税务代理的特点（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的代理税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税务代理的特点范本，希望您能喜欢。

【第1篇】税务代理的特点

近年来，随着企业和个人对税收问题的日益关注，税收筹划逐渐进入了大众的视野。税收筹划作为一种帮助企业和个人合理节税的筹划行为，有其独特的特点和优势。那么，税收筹划有什么特点呢？接下来，本文将带您进一步了解这方面的内容！

税收筹划具备哪些特点？

一般来说，税收筹划有其特点，主要包括以下几点:

1.合理

合法性是指税收筹划只能在税法允许的范围内进行。这里有两层意思:一是遵守税法，二是不违反税法。它是合法税收筹划活动的前提。当存在多种可供选择的纳税方案时，纳税人可以利用自己对税法的熟悉程度和对实用技术的掌握，做出更好的纳税选择，从而减轻税收负担。但是，违反税收法律法规，逃避纳税责任以减轻税负的行为就是偷税漏税，应该坚决反对和制止。

2.规划

筹划是指税收筹划要在纳税前对纳税人的经济事项进行规划、设计和安排，以减轻税收负担。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性，这在客观上为税务事项的提前筹划提供了可能。此外，商业、投资和财务管理活动是多方面的，税收法规也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同，税务处理往往也不同，这就为纳税人提供了另一个方面进行税收筹划的机会。

3.目的

税收筹划的直接目的是降低税负，减轻税负。这里有两层意思:第一，选择低税负。低税负意味着更低的税收成本，更低的税收成本意味着更高的资本回收率；二是延迟纳税时间(不是税法规定的期限内不纳税的税收违约行为)，获得金钱的时间价值。通过一定的技巧，可以在资金使用上提前收款，延期付款。这将意味着企业可以获得一笔“无息贷款”，以避免高边际税率或减少利息支出。

4.风险

税收筹划的目的是获得税收收入，但在实践中往往达不到预期效果，这与税收筹划的成本和风险有关。其中，税收筹划成本是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，风险是指方案制定和实施过程中隐藏的风险因素。如对税收政策理解不准确或操作不当，在不知情的情况下采取方案导致企业税负不减反增，或违法被税务机关处罚等。

5.职业化

专业性不仅意味着税收筹划需要由财务会计专业人员来进行，也意味着面对社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易日益频繁、经济规模越来越大、各国税收制度越来越复杂，单靠纳税人进行税收筹划显得力不从心。因此，税务代理和税务咨询作为第三产业应运而生，并向专业化方向发展。如今，税收筹划正成为一项专业性很强的操作，这也对筹划者的素质提出了更高的要求。

以上就是兴悦达助力财税小编对税收筹划具备哪些特点？的详细解答，希望能够帮助到大家，想要了解更多关于公司注册,代理记账的小知识，欢迎大家关注小编，小编会持续更新的。

【第2篇】宜昌税务代理

（宜昌台记者陈灿 通讯员曾凡 张伯康）近日，国家税务总局宜昌市税务局携手三峡职院举办“春雨润苗”进校园专场活动，为全市首家“大学生就业创业税费服务站”正式揭牌。

三峡职院副校长江培忠告诉记者，活动通过在校内设立全市首家大学生就业创业税费服务站，进一步加大宜昌就业创业政策宣传力度，为毕业生提供更加暖心、舒心、省心的税收服务，减轻大学生在宜创业就业压力，促进应届毕业生高质量就业。

编辑胡松

【第3篇】洛阳税务代理

昨日上午，国家税务总局洛阳市税务局正式挂牌并对外履行职责，这标志着原洛阳市国家税务局、洛阳市地方税务局正式合并。合并后，我市纳税人办税将更便利。

新成立的国家税务总局洛阳市税务局具体承担全市范围内各项税收、社保费和非税收入征管等职责，将有效降低征纳成本，提高征管效率，为纳税人和缴费人提供更加优质高效便利的服务。

根据改革部署，国家税务总局洛阳市税务局组建后，我市各县（市）区新税务机构也将逐步挂牌。原国税、地税机构职责和工作由继续行使其职权的新税务机构承继。

两局合并能给纳税人带来哪些便利？洛阳市税务局相关负责人介绍，今后纳税人在综合性办税服务厅、网上办税系统可统一办理所有税收业务，享受一厅通办、一网通办等优质服务。相比以前来说，现在纳税人来回跑的次数少了，排队的时间短了，办事的流程也更简单了，时间成本和金钱成本都会有所降低。

同时，12366纳税服务热线也将同步实现涉税业务一键咨询。以前，需要通过不同热线分别咨询国税、地税业务，今后只需拨打一次12366热线，就能咨询所有涉税问题。

目前，洛阳市税务局已实现联合党委组建到位、综合部门集中办公到位、一厅通办先行到位、履行职责统一到位。

【第4篇】税务代理是做什么的

根据国家税务总局《涉税专业服务监管办法（试行）》及其相关规定要求，税务代理机构代理办税，应按照涉税专业服务实名制管理和信息采集要求，通过广东省电子税务局向税务机关报送机构、人员、委托协议要素等信息。

那么税务代理机构要如何报送呢？

流程图

本期制作团队

监制 | 国家税务总局珠海市税务局办公室

图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 | 金湾区局 王长帆

【第5篇】工商税务代理

2023年自然人代征（代开）条件

1、提供代开信息的代开人本人无不良纳税记录；

2、单人年开票限额在500万以内，可以分5-7次开满；

3、代开人年龄在20岁-60岁期间，需要进行实名认证；

4、提供与代开人的业务合同以及银行流水。

2023年自然人代征（代开）包含税种

2021园区自然人代征包含税种有：

增值税1%（普票）

附加税（以下税费在增值税基础上计算）

城市维护建设税：7%

教育费附加：3%

地方教育附加：2%

个人所得税 ：定额0.5%-0.7%

2023年自然人代征（代开）能解决的问题

2023年园区自然人代征（代开）主要是服务于没有能力开具发票的个人或者经营团体，为了方便自由职业者进行开票，部分地方税务局出台了自然人代征开票这样的政策。

相对于税局自然人代征来讲，园区代征政策稳定，灵活性强、更加快捷方便，其中仅需要3%左右服务费用，不需要缴纳20%到30%的个人所得税；从时效性来看，园区自然人代征速度快，当天即可完成开票，确认开票信息无误后，拿到手里仅需要快递邮寄的时间（3个工作日左右），而且是提供完税证明的。

建议补充：2023年园区自然人代征政策主要适用于小规模的代开业务,它是以个人的名义代开代征增值税普通发票，主要用于解决企业账目利润虚高的问题。

如果需要公司性质的发票，建议可以选择办理个人独资企业享受核定征收（核定行业利润率10%，综合税率3%左右），可以开具增值税专用发票，建议年500万不要完全开满（450-480左右即可）。

如果公司整体税负都偏高，如增值税和企业所得税年过百万，建议可以选择少部分园区的有限公司一般纳税人税收扶持政策，该政策能对增值税和企业所得税进行一定比例的返还，一般在65%-85%左右。（提示：有的园区说能返还90%甚至更高，这时候需要注意该园区地方留存量，可能地留存只有20%）。

关于上面提到的个人独资企业核定征收政策及有限公司一般纳税人税收扶持政策，都采用的是总部经济招商模式，即只需要注册在园区就可享受政策，不需要企业实地经营。

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麦积集团----一站式企业服务平台

业务范围：工商代办、代理记账、税务咨询、税务代理、税务筹划、涉税培训、财务咨询、审计法务、社保代理、管理咨询等

【第6篇】税务代理委托书

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1. 某境外旅客4月1日来我国游玩，假定该旅客5月20日在北京某退税商店购买了一套蚕丝睡衣，取得退税商店当天为其开具的增值税普通发票及退税申请单。该旅客拟于7月10日从上海离境，其在北京购买的蚕丝睡衣能否在上海办理离境退税？

