号，收取验证码，进行人脸识别认证。如下图所示：

最后，人脸识别认证成功后系统会提示“采集成功”，再进行密码的设置，通过以上操作后，税务的实名认证就完成了。如下图所示：

更多财税内容，请百度搜索“会易网”

【第2篇】税务登记证年检时间

1月20日开始，通过税务师全科考试的小伙伴就可以进入中税协官网领取证书啦！在填写信息领取证书的时候，有不少朋友有疑惑：我要不要入会呢？不入的话有啥影响？需要缴费吗？

简单来说，税务师的管理方法比较贴近与注册会计师的管理方法，通过税务师考试的考生在领取证书后可以选择加入注册税务师协会，成为个人会员。

那么所有领证的税务师必须要入会吗？

执业会员必须入会；非执业会员可以选择入会和不入会。入会的，颁发职业资格证和个人会员证书两个证；不入会的，颁发职业资格证书一个证。

是否加入中国税务师协会，根据自己的意愿选择即可。如果在领取证书时没有入会，考生在后期也是可以随时通过中税协信息服务平台申请入会的。

税务师入会每年都需要交费吗？继续教育呢？非执业会员费每年多少？

非执业会员入会的，每年可享受中税网72学时的免费课程；不入会的没有免费课程。中国注册税务师协会要求非执业会员每年参加不少于10学时的继续教育。所以说，入会的意思就是每年交会费，你可以免费继续教育；不入会的，每年继续教育还得花钱买课时。

税务师会费各地有差别，非执业会员费参考价格：每年50元。税务师会费及继续教育费用情况，各地或有差异，建议咨询各地税协。

还有其他的问题，奥奥为大家统一做出解答：

no.1

我是在会计师事务所工作，但是我公司也有税务师事务所，交社保都是在会计师事务所，网上填是还是否在事务所工作？填了否能立马办理入会吗？

假如这家会计师事务所在本省税务局办了相关行政登记，可以申请为执业会员。

no.2

我在a省考过了，现在在b省工作，可以到b省来入会吗？还是在a省入会再转会到b省？

在最后一科通过地领证书，办入会。执业会员可办转会，非执业的可以转会，也可以不转，没事。

no.3

我现在没有在事务所工作，如果现在找家事务所，签合同，交社保还能入会吗？另外，这个入会或者执业跟注会冲突吗？也在考注会，个人更倾向于注会执业，不知道这两个之间有没有什么联系或者冲突。

真实在事务所工作后，再办执业，你在同一家事务所，现在可以注会、税务师同时执业。

no.4

在企业里工作的要不要申请入会？

建议入会。

no.5

税务师领证，没有工作单位，信息怎么登记？或者报名填的单位后来离职了，证书申请登记时应该是填新单位吧？

税务师领证，没有工作单位，可以填“无”；报名填的单位后来离职了，证书申请登记时，填新单位。

no.6

申请时学历证书编号如何填写?

学历认证编号就是学位证书编号，即报名时上传的学历证书的编号，应该是能自动调取出数据的。

no.7

税务师年检需要吗？

需要年检。

税务师一般包含执业和非执业，简单理解，执业的一般在事务所上班，其年检是由事务所统一办理年检的。而非执业会员自己去本省税务师管理中心办理。具体办理时间，可以与所在地注册税务师管理中心联系。

税务师就业前景一般有两个方向，考生在取得税务师全科合格证以后，一是进入会计师事务所；二是不进入事务所，可先加入税务师协会，成为非执业会员，非执业会员入会后要参加继续教育，才能使资格永久保留。

no.8

税务师合格证申请表提交后是否可以修改?

目前相关公告暂未公布，根据以往情况来看，税务师合格证申请表提交以后应该是不能修改的，建议大家谨慎填写，详细规定以中税协官方规定为准。

no.9

税务师资格证书领取证件照要求是什么?

