工商税务代理（15个范本）

发布时间：2023-10-05 10:45:04 热度：31

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的工商税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是工商税务代理范本，希望您能喜欢。

工商税务代理

【第1篇】工商税务代理

2023年自然人代征（代开）条件

1、提供代开信息的代开人本人无不良纳税记录；

2、单人年开票限额在500万以内，可以分5-7次开满；

3、代开人年龄在20岁-60岁期间，需要进行实名认证；

4、提供与代开人的业务合同以及银行流水。

2023年自然人代征（代开）包含税种

2021园区自然人代征包含税种有：

增值税1%（普票）

附加税（以下税费在增值税基础上计算）

城市维护建设税：7%

教育费附加：3%

地方教育附加：2%

个人所得税：定额0.5%-0.7%

2023年自然人代征（代开）能解决的问题

2023年园区自然人代征（代开）主要是服务于没有能力开具发票的个人或者经营团体，为了方便自由职业者进行开票，部分地方税务局出台了自然人代征开票这样的政策。

相对于税局自然人代征来讲，园区代征政策稳定，灵活性强、更加快捷方便，其中仅需要3%左右服务费用，不需要缴纳20%到30%的个人所得税；从时效性来看，园区自然人代征速度快，当天即可完成开票，确认开票信息无误后，拿到手里仅需要快递邮寄的时间（3个工作日左右），而且是提供完税证明的。

建议补充：2023年园区自然人代征政策主要适用于小规模的代开业务,它是以个人的名义代开代征增值税普通发票，主要用于解决企业账目利润虚高的问题。

如果需要公司性质的发票，建议可以选择办理个人独资企业享受核定征收（核定行业利润率10%，综合税率3%左右），可以开具增值税专用发票，建议年500万不要完全开满（450-480左右即可）。

如果公司整体税负都偏高，如增值税和企业所得税年过百万，建议可以选择少部分园区的有限公司一般纳税人税收扶持政策，该政策能对增值税和企业所得税进行一定比例的返还，一般在65%-85%左右。（提示：有的园区说能返还90%甚至更高，这时候需要注意该园区地方留存量，可能地留存只有20%）。

关于上面提到的个人独资企业核定征收政策及有限公司一般纳税人税收扶持政策，都采用的是总部经济招商模式，即只需要注册在园区就可享受政策，不需要企业实地经营。

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【第2篇】个体工商户怎么注销税务

个体户想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以进行注销税务登记？需要提供哪些资料？

相信这是很多纳税人都很关心的问题，之了君今天也帮大家整理了个体户注销税务登记的相关信息，赶紧来看看吧！

一、纳税人应提供资料及份数

1.《注销税务登记申请审批表》二份

2.《税务登记证》正副本原件一份

3. 注销书面申请一份

4.《发票统一领购簿》原件一份

二、纳税人办理业务的时限要求

纳税人发生以下情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记：

1、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的;

2、按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的;

3、纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的;

4、纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的;

5、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，项目完工、离开中国的;

6、外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的;

7、非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。

三、税务机关承诺办理时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的，在注销清算过程中未发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等行为，且清结税款已入库的，当场受理。

以上就是之了君整理的个体想要注销税务登记怎么办？什么情况下可以注销税务登记的相关内容，如果你还想了解更多有关税务行业的相关信息，欢迎咨询了解。

【第3篇】工商税务异常

如何处理工商异常、税务异常呢？

1、工商异常

常见的两种情况，年报没有报、地址失联，年报没报要去工商局补年报，申请一处异常，地址失联，要变更地址移除异常。

2、税务异常

一般是非正常户，没有按时做纳税申报、长时间零报等现象。以上问题均可通过代理记账公司或是自行根据异常出现原因和需要补充的材料提交相关机构审批，以清除工商和税务异常。

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【第4篇】个体工商户办理税务登记证流程

一般而言，个体工商户申请办理营业执照，一般要遵循以下操作流程：掌握申请登记的标准。目前，个体工商户注册必须符合某些条件才能申请，下面由企的宝小编给大家详细介绍下个体户怎么申请营业执照，网上申请营业执照流程办理需要多少钱的相关内容。

个体工商户申请营业执照条件

1、国家政策许可的、具有经营能力的、城市失业者，农村村民和其他人可申请个体工商户;

2、申请人须具备与该项目有关的资金、经营场所、经营能力及经营技术。

个体户怎么申请营业执照，申请营业执照流程

(1)名称预先核准通知

(2)银行验资

(3)会计师事务所出具《验资报告》

(4)提交工商设立材料

(5)领取营业执照

(6)办理组织机构代码证

(7)办理国税税务登记证

(8)办理地税税务登记证

(9)开设银行基本账户

办理个体工商户营业执照应提交的材料

(一)申请人提交书面申请报告;