答：该旅客在北京购买的蚕丝睡衣可以在上海办理离境退税。按照离境退税政策，境外旅客在全国任意退税商店购物后，从已实施离境退税政策的任意地区离境口岸离境，只要符合退税申请条件的，均可办理离境退税。在本例中，北京、上海均为已实施离境退税政策的地区。因此，该旅客离境时，其在北京购买的蚕丝睡衣，可以在上海离境口岸办理离境退税。

2. 某纳税人2023年4月购进不动产，取得增值税专用发票并已认证，发票上注明“金额1000万元、税率9%、税额90万元”，应当如何填写增值税纳税申报表？

答：39号公告第五条规定，自2023年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。该纳税人在办理2023年4月税款所属期纳税申报时，应将购入不动产取得的增值税专用发票份数，以及专用发票上注明的金额、税额填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次；同时，还需将上述内容填入本表第9行“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”的对应栏次。

3. 纳税人计算四项服务销售额占全部销售额的比重来确定是否适用加计抵减政策时，全部销售额除一般项目外，是否包括即征即退项目的销售额？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号，以下简称“39号公告”）第七条第一项规定，生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。计算全部销售额时，既包括一般项目的销售额，也包括即征即退项目的销售额。

4. 《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》（财税〔2019〕24号）规定，自2023年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。纳税人经营多种罕见病药品，在选择简易计税时，是需要对多种药品同时选择简易计税，还是可以对其中某种罕见病药品选择简易计税？

答：为充分保障纳税人权益，使纳税人能根据自身经营情况作出最优选择，当纳税人同时经营多种罕见病药品时，可以只对其中某一个或多个产品选择简易计税。如某药品企业同时生产a、b两种罕见病药品，经过计算，企业对a药品选择简易计税较为有利，但b药品适用一般计税办法税负更低，则企业可以仅对a药品选择简易计税。

5. 外国企业常驻代表机构在境内有设立机构场所，按照小规模纳税人自行缴纳增值税，可以享受小规模纳税人六税两费减征政策吗？

答：外国企业常驻代表机构(以下称代表机构)在中国境内发生的应税行为，应按照现行增值税政策规定缴纳增值税。自行申报且按小规模纳税人缴纳增值税的代表机构可以享受(财税〔2019〕13号)文件规定的增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征优惠政策。

6. 我公司既从事国内贸易也兼营出口劳务，其他条件均符合适用加计抵减政策的要求，但无法划分国内业务和出口业务的进项税额。请问我公司能否适用加计抵减政策？

答：39号公告第七条第（四）项规定，纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额，按照以下公式计算不得计提加计抵减额的进项税额。

不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额

因此，如果你公司符合适用加计抵减政策的条件，但无法划分国内业务和出口业务的进项税额，你公司仍适用加计抵减政策，但应按上述规定计算不得计提加计抵减额的进项税额。

7. 请问前期计提加计抵减额的进项税额，发生进项税额转出的，应在什么时间调整加计扣减额？

答：按照39号公告第七条第（二）项规定，已计提加计抵减额的进项税额，如果发生了进项税额转出，纳税人应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。

8. 生活服务具体包括哪些？

答：39号公告第七条第（一）项规定，包括生活服务在内的四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发，以下简称注释）执行。按照注释的规定，生活服务是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。

9. 请问39号公告中的几项政策执行期限是一样的吗？

答：39号公告明确，调整增值税税率等多项深化增值税改革的政策自2023年4月1日起实施。除生产、生活性服务业纳税人适用加计抵减政策执行至2023年12月31日外，其他政策没有执行期限。

10. 我公司是增值税一般纳税人，购进的农产品既用于生产13%税率的货物又用于生产销售其他货物服务，目前未分别核算。请问可以按照10%的扣除率计算进项税额吗？

答：不可以。按照《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）规定的原则，纳税人购进农产品既用于生产13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，需要分别核算。未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。

11. 丢失发票是否还需要登报？

答：根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》（国家税务总局令第48号）第二条第二款规定，删去《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号公布，国家税务总局令第37号、第44号修改）第三十一条中的“并登报声明作废”。

因此，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，不再需要登报声明作废。

12. e公司向境外提供电路设计及测试服务，2023年4月1日增值税改革前适用税率和退税率均为6%。2023年4月1日增值税改革后该公司对外提供电路设计及测试服务的退税率会调整吗？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第三条规定，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%；其他退税率未作调整。2023年4月1日增值税改革前，e公司对外提供电路设计及测试服务适用税率及退税率为6%，2023年4月1日增值税改革后适用税率及退税率仍为6%，退税率不作调整。

13. 请问适用加计抵减政策的纳税人，是否只有四项服务对应的进项税额允许加计抵减？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号，以下简称“39号公告”）第七条规定，自2023年4月1日至2023年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

根据上述规定，适用加计抵减政策的纳税人，当期可抵扣进项税额均可以加计10%抵减应纳税额，不仅限于提供四项服务对应的进项税额。需要注意的是，根据39号公告第七条第（四）项规定，纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额。

14. 税收政策规定，纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。我公司未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点，主要生产13%税率货物，请问2023年4月1日后购进的农产品，能否在农产品购入环节直接抵扣10%进项税额？

答：不能在购入环节直接抵扣10%进项税额。根据现行增值税政策规定，2023年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点。

15. 我公司未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点，从小规模纳税人处购进农产品取得的增值税专用发票，用于生产13%税率的货物，请问可以按10%的扣除率计算进项税额吗？

答：可以。《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第二条规定，纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。你公司从小规模纳税人购进农产品取得的3%征收率的增值税专用发票，用于生产13%税率的货物，符合上述规定的，可以根据规定程序，按照10%的扣除率计算抵扣进项税额。

16. 我公司适用农产品增值税进项税额核定扣除办法，请问2023年4月1日以后，购进农产品适用的扣除率是多少？

答：《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（财税〔2012〕38号印发）规定，农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第一条规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。上述规定自2023年4月1日起执行。因此，2023年4月1日以后，如果你公司销售的货物适用增值税税率为13%，则对应的扣除率为13%；如果销售的货物适用增值税税率为9%，则扣除率为9%。

17. 境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目的，应自项目合同签订之日起报送哪些资料？

答：根据《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》(国家税务总局令第19号)第五条第三款规定：“境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目的，应当自项目合同签订之日起30日内，向主管税务机关报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》(见附件1)，并附送非居民的税务登记证(根据国家税务总局令第48号附件1不再提交,改为部门内部核查。) 、合同、税务代理委托书复印件或非居民对有关事项的书面说明等资料。”根据《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》自2023年3月1日起施行。

18. 适用加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额会不会影响期末留抵税额？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第七条第（三）项规定，适用加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。因此，加计抵减额不会对期末留抵税额造成影响。

19. 兼营四项服务的一般纳税人，在计算四项服务销售额占比是否符合加计抵减政策条件时，是其中某一项服务销售额占比必须超过50%，还是四项服务合计销售额占比超过50%？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第七条第（一）项规定，一般纳税人四项服务销售额占全部销售额的比重超过50%的，可以适用加计抵减政策。这里的“四项服务销售额”，是指四项服务销售额的合计数。因此兼营四项服务的纳税人，应以四项服务合计销售额占全部销售额的比重是否超过50%，判断其是否可以适用加计抵减政策。

20. c公司准备购买20张“上海—三亚”往返机票，用于奖励公司优秀员工团队。请问购票支出对应的进项税额，c公司能否从销项税额中抵扣？

答：按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第二十七条第（一）项规定，纳税人购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，用于集体福利或者个人消费项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。甲公司用于奖励员工的20张机票，属于集体福利项目，对应的进项税额不得从销项税额中抵扣。

21. d公司2023年9月购入一栋写字楼，按照原来的税收政策规定，不动产进项税额的40%应于2023年9月抵扣。2023年4月1日增值税新政实施后，40%部分是否只能在2023年4月税款所属期抵扣？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第五条规定，纳税人取得不动产或不动产在建工程尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2023年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。2023年9月购入写字楼，按照规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，d公司既可以在2023年4月税款所属期一次性抵扣，也可以在2023年4月之后的任意税款所属期进行抵扣。