根据中税协发布的《关于申领2023年度税务师职业资格证书的公告中国注册税务师协会公告〔2021〕第3号》，关于2023年税务师合格证书领取的相关内容如下：

1、人像照片，用于制作资格证书，应为白底免冠彩色标准证件照，文件格式为jpg或jpeg格式，高413像素、宽295像素，不符标准会影响证书的规范性、美观性。

2、个人基本信息，考生应认真核对，该信息不可自行修改，如有错误须报考试办由管理员修改；通讯、地址等信息可修改，信息如有错误考生可在证书申请时自行更新。

3、考生上传的身份证件、学历或学位证书等原件照片上的信息应与报名填写信息一致，拍摄的照片应清晰可辨，否则影响审核进度。

有其他问题？咨询官方在线客服！

全国税务师资格考试官网改版，新增设“在线客服”板块，暖心了，不喜欢打电话的考生，可以直接使用在线客服进行咨询。

丨本文由东奥会计在线（id：dongaocom）整理发布，若须引用或转载，请文首注明以上信息。

【第3篇】税务登记证自动注销

税务登记证需要注销吗？纳税人破产、解散应当依法终止履行纳税义务的应当注销税务登记证。在申报注销工商登记前，先申报办理注销税务登记。税务征管法规定：未按照规定的期限注销登记的税务机关责令限期改正。可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万以下的罚款。

如果不注销税务登记证有什么后果？

如果企业不正常注销的话，第二年不年检会被视为自动注销。被吊销企业法定代表人、股东会被工商局列入黑名单，可能在3年内无法使用自己的名字再注册公司，个人信用记录不良将保持7年，而且要被罚款。

注销税务登记是指纳税人由于法定的原因终止纳税义务时，向原税务机关申请办理的取消税务登记的手续。办理注销税务登记后，该当事人不再接受原税务机关管理。

依照《税收征管法实施细则》的规定，办理注销税务登记情形及期限包括以下三种：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记；

按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

2、纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

税务登记证非正常注销怎么办？

（一）被注销税务登记的非正常户，又前来履行纳税义务或被税务机关稽查结案予以处罚的，税务机关对其重新办理税务登记（沿用原纳税编号），纳入正常户管理。

（二）纳税人申请注销税务登记后，没有办理工商营业执照注销而继续从事原业务的，应到主管税务机关办理重新税务登记。《税务登记证》实行定期验证和换证制度，一般一至二年验证一次，三至五年换证一次。纳税人应当在规定的期限内，持税务登记证（正、副本）到主管税务机关申报管理科登记窗口办理验证或换证手续。

（三）注意事项

1、纳税人未按期前来验换证的，视作未按期办理税务登记，税务机关按规定进行违章处罚。

2、纳税人有变更事项而未办理变更登记的，必须先按程序办理变更手续。

3、验证和换证必须提供原登记证件，换证的收缴证件，如有遗失的要填写《税务证件遗失声明申请审批表》申请补发。

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！

【第4篇】公司税务登记号怎么查

企业单位登记证书遗失登报怎么办理

我们的企业一般都是要在当地的工商局以及税务部门进行登记的。因为我们的企业需要在这些相应的部门进行登记备案，企业在社会上才能够正常的进行经营与发展。不然我们的企业就相当于无牌企业。这样的话对我们的企业来说，其实是很不好的。同时也是违反国家法律规定的。对，我们一定要做好企业的登记。保管好我们的企业单位登记证书。这样对我们来说就是一种正常的范围经营。我们也是在法律范围内进行合理化的发展以及经营自己的业务。

当然如果不小心，我们把这个企业单位登记证书丢了。那么我们一定也不要着急。我们去找当地的工商局和税务局进行登记备案，并开具相应的遗失声明。同时我们要找到当地的报社。让报社的工作人员帮我们进行发布相应的信息。提供一下我们企业的营业执照，包括个人证件以及相关部门开具的遗失声明，就可以进行登报了。我们一定要保证信息的准确性以及安全性。

打开手机微信小程序，输入登报点点，选择相应的格式进行填写，就可以实现在线登报了。方便快捷，容易上手。

【第5篇】税务登记逾期不予处罚

1、纳税申报的含义：

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

2、湖南省税务局行政处罚裁量权执行基准：

一、具体违法行为：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的。

二、税收处罚依据:

《税收征管法》第六十二条由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

三、执行标准由税务机关责令限期改正，并按下列情形处罚：

1.首次发生违法行为且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚，税务机关应对税务行政相对人进行批评教育。

2.第二次违反本条规定，在税务机关责令限期改正的期限内改正的，可以对个人（个体工商户）处五十元、对法人或者其他组织处二百元罚款。

3.违反本条规定二次以内，且未在税务机关责令限期改正的期限内改正的，可以对个人（个体工商户）处二百元、对法人或者其他组织处一千元罚款。

4.对违反本条规定三次以上或有其他严重情节的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

注：同一申报期不同税种未按期办理纳税申报的合并为一次处理。

3、电子税务局逾期申报及税款处罚缴纳渠道：

逾期申报简易操作流程指引：登录湖南省电子税务局---我要办税---税费申报及缴纳---逾期申报

逾期申报模块

税款处罚缴纳渠道简易流程操作指引：登录湖南省电子税务局---我要办税---税费申报及缴纳---在线缴税（银联在线缴税）---查询全部待缴

处罚缴税模块

逾期申报注意事项：由税收专管员电话通知纳税人并下达责令限期改正通知，纳税人应在3个工作日内登录湖南省电子税务局进行逾期申报并交纳罚金（首次逾期不处罚）。

纳税申报是企业在生产经营的过程中必须要履行的法律义务,各位纳税人可不要逾期哟！更多申报视频操作流程请关注

【第6篇】国税税务登记需要什么资料

虽然现在三证合一，新公司注册下来，不需要再办理税务登记证，但是还是需要到税务部门进行税务登记的。只不过是税务登记证与营业执照合一，无需再办理税务登记证而已。

新注册公司办理税务登记需要带什么资料以及办理流程如何呢？

税务登记后涉税事项办税指南（国税）

领取营业执照之后，一个月内须到南海区、禅城区、顺德区国税办税服务厅办理有关涉税事项。

一、个人或者个体工商户需办理：

1. 签订扣税协议

2. 开通网上申报

二、除个人或个体工商户以外的企业办理：

1. 签订扣税协议

2. 银行账户备案、会计制度备案

3. 企业所得税核定征收方式鉴定

4. 开通网上申报

办理涉税事项的要求以及需要提供的资料：

签订扣税协议指引

1、签订扣税协议：到各大银行开设账户，签订《委托银行代扣代缴国税税款协议书》，待定后纳税人须将税务机关留存联及账户复印件送回国税办税服务厅。

2、签订扣税协议要求：个人或者个体工商户可选择对公账户或者私人账户扣税，个人或者个体工商户以外的企业要求选择对公账户扣税。

对公账户需要提供的资料：

1、营业执照副本

2、开户许可证

3、法人身份证

4、授权委托书

5、经办人身份证

6、公章

私人账户需提供的资料：

1、负责人存折、国税副本、营业执照副本、负责人身份证、公章（无公章的可不提供）

2、银行账户备案、会计制度备案

3、企业所得税核定征收方式鉴定

4、需提供《企业所得税核定征收鉴定表》

【第7篇】税务登记证需要缴税吗

哟！营业执照拿到了哦~ 这是去哪儿啊？

银行开公户去！

开户的时候别忘了签“扣税协议”！

“扣税协议”是个什么鬼？一定要签吗？

签吧~反正不是卖身契！

扣税协议

扣税协议，准确的说叫做“银税协议”，是在完成税务登记，开立对公账户后，持有效税务和身份证件到已与税务局签约的银行签署的《委托代扣税款协议书》。

签这个有何用？

就是同意银行直接扣缴税款，在签完银税协议后，第二天就能在电子税务局上缴税了！

不签会怎么样？不能缴税就不缴呗，谁上赶着要缴税啊！

营改增之后，就算是开普通发票，也需要签扣税协议才行。不签怎么经营？

办理步骤

为了更清楚，咱们从开对公账户开始说。

你拿到了营业执照，刻了章，这时就要去开对公账户了。

请携带公司全套资料（公章、财务章、法定代表人私章；“一照一码”营业执照或营业执照+税务登记证），以及租赁合同，还有那张领营业执照时候给你的《新设立纳税人须知》，由法定代表人（带身份证）亲自前往银行开户。

大约过了两个礼拜（或者更久），你的对公账户开好了，到银行去拿《开户许可证》（开户证明），这个时候，就是顺便签扣税协议的时候。

签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证。次日就可以在网上缴税了。

与深圳国税合作的23家银行

工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、招商银行、交通银行、民生银行、平安银行；深圳农村商业银行、中信银行、广东发展银行、福建兴业银行、光大银行、上海浦东发展银行、华厦银行、中国邮政储蓄银行、北京银行、上海银行、江苏银行、杭州银行、宁波银行、广州银行、东莞银行。

报告存款账户

你以为开完户，签完扣税协议就万事大吉了？

还要去国税局备案呢！

《中华人民共和国税收征收管理法》第十七条：

从事生产经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号。

如果你除了开基本户之外，还开了一般户，那都需要报告。如果没有及时报告，被税局找上来，就是先责令改正，然后轻则罚2000，重则罚1万。

要携带《开户许可证》、公章、经办人身份证，到国税局填表就可以了。

不过如果你不想跑国税局，现在电子税务局可以全流程操作。

【第8篇】三证合一后还有税务登记证吗

去年9月，国家税务总局印发了《关于落实“三证合一”登记制度改革的通知》（税总函〔2015〕482号），对企业的清税申报（原税务注销登记）有关工作流程做了简化。无独有偶，前不久，国家工商总局也在前期试点基础上，批复同意浙江省等多地开展企业简易注销试点改革。两项改革涉及的注销登记事项调整在制度上解决了广大创业者“进门容易出门难”的问题，在严格执法和优化服务上找到了结合点。那么两项改革有什么不同呢？

首先，工商注销不等同于税务注销。根据目前的规定，企业开业、变更登记环节，先工商后税务，在注销环节，是先税务后工商。工商部门的简易注销对应的是“三证合一”的证。税务方面，改革后，“三证合一”企业的税务注销从字面上消失了，取而代之的是清税申报，这在清税申报表和原先的注销税务登记申请审批表相近的格式上就能看出一二。作为工商注销的前置程序，它担负的是结清企业税务事项，出具清税证明。

其次，工商简易注销（以浙江省为例）的简易主要体现在免去了拟注销企业清算组备案的登记手续，取消了原清算组备案手续中的登记材料，减少了清算报告和股东的确认清算报告文件，同时由工商部门代企业履行公告义务，将报纸公告改为政府网站公示，45天的公告时间缩短为10天，由此，注销手续最快可在10天内办结。

税务简易注销是指已实行“三证合一，一照一码”登记模式的企业在办理清税申报时，如风险等级低，可当场办结，省去了原先的调查巡查环节。

最后，工商简易注销和“三证合一”企业当场办结的清税申报都只适用于各自的特定企业。工商简易注销主要适用于新设的未开业企业或无债权债务企业，不包括股份有限公司、外商投资企业、非公司法人和各类企业分支机构的注销登记及另外8种情况；税务方面，针对的是已实行“三证合一，一照一码”登记模式且风险等级低的企业。对于过渡期间未换发“三证合一、一照一码”营业执照的企业申请注销，税务机关按照原规定办理。