22. 某增值税一般纳税人已在2023年2月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2023年4月，该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票（税率16%）。纳税人应当如何填写增值税纳税申报表？

答：按照《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）规定，纳税人2023年4月补开原16%税率的增值税专用发票，在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系，将金额、税额填入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“开具增值税专用发票”相关列次。同时，由于原适用16%税率的销售额已经在前期按照未开具发票收入申报纳税，本期应当在《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减。

23. a公司是2023年1月设立的纳税人，2023年9月登记为一般纳税人。a公司应以什么期间的销售额来判断是否适用加计抵减政策？是仅计算登记为一般纳税人以后的销售额？

答： 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号，以下简称“39号公告”）第七条规定，提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下统称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的一般纳税人，自2023年4月1日至2023年12月31日，允许按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（统称加计抵减政策）。2023年3月31日前设立的纳税人，以2023年4月至2023年3月期间的销售额判断是否适用加计抵减政策。

按照上述规定，在计算四项服务销售额占比时，一般纳税人在属于小规模纳税人期间的销售额也需要参与计算。因此，a公司应按照自2023年4月至2023年3月期间的销售额来计算四项服务销售额占比。

24. 可以适用简易计税方法计税的一般纳税人，在计算四项服务销售额占比时，是否应包括简易计税方法的销售额？

答：财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第七条第（一）项规定，一般纳税人四项服务销售额占全部销售额的比重超过50%的，可以适用加计抵减政策。按照增值税暂行条例和营改增试点实施办法的规定，销售额是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，包括按照一般计税方法计税的销售额和按照简易计税方法计税的销售额。因此，在计算四项服务销售额占比时，纳税人选择适用简易计税方法计税的销售额应包括在内。

25. 办理增值税期末留抵税额退税需要符合什么条件？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）规定。同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：

1、自2023年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；

2、纳税信用等级为a级或者b级

3、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；

4、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；

5、自2023年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。

26. 请问适用加计抵减政策的纳税人，其2023年4月的期末留抵税额，能否在5月税款所属期按照10%计算加计抵减额？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第七条第（二）项规定，纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。在2023年5月税款所属期计算加计抵减额时，4月的增值税期末留抵税额，不属于当期可抵扣进项税额，不能加计10%计算加计抵减额。

27. b公司是适用加计抵减政策的纳税人，2023年4月因发行债券支付20万元的贷款利息，其对应的进项税额能否加计10%计算加计抵减额？

答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号）第七条第（二）项规定，按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得加计10%计算加计抵减额。《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第二十七条第（六）项规定，纳税人购进贷款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。因此，b公司20万元贷款利息支出对应的进项税额不能加计10%计算加计抵减额。

28. 纳税人应在什么期限内办理变更税务登记?

答：一、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令〔2002〕362号）第十四条规定：“纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内；不需要在工商行政管理机关办理变更登记，或者其变更登记的内容与工商登记内容无关的，应当自税务登记内容实际发生变化之日起30日内，或者自有关机关批准或者宣布变更之日起30日内，持有关证件到原税务登记机关申报办理变更税务登记。”

二、根据《税务登记管理办法 》（国家税务总局令第7号）第十八条规定：“纳税人税务登记内容发生变化的，应当向原税务登记机关申报办理变更税务登记。”

第十九条规定：“纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供下列证件、资料，申报办理变更税务登记：

（一）工商登记变更表；

（二）纳税人变更登记内容的有关证明文件；

（三）税务机关发放的原税务登记证件（登记证正、副本和登记表等）；

（四）其他有关资料。”

第二十条规定：“纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记，或者其变更登记的内容与工商登记内容无关的，应当自税务登记内容实际发生变化之日起30日内，或者自有关机关批准或者宣布变更之日起30日内，持下列证件到原税务登记机关申报办理变更税务登记：

（一）纳税人变更登记内容的有关证明文件；

（二）税务机关发放的原税务登记证件（登记证正、副本和税务登记表等）；

（三）其他有关资料。”

29. 纳税人申请享受有机肥免征增值税优惠政策的，应当向主管税务机关提供哪些资料？

答：根据《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)规定：“五、纳税人申请免征增值税，应向主管税务机关提供以下资料，凡不能提供的，一律不得免税。

(一)生产有机肥产品的纳税

1.由农业部或省、自治区、直辖市农业行政主管部门批准核发的在有效期内的肥料登记证复印件，并出示原件

2.由肥料产品质量检验机构一年内出具的有机肥产品质量技术检测合格报告原件。出具报告的肥料产品质量检验机构须通过相关资质认定

3.在省、自治区、直辖市外销售有机肥产品的，还应提供在销售使用地省级农业行政主管部门办理备案的证明原件。(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》国家税务总局令第48号，不再提交。

(二)批发、零售有机肥产品的纳税

1.生产企业提供的在有效期内的肥料登记证复印件

2.生产企业提供的产品质量技术检验合格报告原件

3.在省、自治区、直辖市外销售有机肥产品的，还应提供在销售使用地省级农业行政主管部门办理备案的证明复印件。(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》国家税务总局令第48号，不再提交。

六、主管税务机关应加强对享受免征增值税政策纳税人的后续管理，不定期对企业经营情况进行核实。凡经核实所提供的肥料登记证、产品质量技术检测合格报告、备案证明失效的，应停止其享受免税资格，恢复照章征税。”

【第7篇】佛山税务代理

佛山五区都有地址挂靠，都可以开户，但需要法人配合，如果指定银行的话，需要看银行是否对地址有十分严格的审批要求，例如办公室大小、人员多少、是否一址多户、法人名下是否还有其他不合规的公司。

正规的财务代理公司提供的地址一般都是安全可靠的，是实际存在的。如果有财务公司说免费提供地址，那么请注意了，这类地址可能是虚假地址，因为不会有人做亏本生意的，在佛山曾经有同行提供虚假地址被客户注册，结果导致客户被吊销执照被罚款，这个我就不多说了。

挂靠地址可以看经营范围是什么，如果是陶瓷、贸易和服务类企业 ，可以选择挂靠在禅城。如果是建材、门窗、铝材、五金贸易等企业可以挂靠在南海，如果是家具、家居、家纺钢铁贸易行业可以挂靠在顺德。

佛山鼎立信财税咨询有限公司成立于2023年，是一家经市工商局、市财政局批准成立的财税顾问服务机构，并取得财政局颁发《代理记账许可证》。133+1837+0816=顾问

专业提供佛山公司注册、税务代理、营业执照代办、进出口权、商标注册等一站式工商税务服务。公司由注册会计师、注册税务师、中级会计师、初级会计师和资深财经类专业人士共同组成。在工商登记代理、注册公司、记账报税、财税代理等领域有着近十年的丰富经验。

【第8篇】广东省税务代理

财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知

财税〔2022〕19号

广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局：

为支持横琴粤澳深度合作区建设，现就有关企业所得税优惠政策通知如下：

一、对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

享受本条优惠政策的企业需符合以下条件：

（一）以《横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠目录（2021版）》（以下简称《目录》，见附件）中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占收入总额60%以上。收入总额按照《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定执行。

（二）进行实质性运营，实质性运营是指企业的实际管理机构设在横琴粤澳深度合作区，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业,不得享受优惠。

对总机构设在横琴粤澳深度合作区的企业，仅就其设在合作区内符合本条规定条件的总机构和分支机构的所得适用15%税率；对总机构设在合作区以外的企业，仅就其设在合作区内符合本条规定条件的分支机构所得适用15%税率。具体征管办法按照税务总局有关规定执行。