【第9篇】税务登记证费用

本文目录

营业执照一年交多少钱？

办个营业执照需要花多少钱？

办营业执照要多少钱？

办一个营业执照大概多少钱？

办理营业执照需要多少钱呢？

办理营业执照为什么需要交20元？

办理执照一般多少钱啊，谁知道？

营业执照一年交多少钱？

一般1200元

根据《企业年度检验办法》规定，营业执照是工商行政管理机关发给工商企业、个体经营者的准许从事某项生产经营活动的凭证。其格式由国家工商行政管理局统一规定。

营业执照是公司以及个体经营不不可或缺的许可证之一，营业执照每年必须通过相应的的年检程序，才能继续进行营业。费用是每年1200元。

营业执照年检主要目的是为确定企业的营业资格以及营业能力，这也是有效保障企业正常运营的重要方式之一。如果未通过年检，与公司有关的所有证照的年检都无法进行，所以及时进行营业执照年检时相当有必要的。一般情况下营业执照年检时间会因为地区的不同而有所差异。通常全国各地营业执照年检时间大致控制在3月到6月。

办营业执照要多少钱？

执照有两种一个是个体执照一个是公司执照。个体营业执照100多块，要持你的店铺租赁合同和本人身份证，手续很简单。公司执照要500元左右，手续比较复杂。如果是还要办理税务登记并开公对公账户的话，价格就要高些。总的下来要800左右。需要提供你的身份证和店铺的租赁合同，如果你自家的房子则需要提供房产证明。

办一个营业执照大概多少钱？

办个体户营业执照不另收费，开业登记费为每户二十元，营业执照副本每个收取成本费三元。个体工商户注册登记收费标准：

1、登记费收费标准。个体工商户开业登记费为每户二十元；发放营业执照，不另收费。

2、营业执照副本收费标准。个体工商户自愿领取营业执照副本的，每个收取成本费三元。

办理营业执照需要多少钱呢？

申请个体工商户营业执照的费用，

如果是一个营业执照正本的费用是20块，

如果是一个营业执照正本加上一个营业执照副本需要多3块的费用，总共是23块。

这个收费去全国统一的，

高出这个费用的话，

肯定是遭遇乱收费的情况了。

办理营业执照为什么需要交20元？

登记制度改革前，在工商部门办理营业执照，要收取20元的营业执照注册登记费。

登记制度改革后，取消了营业执照注册登记费，办理营业执照注册登记，20元不再收取。

旧的登记制度，营业执照注册登记要收取费用20元，是为了注册登记机关以收养支。

新登记制度出台后，国家为了减轻经营者负担，取消了所有涉照收费，办理营业执照不再收取任何费用。因此，以上内容就是办理营业执照，需要交20元的原因。

办理执照一般多少钱啊，谁知道？

1、办个体户营业执照手续简单，费用低廉，只需要23块，2、拿到营业执照30天内去地税、国税部门申请《税务登记证》。费用是十几块的工本费，基本上是即时办理就能即时拿到税务登记证。

【第10篇】税务登记后怎么报税

新注册公司拿到营业执照（三证合一即营业执照、组织机构代码证、税务登记证），同时凭营业执照到到公安局指定刻章点办理：公司公章、财务章、合同章、人名章、发票章。

一、去银行开户（开设基本户）。大约5到15个工作日进行账户批下来，拿到银行开户许可证和组织机构代码证

二、国税开业登记

1、准备好公司开税的材料，到公司设立地区的国税大厅。税局会根据你的企业发展规模、运营办理规模、公司经营范围等资格进行确定和核定税种、票种。

2、现在好多都是网上办税，但是需要购买金税盘。开业在税局会有两家公司税务办理服务社会企业的税盘供你挑选。

3.买了税务盘之后，要注册网上税务功能，开具税务板块。

4之后，我们就能够第一次拿到发票了。别忘了收取在线付出的三方协议。

三、地税开业登记

1、营改增过后，都是要先去国税再去地税备开业登记，同样带上所有的资料。也不会核你的税种。一般是有城建、教附等附加税和个税、印花税等。

2、同样领取网上缴款的三方协议

四、第三方协议

填好三方协议，送去银行基本户挂上，然后交给税务局核实验证。

五、日常运营

至此，开业活动进程才算完毕，然后我们便是企业每个月做账报税了。

1.按照公司情况设置报销流程，付款、做账。

2、按照企业申报日期进行报税。国税、地税要申报，没有资金往来也要零申报。不申报将被处以罚款。

有许多小企业已经经营了几个月没有业务，也没有专门的财务人员，发现后，他们被拉进反常的名单，必定会被罚款和留下。

还有一个便是我们企业的工商年检遗忘申报。

理论和实践还是会有许多不同的

具体详情，欢迎您前来咨询！！

【第11篇】未办理税务登记

“新衣服可以不买，但税不能不交”，个人所得税关乎于我们每个人，在一年一度的个税年度汇算中，我们要尽到按时缴纳税款的责任。但有些人就是不舍得出这些钱，净想些歪门邪道的方法来偷逃税。