二、对在横琴粤澳深度合作区设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。

本条所称新增境外直接投资所得应当符合以下条件：

•（一）从境外新设分支机构取得的营业利润；或从持股比例超过20%（含）的境外子公司分回的，与新增境外直接投资相对应的股息所得。

（二）被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5%。

本条所称旅游业、现代服务业、高新技术产业，按照《目录》中规定的旅游业、现代服务业、高新技术产业执行。

三、对在横琴粤澳深度合作区设立的企业，新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元（含）的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销；新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。

本条所称固定资产，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。

四、本通知所称横琴粤澳深度合作区的范围，按照中共中央、国务院2023年印发的《横琴粤澳深度合作区建设总体方案》执行。

五、税务机关对企业主营业务是否属于《目录》难以界定的,可提请广东省人民政府有关行政主管部门或其授权的下一级行政主管部门出具意见。

六、本通知自2023年1月1日起执行。

附件：横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠目录（2021版）

附件

横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠目录

（2021版）

一、高新技术产业

1.集成电路设计，集成电路先进封装与测试，特色工艺研发与制造，半导体设备及关键材料研发与制造，集成电路芯片设计平台（eda工具）、相关软件研发、配套ip库

2.人工智能产品、人机工程、系统仿真设计、生物芯片及相关数据获取、处理技术开发、测试设备制造

3.新型高分子功能材料、生物基材料、生物基合成高分子材料、天然生物高分子材料、生物基平台化合物、仿生智能与超材料、低维及纳米材料、高性能纤维、电子新材料及电子化学品、先进金属材料、新型复合材料、超导材料、增材制造材料、新能源材料研发与生产

.4.微电子、电子元器件、计算机、信息、生物、新材料、环保、机械装备、汽车、造船等先进制造技术研发、制造

5.基于ipv6的下一代互联网等技术研发及系统设备、终端设备、检测设备、软件、芯片开发与制造

6.第五代及后续移动通信系统手机、基站、核心网设备以及网络检测设备的研发、制造

7.工业互联网、物联网、自动驾驶技术、智能消费设备的信息技术研发

8.航天航空、生物医药、海洋、新能源、新材料、低碳环保等各行业专业科技服务

9.智能汽车、新能源汽车及关键零部件研发

10.智能船舶和相关智能系统及设备开发

11.新能源汽车配套电网和充电站技术、设备的研发

12.传统能源与新能源发电互补技术、能源路由、能源交易等能源互联网技术与设备的开发、生产

13.智慧能源系统、分布式能源研发

14.大容量电能储存技术开发、分布式供电及并网（含微电网）技术研发

15.太阳能光伏发电技术、热发电技术、高温利用技术的开发，太阳能一体化建筑组件、设备的设计与制造

16.5mw级以上风电机组设计技术、风电场配套技术开发

17.网络关键设备的构建技术、面向行业及企业信息化的应用系统，传感器网络节点、软件和系统技术、大数据库技术研发

18.网络安全产品、数据安全产品、网络监察专用设备开发制造

19.通用或高端通用处理器、储存器和操作系统等基础软硬件及其相关测试验证工具的研发、制造

20.基于电信、广播电视和计算机网络融合的增值业务应用系统开发、制造

21.网络信息服务技术研发

22.互联网信息服务、互联网平台建设及运营

23.多维立体显示和打印技术研发

24.产业集聚区配套公共服务平台技术开发

25.光传输技术、小型接入设备技术、无线接入技术、移动通信、量子通信技术、光通信技术开发

26.软交换和voip系统、业务运营支撑管理系统、电信网络增值业务应用系统开发

27.数字音视频技术、数字广播电视传输技术、广播电视网络综合管理系统技术、网络运营综合管理系统、iptv技术、高端个人媒体信息服务平台技术开发

28.数字化多功能雷达整机、专用配套设备及部件研发及制造

29.空中管制系统、新一代民用航空运行保障系统、卫星通信应用系统、卫星导航应用服务系统研发

30.航空、航天技术应用及系统软硬件产品、终端产品开发生产

31.无人船、无人机的研发制造

32.基因测序、干细胞、功能蛋白、生命健康等新兴科学技术和产品的研发生产

33.海洋医药与生化制品技术开发与服务

34.海洋生物质能、海洋能（包括潮汐能、潮流能、波浪能等）技术开发

35.海洋工程装备研发与应用技术开发、智慧海洋与海洋信息服务技术研发

36.珍稀动植物的养殖、培育、良种选育技术开发

37.食品安全技术，生物催化、反应及分离技术开发

38.药品安全快速检验技术、食品药品仪器设备开发

39.碳捕集、利用与封存（ccus）技术研发与服务

40.数据资产确权、登记和交易技术与方法应用

41.清洁生产、资源综合利用技术、移动新能源技术的开发及产品制造

42.绿色建材、装配式建筑和钢结构住宅等智能建造技术的研发

43.建筑信息模型（bim）相关技术开发

44.城市生态系统关键技术开发与生产，安全饮水和先进型净水设备技术开发与制造

45.能量系统管理、优化及控制技术：重点支持用于城市建筑供热平衡与节能、绿色建筑、城市智能照明、绿色照明系统的应用技术开发

46.环境安全监测预警和应急处置的光学监测等技术开发

47.电力安全技术、新型防雷过电压保护材料与技术、设备开发及生产

48.电气、管道、设备等的安装技术的改造升级

49.生活垃圾处理系统、危险废弃物集中利用处置系统、城市医疗废弃物集中处理系统等开发与应用

50.城市高精度导航、高精度遥感影像和三维数据生产及关键技术开发

51.基于大数据、物联网、gis等为基础的城市信息模型（cim）相关技术开发

52.城际、市域（郊）铁路、数字铁路与智能运输技术开发

53.客运专线、高速铁路系统技术开发

54.放射性、毒品等违禁品、核生化恐怖源等危险物品快速探测检测技术开发

55.重要基础设施安全、社会公共安全、气象灾害、生物灾害防范防护技术开发

56.重大事故灾害智能无人应急救援关键技术开发

二、科教研发产业

57.国内外科研机构分支机构、新型研发机构

58.国家级工程（技术）研究中心、国家产业创新中心、国家农业高新技术产业示范、国家农业科技园区、中医药科技实验中心、国家认定的企业技术中心、国家实验室、国家重点实验室、国家重大科技基础设施、高新技术创业服务中心、绿色技术创新基地平台、新产品开发设计中心、科教基础设施、产业集群综合公共服务平台、中试基地、实验基地的运营

59.高等教育、国际教育、职业技能培训、体校及体育培训、文化艺术培训

60.通用软件、行业应用软件、嵌入式软件、支撑软件技术开发

61.开源软件社区

62.量子、类脑等新机理计算机系统的研发

63.生物工程技术与生物医学工程技术开发

三、中医药产业

64.濒危稀缺药用动植物人工繁育技术及代用品开发和

生产，先进农业技术在中药材规范化种植、养殖中的应用，中药有效成分的提取、纯化、质量控制新技术开发和应用，中药现代剂型的工艺技术、生产过程控制技术和装备的开发与应用，中药饮片创新技术开发和应用，中成药二次开发和生产

65.中医药、养生保健产品、中成药、中医药食品、药食同源、中药经典名方、特殊医学用途配方食品的研发、加工生产、检测、认证产业化标准建设

66.中医药研究室、实验室、名老中医工作室

67.中医药服务贸易、中医药科技服务成果转化等中介机构

四、医药卫生产业

68.拥有自主知识产权的新药开发和生产

69.天然药物开发和生产，

70.满足我国重大、多发性疾病防治需求的通用名药物首次开发和生产

71.药物新剂型、新辅料、儿童药、短缺药的开发和生产

72.药物生产过程中的膜分离、超临界萃取、新型结晶、手性合成、酶促合成、连续反应、系统控制等技术开发与应

73.原料药生产节能降耗减排技术、新型药物制剂技术开发与应用

74.新型药用包装材料及其技术开发和生产

75.制药新工艺新品种研发与生产

76.前沿生命科技与产品，生物制品、高端医疗设备、高端医疗器械技术、产品研发及生产

77.医药研发中心

78.先进技术临床医学研究中心、临床试验机构和重点实验室等医学科研机构的运营

79.第三方医疗检测、卫生检测、健康管理、康复护理、心理咨询等大健康行业的运营，医疗质量、健康培训、医疗服务能力评价

80.医疗健康领域国际学术交流平台、国际性医疗组织、医疗健康领域国际会议和会展活动、医药博物馆的运营

81.动植物药材资源开发、中药材gap生产基地、绿色道地药材和特色健康产品的交易平台、国家医药成果转移转化试点示范基地、医药技术成果转移转化服务平台和交易中心的运营

82.新型医用诊断医疗仪器设备、微创外科和介入治疗装备及器械、医疗急救及移动式医疗装备、康复工程技术装置、家用医疗器械、新型医用材料、人工器官及关键元器件的开发和生产，数字化医学影像产品及医疗信息技术的开发与应用

83.新型医用诊断试剂、重大流行病、新发传染病检测试剂和仪器的研发

84.生物医用金属材料、生物医用高分子材料、生物医用无机非金属材料或生物陶瓷、生物医用复合材料及生物医用衍生材料的研发和制造

85.艾滋病疫苗、丙肝疫苗及宫颈癌疫苗、疟疾、手足口病等新型疫苗、重大疫病防治疫苗的研发生产

86.新型抗癌药物、新型心脑血管药物、新型神经系统药物、抗体药物、基因治疗药物、细胞治疗药物、重组蛋白质药物、核酸药物、海洋药物等的研发生产

87.医疗机构、医疗卫生设施运营

88.互联网医院、“互联网+”医疗健康服务、医疗大数据技术研发

五、其他澳门品牌工业

89.钻石、珠宝、金银类金属首饰等设计、加工，钻石、宝石交易中心的运营

90.对在澳门审批和注册且在合作区生产的食品、饮品、调味品及保健品的设计、生产

91.化妆品（含汞量不超过百万分之一）研发生产

六、文化会展商贸产业

92.民俗文化产品及工艺美术研发设计、加工、生产

93.电影院线、文化艺术、新闻出版、大众文化、科普设施经营

94.视觉传达设计、建筑、景观及室内设计，工业设计,

时装设计，高端工艺美术设计等创意设计及服务

95.国际会议、品牌展会、专业展览、艺术品交易及相关服务

96.国际会展场馆运营

97.内地与澳门、葡语国家的贸易经纪、代理与服务

98.品牌体验店、品牌直销购物中心、连锁便利店、主题商城、超级市场、高品质消费品交易中心等综合体验型购物中心运营

七、旅游业

99.游乐场、海洋馆、主题公园、影视拍摄基地、展览馆、博物馆的经营

100.海上运动、海域低空飞行、邮轮旅游、游艇旅游、海岛旅游的经营

101.文化创意旅游、健康医疗旅游、会展旅游、旅游实景演出、影视音乐节、民俗活动、文化遗产传承与经营

102.文化体育活动及场馆运营

103.旅游电子商务的经营

104.专业从事粤港澳旅游的旅游公司的经营

105.特色文化、旅游、餐饮品牌化与连锁化经营

106.中医药健康旅游基地、森林康养基地、森林体验基地、国家森林步道、自驾车营地（含房车）、商务宿营地、农林旅游景区、酒店、特色化中小型家庭旅馆、民宿、客运码头和游艇码头的经营

107.游艇研发制造

108.水上高速客运、旅客联程运输设施设备、票务一体化、联运产品的研发及运营

八、现代服务业

109.行业（企业）管理和信息化解决方案开发

110.数字化技术、高速计算技术、文化信息资源共享技术开发

111.信息安全技术的产品研发与服务

112.信息技术外包、业务流程外包、知识流程外包等技术先进型服务

113.云计算、边缘计算、物联网、区块链、高性能计算、大数据、新媒体等数字经济相关产业的技术、产品研发服务

114.科技信息交流、文献信息检索、技术咨询、技术孵化、科技成果评估、科技成果转移转化服务和科技鉴证等服务

115.动漫及衍生产品研发

116.文化创意设计服务、文化信息资源开发及创作服务

117.数字音乐、手机媒体、数字媒体、数字学习、数字影视、数字出版与典藏、内容软件等数字产品研发

118.宽带通信基础设施建设和服务

119.第三方物流及管理

120.物流公共信息平台开发及建设

121.快递营业网点、门店等运营

122.供应链管理、服务、技术创新及应用

123.跨境数据库服务

124.共享经济、平台经济平台的开发与运营

125.智能体育和电子竞技线上服务平台建设

126.跨国公司区域总部、在合作区设立的澳资生产经营管理中心

127.城市供气、供冷、供排水管网建设及城镇地下管网建设与经营

128.城市道路及智能交通体系运营

129.停车楼、地下停车场、机械式立体停车库等集约化的停车设施运营，停车场电动车充电设施运营

130.海绵城市建设关键技术产品开发

131.汽车客货运站、城市公交站、城市公交、出租汽车服务调度信息系统开发与信息系统建设

132.资信调查与评级、征信等信用服务

133.人力资源与人力资本服务及其他专业服务

134.知识产权代理、转让、登记、鉴定、检索、分析、评估、运营、认证、咨询等服务

135.合同研究组织（cro）、合同生产组织（cmo）、合同研究生产组织（cdmo）所提供的专业性综合服务

136.管理咨询、城市规划、工程管理、节能环保、检验检测认证等专业服务

137.法律、会计、税务、节能、环保咨询与服务

138.旅游、商贸、酒店等服务行业标准化、信息化经营管理

139.资产评估、校准、检测、检验等服务

140.养老服务、托育服务、家政服务

141.国际航空器、航空航天航材交易市场的运营、航空货运服务

142.中葡国际贸易中心和数字贸易国际枢纽港的运营

143.跨境电子商务

144.拍卖公司运营

九、现代金融业

145.跨境投融资双向开放服务体系建设

146.服务“三农”、小型微利企业、小微企业主、个体工商户的小额贷款金融服务

147.金融管理部门批准设立并实施监管的机构的金融科技产品研发、应用和服务输出

148.绿色金融服务体系建设

149.中药材、知识产权、大宗商品、金融资产交易场所的运营

150.a民币跨境结算体系建设

信息公开选项：主动公开

抄送：广东省人民政府，财政部广东监管局，国家税务总局驻广州特派员办事处。

财政部办公厅

【第9篇】海口税务代理

“通过税务征纳互动智能服务平台，我们第一时间就收到了关于制造业中小微企业延缓缴纳第四季度税费的公告，让我们公司及时享受到了这项政策的优惠，为企业缓解了资金压力。”文昌椰之秀食品有限公司财务负责人蔡莉对征纳互动平台的上线表示称赞。

征纳互动智能服务平台是国家税务总局海南省税务局基于微信打造的功能统一、互动高效的征纳互动智能服务平台，是全省各级税务机关与纳税人缴费人进行涉税交流沟通的统一渠道。纳税人缴费人只须微信扫码、关注留言，很快便能得到线上专人回复，轻松解决涉税难题，还可及时收取各类税务资讯。

在文昌、海口、三亚等三个市县局试点的基础上，征纳互动智能服务平台于2023年12月1日起在全省推广应用。截至目前，全省共有45305户纳税人关注平台，其中已激活数39875户，激活率88.02%。

广宣传：线上线下多点开花

自今年8月试点以来，海南省税务局坚持“线上线下全方位、分级分类全覆盖”的宣传方针，通过办税服务厅led屏、摆放宣传折页、12366短信平台、微信公众号、税企微信群等多元渠道进行推广。截至目前，全省共印制宣传折页27200份，宣传单页16354份，展示架32个覆盖全省各个大厅。同时，加强对重点行业、重点企业的宣传，提高指导针对性，构建“代理机构-一般纳税人企业-小规模纳税人企业-个体工商户”的次序格局，由点及面，快速触及更多纳税人，大范围提升激活量。