在9月16日的时候，天津市税务局稽查局、浙江省杭州市税务局第二稽查局、山东省济南市税务局稽查局就曝光了3起纳税人未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴被稽查的案件。再加上之前曝光的案件，税务部门近两个月来已经曝光了10起此类案件，可见税务部门对偷逃税行为是“零容忍”态度，也体现了国家对维护税收公平公正的决心。

天津市税务部门对个人所得税综合所得汇算清缴办理情况开展事后调查时，发现天津市某建筑设计公司的员工宋某涛2023年度、2023年度跟2023年度的个人所得税综合所得汇算清缴都未办理，随即对他展开立案调查，发现他没有缴纳个人所得税。根据相关法律法规规定，天津市税务局稽查局对宋某涛追缴税款并加收滞纳金、罚款共计251,926.54元，宋某涛在税务部门立案调查后，才申报补缴税款跟滞纳金、罚款。

浙江省杭州市税务部门发现杭州市某建筑公司高管王某强未办理2023年度、2023年度和2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，随即对其依法展开立案调查。在调查中发现，纳税人王某强未在法定期限内办理个人所得税综合所得汇算清缴，少缴个人所得税。遂对他进行了追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计264,287.49元。

山东省济南市税务局稽查局发现济南市某房地产公司原财务负责人鲁某杰未办理2023年度、2023年度和2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，遂依法对其进行立案检查。经核实，纳税人鲁某杰在办理这三个年度个人所得税综合所得汇算清缴时，通过虚假填报综合所得收入、三险一金和赡养老人、大病医疗专项附加扣除，以及虚增已缴税额等方式来少缴个人所得税。鲁某杰行为已经严重违反法律，根据相关的法律法规规定，对鲁某杰追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计302,571.67元。

随着新个人所得税税法的实施，纳税人应该依法办理年度个人所得税汇算清缴、多退少补。对于需要补税且不满足豁免条件的纳税人，办理年度汇算清缴是法定的业务，不申报、虚假申报都属于税收违法行为，税务部门有权要求纳税人补缴税款、滞纳金以及罚款。那我们在进行个税年度汇算清缴的时候该如何操作呢？

1、自行办理年度汇算。

2、通过任职受雇单位（含按累计预扣法预扣预缴其劳务报酬所得个人所得税的单位）代为办理。

纳税人提出代办要求的，单位应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过自然人电子税务局（含手机个人所得税app、网页端）完成年度汇算申报和退（补）税。