细指导：功能集成一体服务

据海南省税务局纳税服务和宣传中心负责人介绍，征纳互动平台将涉税通知、大厅预约、智能咨询、实名办税、税务学堂、企业互助等功能一体集成，打通交流不畅、指导不便、告知不及时的症结，成为一种办税新方式、纳税新服务。为提高平台推广效率，文昌市税务局在平台建立推广工作联络员群，每天在群内下发推广任务、收集问题反馈，便于通过平台为纳税人提供“一对一”指导。同时，采取“办税大厅设点指导、重点企业下户指导、依托平台线上指导”的模式进行细致辅导，并借助纳税人间的“传帮带”促进平台进一步推广。

全覆盖：涉税政策直达快享

征纳互动平台依托纳税人日常使用的微信，将涉税资讯及时送达至纳税人。特别是通过“标签设置”功能，税务部门可根据纳税人的企业性质、行业等建立多维度的纳税人“标签”，自定义确立纳税人的“精准画像”，为其精准推送相契合的个性化税费政策，真正达到“政策速递”。

在近期开展制造业中小微企业第四季度缓缴宣传辅导工作中，文昌市税务局就利用该功能，通过平台精准推送优惠政策至文昌市辖区内符合条件的16户制造业中型企业，真正实现了政策第一时间送达、服务第一时间跟进、企业第一时间享惠。截至目前，该局共向纳税人分4批推送消息近8000条。

海南省税务局负责人表示，该局将以“我为纳税人缴费人办实事”和“查堵点、破难题、促发展”活动为契机，继续推进多元化、及时化、精准化宣辅，力求涉税政策直达快享，进一步优化税收营商环境。（邓晴 崔树琪 曲易伸）

【第10篇】保定税务代理

国地税征管体制改革以来，我省税务系统坚持以服务纳税人为出发点，不断优化税费办理流程，缩短业务办理时限，创新服务方式，拓宽服务渠道，一厅通办、一网通办、一套资料办、主税附加税一次办、最多跑一次、一窗一人一机一系统等n个“一”系列为民便民利民措施，让纳税人切实感受到税务部门更快、更易、更好的办税体验，纳税人的获得感大大提升。

8月1日至15日，是国地税合并后的第一个征期。对于这个特殊的征期，河北省税务局高度重视，对做好纳税服务工作、落实办税便利化措施进行了专门部署，在“网上办税为主、自助办税为辅、大厅办税兜底”的办税模式下，全面落实首问责任、限时办结、延时服务、预约服务等服务措施，加强人员培训、优化窗口配置，进一步提升“一厅通办”质效，全力保障省市县乡四级税务机构挂牌后的首个征期平稳落地，安全运行。

税收业务无缝衔接，一个窗口全办理

“现在只需要进一个大厅、到一个窗口、报一份资料、只跑一次就能办完所有涉税业务，又快又方便。”8月份征期，到办税服务厅办税的纳税人普遍感受到了税务机构改革后更加便捷、高效的办税服务。税收业务无缝衔接，改革改到了纳税人心里。

秦皇岛金棕榈体育用品有限公司的办税员曹雪厉说，现在办税更轻松更简洁。“税务合并后原国地税实现统一资料归档，同一资料只需要报送一套，同一涉税事项只需申请一次，报送办税资料减少一半，企业办税实实在在减了负。”

在华龙日清有限公司的财务负责人王昊锐看来，这种简洁，还体现在税务部门对政策的解释更加严谨、统一，避免了政策理解偏差，降低了企业税收风险。“现在国地税成了一家，遇到问题能够按照统一的政策来执行，再不用担心申报出问题啦！”

“现在我们填写完增值税申报表后，附加税费就在报表系统中自动计算出来并填写在新增加的栏次内，不用再单独填写申报了，既缩减了时间，又不用担心填写错误。”秦皇岛鹏泰面粉有限公司的财务负责人满意地说。

作为一名从业20多年的老会计，廊坊市一家会计代理公司的陈会计算了一笔“环境账”和“经济账”：“精简办税资料后，a4纸我们一年就能省出两千多元，更别说全国数以万计的代理公司了。原来我一上午最多办四笔业务，有时等待的人多了，就只能上午办国税的下午办地税的。简化程序后，现在我一天大致可以办二三十笔了。”

秦皇岛市税务局依据新的征管规范和办税指南要求，化繁为简，梳理统一办税流程，进一步简化纳税人提出的注销办理、非正常户解非等事项办理。勾艳梅是一名从业十几年的资深会计，8月1日一大早，她来到青龙满族自治县税务局办税服务厅，办理个体经营户的税务注销手续。当班导税员、征收分局局长徐亚洲把她引导到1号窗口。工作人员在看完一大沓资料后，笑着对她说：“国税地税合并后，纳税人需要提交的各种材料和报表都精简了。你办的这户税款已缴清，又未领用过发票，只要一张注销申请表就够了。”从提交申请到最后走完所有流程不到半小时，勾艳梅很惊喜，办理注销从来没有这么方便顺利过。

保定市税务局业务部门依据《税收票证管理办法》和《金税三期系统操作指引》等规定改变传统的现金缴纳税费的方式，彻底解决了“现金支付难”的问题，免去了以现金形式缴纳税费的纳税人（缴费人）再自己跑银行的麻烦，打通了便民办税“最后一公里”。

为让纳税人方便了解机构合并后如何办税，省税务局在全省推广《办税指南》事项“二维码”。纳税申报、发票办理、优惠办理等共11类214项办税事项，纳税人只需用手机扫描相应的二维码，就能详细了解所需资料和办理流程。

网上办税最便捷，一个平台税费申报全覆盖

“感到最便利的是网上办税平台的整合，一个平台就可以申报六七个税种。”曾艳是丰宁炫靓集团的办税人员，她以前常常为了多个子公司在国地税系统间切换。“现在只需要一个账号，登录一个系统，就能一次性完成各种税费的申报。”河北省网上税务局整合了原国税、地税的业务，这让喜欢网上办税的纳税人感觉非常便利。

整合后的河北省网上税务局自今年6月15日起正式上线运行，为纳税人提供全方位全时段和全地域的实名办税的线上服务。对原有国税地税100余项业务功能进行了深层优化，打造了一个开放、共享、便捷的办税服务平台。现在，纳税人通过网上税务局可以办理登记确认、申报缴税、发票领用、资格认定等150多项涉税业务，涵盖面更加宽广。

秦皇岛金海食品有限公司财务负责人孙晓奇首个征期登录网上申报系统时发现了可喜变化：只需通过登录河北省网上税务局，就可使用多个板块办理所需业务。而且保留了原国税、地税办税客户端及网页端的原貌，熟悉的界面申报起来十分顺手，不需要再重新学习。

国地税征管体制改革以来，税务部门主动宣传和引导纳税人选择网上办税、自助终端办税等便利化办税渠道快捷办理业务。依托高效便捷的网上税务局，仅申报业务单项，超过九成的纳税人“一次都不用跑”就可以在网上完成了。

特色服务最贴心，纳税人办税更顺畅

“套餐式”服务、导税服务、延时服务、预约服务、微信提醒、绿色通道等一系列特色服务举措，在首个征期为纳税人、缴费人营造了更温暖更贴心的办税服务。

新办纳税人“套餐式”服务是全省税务系统进一步优化营商环境、提高办税服务质效的重要举措。该服务将新办纳税人法定义务办理事项和首次领用发票前需办理事项相结合，把多个关联事项整合归并成为业务集成套餐，由纳税人根据自身情况自由组合、自主定制，税务机关一次性集中办理，实现了多个办税事项一次填表、一次流转、一次办结，切实减轻纳税人办税负担。

廊坊市苏宁易买商贸有限公司在今年6至7月份先后在燕郊经济技术开发区成立了15家分公司。新办纳税人需要办理诸如一般纳税人登记、信息采集、税（费）种认定、财务会计制度备案、三方协议签订、发票票种核定等多项涉税业务。如果每个分公司的每项业务都进厅办理的话，最快也要一周时间办完。正当该公司的办税员王女士不知所措时，三河市税务局办税服务厅的工作人员为她推荐了新办纳税人“套餐式”服务，并以其中一家分公司为例，现场辅导王女士完成相关业务的操作。简洁明了的操作界面和清晰的操作指引，让王女士顺利掌握了操作流程。她兴高采烈地回家办理了其余14家的涉税业务。2个工作日后，她收到了税务机关的反馈，15家新办公司的所有涉税事项全部办理完成。三河市税务局办税服务厅工作人员表示，新办纳税人“套餐式”服务有效解决了新办纳税人多次往返税务机关、多窗口排队等问题，切实减轻了征纳双方办税负担。

为让纳税人在机构合并后办税更便捷顺畅，各办税服务厅加强了“前置服务”，增设导税台，选派业务熟练、沟通能力强、耐心细致的人员开展咨询辅导、资料预审、导税发号，保证纳税人进入办税服务厅有人主动询问，不清楚的问题有人耐心解答，办税资料有人在叫号前预审把关，自助区办税有专人辅导。通过对纳税人有效指引和动态分流，减少纳税人等待时间，避免纳税人因携带资料不齐全导致“排空号”，纳税人的办税获得感明显提升。

微信提醒预约服务很贴心。海兴县税务局科学研判办税大厅人员流量，实时监测办税厅工作量，通过微信群及时向纳税人推送大厅情况，提醒纳税人错峰申报，减少等候时间。石家庄市税务局优化整合叫号系统，将叫号业务分为综合一、综合二及发票领取三大类，推行预约叫号，纳税人可通过微信预约取号，减少排队等候。秦皇岛市北戴河区税务局通过提前与企业沟通，积极引导纳税人错峰办税。

应急保障反应快速，突发事件圆满解决

8月征期，全省各县（市、区）税务局都成立了突发事件应急管理领导小组，制定应急管理预案，积极开展应急演练，确保突发状况下办税服务厅快速反应、平稳运转，对可能发生的突发事件进行事前防范、事中处理和事后反馈。

8月2日下午2点40分，廊坊市安次区税务局永兴南路办税服务厅所在街道突然停电。办税厅立即启用应急处置预案，值班局长亲自指挥，对在场纳税人进行解释疏导，同时启用备用蓄电池维持电脑的正常运转。但是蓄电池只能维持1小时，而来电时间不能确定。局领导紧急商议，决定引导着急办理业务的纳税人去银河南路办税厅办理业务。为防止银河南路办税厅纳税人突增，同时增派8名窗口人员一同前去协助办理。北京中雅艺铁科贸有限公司的办税员小赵从北京赶到廊坊为公司办理预缴税款业务，不巧遇上停电，小赵随8名窗口人员一起来到银河南路办税厅，顺利办好了预缴业务。“没想到办税厅应急机制这么健全！”小赵对税务部门的应急保障服务感到很满意。

邯郸市翔伟物流有限公司因为业务扩大，需要尽快为新购置的4台装卸车辆办理车购税业务，否则无法办理牌照进市施工。复兴区税务局办税服务厅郝素云、曹晓杰两名同志急纳税人所急，立即跟随企业人员到四个工作地点对车辆现场验车。下午5点回到大厅为企业办结全部业务，解了企业的燃眉之急。

在合并后的首个征期，全省税务干部齐心协办，以高效规范热情贴心的服务，保障了征期的平稳有序运行，得到了纳税人的广泛称赞。办税服务厅的一个小窗口，展现出新税务的崭新风貌。

来源：河北日报

【第11篇】绍兴税务代理

前不久，诸暨市枫桥镇杜黄新村村民想筹办一家利用废弃薪材生产生物质燃料的企业，可因为一些涉税问题，一时犯了难，便向村党总支书记、村委会主任王海军求助。“没事，等我们的‘税支书’来了就能解决了。”王海军随即联系诸暨市税务局枫桥税务所党支部书记、所长蒋虎。蒋虎立即带着所里的业务骨干上门，分析税负高的原因以及可以享受的税收优惠，并帮助村里与生态环境部门对接，办理相关手续。

群众利益无小事，枫桥税务所针对辖区农村地域多、涉及村社税费矛盾时有发生的实际情况，牵头建立了“税支书+村支书”信息共享和矛盾通报机制，持续摸排村社矛盾和诉求，确保矛盾不出村。

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“税支书+村支书”模式是在我市税务部门积极创建新时代“枫桥式”税务分局（所）的背景下创新设立的。作为“枫桥经验”发源地税务机关，从2023年起，市税务局就开始探索新时代“枫桥式”税务分局（所）创建工作，在此过程中，各地税务部门积极创新，出台了一批税务服务新举措。如柯桥区税务局福全税务所在辖区内49个工业园区推行“税务园长制”，实行工业园区“一园一长”，明税情、解税困，实现服务零距离；越城区税务局斗门税务分局依托信息化建设成果，探索打造“越城区税情感知中心斗门分中心”，通过税情“一网感知”实现精准服务等。

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“‘枫桥经验’的核心是依靠群众，立足德治、法治、自治，就地解决矛盾。这和我们做好税务工作的方法论不谋而合，是提升基层税务部门工作质效的一大法宝。”市税务局局长边宏庆表示，全市税务系统在创建“枫桥式”税务分局（所）过程中，逐渐摸索出以“五个零”（重案零发生、办事零次跑、信访零越级、干部零违纪、团队零纠纷）为创建目标，以“五清”（党员责任清、干部情况清、企业税情清、征纳矛盾清、安全隐患清）“四联”（党建联、服务联、执法联、矛调联）“三支撑”（党支部堡垒作用发挥机制、服务协同机制、矛盾预防调解机制）为路径的治理模式。下一步，全市税务系统将进一步聚焦“0543”创新实践，不断提升基层税务部门的治税带队能力和水平，面向全省乃至全国，聚力打造出新时代“枫桥经验”的绍兴税务样板。

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【第12篇】税务代理服务

税务代办指代理人接受纳税主体的委托，在法定的代理范围内依法代其办理相关税务事宜的行为。税务代理人在其权限内，以纳税人(含扣缴义务人)的名义代为办理纳税申报，申办、变更、注销税务登记证，申请减免税，设置保管账簿凭证，进行税务行政复议和诉讼等纳税事项的服务活动。

企业经营肯定绕不过“税务”这一环节，但“税务事项”相对系统与专业，需要专业的财务人员。据相关企业反馈，一家中小型企业如果请专业的会计团队，那么每年的费用大约是在10万到15万甚至更高。而税务代办公司的收费标准多数都是根据工作量来收取的，相对就会低出许多。由此可见，找税务代办公司处理税务问题有以下好处：

1.纳税什么的都及时准确；

2.会计记账不中断；

3.会计人员的品德、水平过硬；

4.无偿提供纳税申报及纳税实务咨询服务；

5.安全保密，如发生问题可追究其法律责任；

6.支付一个或不到一个会计人员的费用，就能享受到多个会计人员的专业化服务。

专业的事由专业的人来办。可能会有人抵触花钱代办，但从实际出发，你的时间很值钱。在同样的时间成本下，代办可能会更划算。大家各司其职，做好自己擅长领域的工作。你省下时间更好的放开手脚经营自己的事业，更何况专业人士代办这些事能让你少走很多弯路，避免逃税漏税多交的情况发生。

恒砺集团

15年财税服务经验，专注为创业公司及中小微企业提供财税代办服务，主要涵盖：税务代办、代理记账、税务申报、税务异常处理等。资深会计精细化一对一做账、报税，流程规范，零出错、零风险、零中断。

恒砺集团严格遵守相关国家法律法规及会计制度，企业税务无风险。严格的管理规章制度，对客户信息进行严格保密。恒砺集团承诺记账报税服务价格透明服过程中无任何恶意增项费用。