3、委托涉税专业服务机构或其他单位及个人（以下称受托人）办理，纳税人与受托人需签订授权书。

单位或受托人为纳税人办理年度汇算后，应当及时将办理情况告知纳税人。纳税人发现年度汇算申报信息存在错误的，可以要求单位或受托人办理更正申报，也可自行办理更正申报。

关于个税汇算清缴，需要注意以下问题：

1、注意核对收入明细数据及预缴税款的准确性，特别是检查有没有单位冒用自己的名义申报过工资、劳务费。

2、个人到税局代开劳务费开票并预缴个税的，该劳务报酬收入有没有体现，没有体现的话需要在申报时自己添加。

3、个人兼职收入以工资薪金进行申报的，应该按照劳务报酬申报。因为同样的报酬，工资薪金是全额计入纳税收入额，而劳务报酬是按8折计入收入额。

4、个税附加扣除有没有足额申报，家庭里不同人员，如果附加扣除是可以选择分摊的，则给到收入高的人员。

5、如果有公益性捐赠，无论是现金捐赠还是实物捐赠，都可以进行扣除，扣除限额为当年综合所得应纳税所得额的百分之三十。

6、如果有退税，当然要关注一下个税汇算清缴；如果要补税，也要进行个税汇算清缴，不然会有税务风险。

7、通过现金或个人账户收到的报酬，没有申报也没有扣缴个税，要分两种情况：

（1）如果给的这笔钱是劳动报酬，那么按照税法规定，属于综合所得，应该也要申报。

（2）如果是赠与，或经营所得，则不参与综合所得的汇算清缴。

8、根据《个人所得税法》第四条第七款规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

从上述案例我们可以发现，税务部门对存在涉税问题的纳税人，会坚持以事实为依据、以法律为准绳，通过不断提醒、督促，从而使纳税人及时办理申报或更正申报。对于那些拒不办理的纳税人，会拿起法律的武器去追缴税款，并对其处以罚款，以示警戒。

广大纳税人应该如实填报收入、附加扣除、已缴税额等信息，及时核查是否存在个人所得税汇算清缴未办理、申报不规范、应税收入未申报等情况并加以改正，做诚实守信的纳税人。

【第12篇】税务登记证去哪里办

电子发票申请操作流程：

首先登录国家税务总局北京电子税务局 https://etax.beijing.chinatax.gov.cn/官方网站。

点击我要办税选项。

选择电子营业执照或一证通登录

进入电子税务局主页后，选择我要办税主模块。

在我要办税模块下选择，发票使用点击进入。

在发票使用模块下，左侧菜单栏中，选择发票票种核定，点击票种核定初次申请。

根据要求进行实名认证，选择支付宝或者微信进行认证成功后，点击下认证。就进入了发票申请的填表流程，根据公司要求选择自己需要的发票票种，开票金额，发票数量，填表完成后点击下一步提交就可以了。

下面是图片详细介绍：

1.点击我要办税选项。

2.选择电子营业执照或一证通登录

3.进入电子税务局主页后，选择我要办税主模块。

4.在我要办税模块下选择，发票使用点击进入。

5.在发票使用模块下，左侧菜单栏中，选择发票票种核定，点击票种核定初次申请。

6．根据要求进行实名认证，选择支付宝或者微信进行认证成功后，点击下认证。就进入了发票申请的填表流程，根据公司要求选择自己需要的发票票种，开票金额，发票数量，填表完成后点击下一步提交就可以了。

【第13篇】税务登记证副本是什么

单位主体，包括公司等法人主体以及非法人单位，在对外交往中离不开印章。可以说，在与外界发生法律关系的过程中，印章起着在形式上代表单位意志的作用。无论日常的交往，还是法院对纠纷的审查判断中，依据盖章认定有关文件的效力进而确定有关权利义务的归属已经成为一个常识。但每个单位都备有不止一个印章，如企业法人往往备有公章、法人章、财务专用章、合同专用章、发票专用章等。企业印章代表着企业全部或某方面的意志，不正确使用可能会给企业带来巨大的损失。

有人或许要问：法人企业的公章、法人章、合同专用章、人力资源部章的法律效力如何？

答：都具有法律效力，但一般用途不一样。

公章

公章的用途最多但不能用于银行等与钱的业务，根据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第十六条规定：“申请企业法人开业登记的单位，经登记主管机关核准登记注册，领取《企业法人营业执照》后，企业即告成立。企业法人凭据《企业法人营业执照》可以刻制公章、开立银行帐户、签订合同，进行经营活动。”在这里，出现了“公章”的字样。我国的实际情况是，一个企业法人领取了营业执照以后，就可以刻制三枚公章并在工商局备案：公章、合同专用章和财务专用章。一般来说，这三枚公章是具有代表企业法人行为的、具有法律效力的印鉴。根据企业的业务范围不同，有的企业可能还需要刻制报关专用章，这枚章需要在海关备案。