【第13篇】重庆税务代理

通讯员 何冰翊 本报记者 贺艳

近日，国家税务总局重庆市税务局第七稽查局联合重庆市涪陵区公安局经侦支队成功破获一起犯罪团伙利用涉税中介公司虚开增值税发票案件。该虚开团伙利用涉税中介身份，冒用他人信息，共控制空壳企业196户，涉嫌虚开发票20839份，涉案金额8.62亿元。

今年4月，第七稽查局接到重庆市涪陵区税务局风控部门移送的疑点案源信息，疑点信息显示，重庆cy医药科技有限公司等6户企业，成立时间较短，短期内大量开票，且未进行正常纳税申报，存在虚开嫌疑。

第七稽查局办案人员随即对该6户企业展开实地走访摸排，发现6户企业注册地址高度雷同，均为某微型企业创业园某室，无水电支出、社保缴纳等任何企业经营迹象，企业法定代表人电话一直拒接，处于走逃失联状态。

办案人员通过数据挖掘发现该6户企业，为同一流程注册登记，人员登记信息重复度高，存在同一个自然人在多个企业担任财务人员、办税人员的情况，如许某、刘某等人在6户企业中均有登记，且许某、刘某共同任职于同一家涉税中介公司——f财税公司。

6户企业系同一涉税中介公司代办？办案人员凭借办案经验立即推断出，该案存在团伙作案嫌疑，绝不能就6户企业查6户企业，找出藏在涉税中介公司背后的虚开团伙才是关键。于是，第七稽查局迅速向涪陵区公安局经侦支队通报案情，启动税警联合办案机制，双方成立“5·06”虚开发票案件专案组，对f财税公司开展调查。

专案组利用大数据等技术对f财税公司延伸调查，发现经f财税公司共代办注册209户企业，209户企业注册地址涉及重庆沙坪坝区、九龙坡区、涪陵区等多个城区。根据税务登记时间、税费种申报缴纳情况、发票领取开具情况等信息，专案组对这209户企业涉及的211952条开票数据进行详细比对、筛查，最终发现其中196户企业开票时间集中、开票金额大，多采用直接走逃不申报的形式虚开发票。

掌握发票异常证据后，专案组加紧对196户涉案企业的上下游票流信息和相关账户中往来资金流水的调查取证，f财税公司利用涉税中介身份，注册空壳公司，虚开增值税发票的各项证据逐渐采集完毕。

专案组人员运用信息技术手段逐步锁定f财税公司背后操控人詹某的活动轨迹及与其同行同住人员的关键信息，精准定位了犯罪嫌疑人生活住址及犯罪窝点。

案情至此明朗，收网刻不容缓。联合专案组提前蹲点布控后，6月22日，对以詹某为首的虚开团伙实施抓捕行动，现场打掉虚开窝点1个，抓捕犯罪嫌疑人2名，并查获作案电脑、空白发票、营业执照、税控盘、印章若干。

面对铁证，詹某等人无从抵赖，对虚开发票违法事实供认不讳。经查，詹某等人利用涉税中介公司注册空壳企业196户，向下游重庆、四川、广东等31个省市4910户企业大肆虚开增值税普通发票、增值税专用发票2万余份，涉案金额8.62亿元。目前，案件正在进一步侦办中。

■要案点评

国家税务总局重庆市税务局第七稽查局局长夏宏：

本案中，犯罪团伙为批量代办空壳公司各项涉税事宜，成立涉税中介机构，并渗入区域财会人员交流群，名为提供代账服务，实则大肆虚开发票，影响恶劣。加强对涉税中介机构的执业监管和行业监管刻不容缓。建议对涉税中介机构及其从业人员实行全面动态实名信息管理，建立涉税专业服务管理信息库，尤其针对代理建账记账、发票领用、减免退税申请等涉税中介事项，做到备案式管理，明确涉税中介机构与纳税人的代理关系，以便引导涉税中介机构规范健康发展。此外，应加强涉税中介机构信用管理，将严重违法违规的涉税中介机构和从业人员，纳入涉税服务失信名录，予以公告并向社会信用平台推送。

本文刊发于《中国税务报》2023年11月30日b1版。

来源：中国税务报

责任编辑：宋淑娟 (010)61930016

【第14篇】税务代理企业

如果在看的各位是财税公司的老板，想着怎样让自己的员工1个顶10个，从而获得更高的回报的话，我建议各位老板还是不要看了，请放财税员工一条生路。

本文讲得是如何创收，不是如何压榨。

一家小型的财税公司，加上老板一共就3个人，主要服务于小微企业客户群体。并不是说他们做了30个人做的事情才有比30人规模还高的年收入，而是额外创收。

财税公司所涉及的当然不止理账、记账、编制各类财务报表、各类税务的报表申报、年度审计、财务分析等财税服务。还会参与：注册验资、工商变更、资质申请、税务咨询、会计外包内容、财务咨询、财税知识培训、指导初级会计学习必要的财税知识等。这些都是收益来源。

当然，哪怕3个人把以上说的都涉及了，也很难达到30人规模的年收入，所以，参与副业就呼之欲出。

锤子财税（化名）老板告诉我们：我们公司一共只有3个人，但能达到30人规模左右的年收入，并不是我的员工都是三头六臂，1个顶10个，而是我们在搞副业。

副业，不仅要搞，还要大胆的搞，正规的搞。

锤子财税负责人表示：从银税互动的概念一出来，我就想过，能不能通过我们来帮助我们小微企业客户解决融资贷款问题。不过贷款中介一直找到我说合作，我担心客户利益，害怕被收取高额服务费然后破坏了我的口碑，就一直拒绝了。

“随后当客户融资需求时，我们都直接向客户推荐我们所熟悉的银行客户经理，让客户自己去咨询，因为我们没有精力去帮客户跑银行等等。”

“今年初，我们通过一家金融科技公司和银行实现直连，我们自身实现了线上金融服务的能力，可算是真正的搞副业了。”

“在我们的公众号中有一个金融服务端口，客户可以通过端口直连银行，选择所需产品，提交资料，线上审核，然后到银行签合同放款，整个流程全线上操作，快捷，简单。”

“最主要的是，我们可以在后台看到客户的贷款流程情况，也有专用的推广素材供我们使用，我们也不担心推广问题。最初接触的时候，就觉得很简单，客户也不会手续费用，利息也是银行标准，就想着试试看，后来才发现真的不错。”

“副业当然有收入，但说实话，并没有贷款中介给的吸引人，银行有政策，会给我们一定的补贴。但如果单靠这个就能提高很多的收入，也不现实。”

“不过，参与了金融业务的副业之后，我们的服务能力、服务范围都大大的提升，让我们的主营业务开展的更加顺利，客户也越来越多。截至12月初，今年目前的总收入已经是去年的10倍左右了，这才是一个优秀的副业嘛。”

没错，副业当然可以参与，不过主业肯定不能放弃，副业的存在就是让主业锦上添花，而不是喧宾夺主，一个好的副业，着实可以让主业带来的收入翻倍。

往期精选：

【第15篇】广州税务代理公司

广州公司（个体/内资/外资/香港公司）注册，代办营业执照，资料齐全最快当天下证。广州公司注册为什么需要找代办？为什么要找广州卓海财税？ 因为公司注册自己去跑工商、银行、税务麻烦又耽误时间，还容易跑冤枉路，还要看柜台工作人员的脸色。即使全部办完拿到了执照，最后还是需要请财税公司做账，除非自己有专职会计。找广州卓海财税（地图直接搜索：“广州卓海，总公司在天河区天润大厦，分公司在番禺区金龙城财富广场4栋1411”）工商执照、银行开户、税务报到全程免费办理不收费，只收代理记账费用。找广州卓海省钱省心又省事。12年行业经验，20多年老会计团队，教您合理合法避税，让税务无忧，一对一专业服务，及时跟进，再也不用为发票开不回来收不到货款而发愁。