公章在所有印章中具有最高的效力，是法人权利的象征，在现行的立法和司法实践中，审查是否盖有法人公章成为判断民事活动是否成立和生效的重要标准。除法律有特殊规定外（如发票的盖章），均可以公章代表法人意志，对外签订合同及其他法律文件，具有极高的法律效力，凡是以公司名义发出的信函、公文、合同、介绍信、证明或其他公司材料均可使用公章。盖有公章的介绍信、合同乃公司意思表示的法律文件。在法律实践中，持有上述法律文件的行为人一般会被视为公司的代理人（即授权代表）。代理人在代理权限范围内以公司的名义所实施的民事法律行为，其法律后果概由公司承担。

合同专用章

合同专用章，单位对外签订合同时使用，可以在签约的范围内代表单位，单位需承受由此导致的权利义务；公章可以代替合同专用章使用。而关于合同专用章和公章的效力高下，实际上在使用过程中和司法实践中是一样的，对合同和协议而言具有同等法律效力。《合同法》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。对于盖合同专用章和公章没有做出明确的限定。但这不说明使用合同专用章签合同生效，公章签合同不生效。

实际上，公司的合同专用章和公司公章，在代表该公司对外签订合同时，均产生法律效力。最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定（1998年4月9日最高人民法院审判委员会第974次会议通过法释〔1998〕7号）第四条规定可以印证这一点。“个人借用单位的业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书，以出借单位名义签订经济合同，骗取财物归个人占有、使用、处分或者进行其他犯罪活动，给对方造成经济损失构成犯罪的，除依法追究借用人的刑事责任外，出借业务介绍信、合同专用章或者盖有公章的空白合同书的单位，依法应当承担赔偿责任。但是，有证据证明被害人明知签订合同对方当事人是借用行为，仍与之签订合同的除外。”因此，法人合同专用章和公章在签合同时都是有效的，盖公章不影响合同效力。

财务专用章

财务专用章的用途为办理单位会计核算和银行结算业务等。在2023年2月1日之前还可以用于发票，但是之后的新《中华人民共和国发票管理办法》取消了可在发票上加盖财务专用章的规定，明确发票只能加盖发票专用章。

发票专用章

发票专用章是指用发票单位和个人按税务机关规定刻制的印章，印章印模里含有其公司单位名称、发票专用章字样、税务登记号，在领购或开具发票时加盖的印章。

法人章

法人章与财务专用章统称为印鉴章，法人章俗称私章。法定代表人个人印鉴，特点是个人性，它一般都保管在公司的财务手中，用于签发支票、单位帐户取现金、买支票等等。法人章对外具有一定的法律效力，可以签订合同、出示委托书等。

人力资源章

人力资源章属于内部章，一般情况下不对外使用，用于本公司人力资源部内部人事事务，但签订劳动/劳务合同时常规生效的是企业公章，当然如果能够提供其他证据证明劳动关系存在的，部门章依然受法律约束。

电子签名章

随着社会的进步，网络的发展，自2005年4月1日起开始施行《中华人民共和国电子签名法》，自此电子签名与传统手写签名和盖章具有同等的法律效力。《电子签名法》是我国推进电子商务发展，扫除电子商务发展障碍的重要步骤。但是由于信息安全的原因，社会普遍认为《电子签名法》将会极大地促进电子商务在我国的快速发展，但在网络交易安全、相关法律衔接等“拦路虎”面前，现阶段《电子签名法》的标志意义大于实际意义。

其他

企业自行刻制的其它业务章，如物资进出库专用章等，还有企业隶属各级职能部门、基层单位的公章等等，这主要是在企业内部使用，一般来说，不能在企业的外部使用。这些内部章的加盖仅是该事实的确认。如果档案专用章盖在合同上，就不产生签订合同的法律效力。

另外，补充一点，刻制公章、合同专用章、财务专用章有什么程序，要带哪些证件呢？

通常来说，企业需要拿着税务登记证副本，营业执照副本，法人身份证，公章先到公安局登记备案，公安局开出证明后，到指定的地点刻章，一般以上需原件及复印件。

（来源：企业法律智慧）