(二)申请人身份证明;

1、城镇待业青年和其他无业人员，应持有劳动部门核发的待业证明;

2、退、离休人员应持退、离休证，提前退休凭单位退休证明;

3、辞退职(包括留职停薪)人员，应持有原单位批准的证明;

4、下岗职工，应持有劳动部门的下岗证;

5、农村村民，应持有当地乡(村)证明。上述人员登记时须持身份证，外地来杭人员还须持有本市公安部门出具的暂住证，证生部门出具的流动人口计划生育证明(18周岁以上，50周岁以下)。

(三)个体工商户开业登记申请表。

(四)经营场地证明：

1、利用自有私房(非住宅)应递交房产产权证明，产权人把此房作为经营用房的证明;

2、利用自用公房应递交房管部门的住改非证明;

3、经营场地租用的，应递交房屋租凭协议和房屋产权证明;

4、经营场地在路边弄口，应递交交通、市容或城建部门的占用道路许可证或批准件。

(五)申请从事国家有关专项规定的行业或品种的生产经营，应提交许可证或有关部门的审批文件。

(六)聘用从业人员的，应提交与从业人员签订的劳动合同及从业人员的身份证明。

(七)登记机关认为应提交的其他证明文件。

营业执照办理需要多少钱

1、工商费用:23元

2、代码证费用:148元

3、刻章:200元

4、税务登记证:20元政府费用:采用实报实销(根据政府发票)

5、卫生证可证:80元

6、健康证:每人50元。

总结：上述内容就是企的宝小编给大家详细讲解的关于个体户怎么申请营业执照，网上申请营业执照流程办理需要多少钱的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多请关注我们，了解更多请把您的联系方式私信给到我们。

【第5篇】工商注册后多久税务登记

近些年来企业税务问题一直是重点关注对象，不少企业因为这样的事情导致公司出现了很多不可挽回的后果。那么今天我们来为您介绍一下公司注册之后多久开始报税。欢迎阅读！

一、未进行税务登记有什么后果

如果企业办理了工商营业执照后未办理其税务登记，将会由税务机关责令其相应单位进行改正，逾期未改正，经税务机关申请，可以由工商行政机关进行营业执照的吊销。在税务登记管理办法中的42条也是写明纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正；

逾期不改正的，依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。在税收征管中的60条中也写明企业如果未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。新注册公司没什么业务，没必要招专职会计来处理税务。如果自己不会，可以交给代理机构代办，每个月也就两三百块钱，保证税务正常还是挺划得来的。

二、公司注册后多久报税

公司：是依照公司法设立的，以营利为目的的企业法人。它是适应市场经济社会化大生产的需要而形成的一种企业组织形式。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并按期办理纳税申报。

1、新注册登记的企业，一般地，刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据你注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。第一季度四月份申报，第二季度七月份申报，第三季度十月份申报，第四季度次年一月份申报。

2、新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在领取税务登记证的次月就要进行申报。

3、另外不能单纯凭前二种情况来申报，一般地新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种可能要求按季度申报、有些税种可能要求按月申报，税种核定通知单上面有注明有效期起。

三、办理税务登记有什么作用

在纳税办理以下的事项的时候是需要有税务登记的：

1、领购发票；

2、开立银行基本账户；

3、办理停业、歇业；

4、申请减税、免税、退税；

5、申请开具外出经营活动税收管理证明；

6、申请办理延期申报、延期缴纳税款；

7、其他有关税务事项。

不管是对于哪种的纳税人来说，公司注册后都需要记得去办理的，否则产生罚款就得不偿失了。

公司注册之后多久开始报税？相信您在看完上文内容您已经有所了解了。

【第6篇】工商和税务联网吗

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，税了吧帮你找答案。自2023年全面营改增以来，金税三期已经稳定运营七年了，它主要是把工商，银行，税务等部分联网互通，票据联网可查证，优化网上办税流程，主要是针对税收业务的监管，以票据来控税，那么金税四期有哪些不同呢？

金税四期一直都在说要上线了，可是一再推迟时间，从今年个人转账超过5万需要说明来源被延迟来看，这并不是银行无法做到，而且时机不成熟，现在还在疫情期间，很多行业还是非常困难且脆弱的，需要一些政策帮助个人和企业来渡过难关，那么我们来看金税四期有哪些不同。

金税四期现在不仅要把税收业务监管更好，非税收入也会纳入监管，这就需要在大数据的支出下，将中国人民银行个人信息系统接入，然后把质检，银行，工商，税务，安监，法院，司法等等部门联合联动，要做到万物可查的地步，智能化，透明化，简便化，将非税与税收业务都进行纳税监管。

这段时间大家有没有发现银行的监管严格了，特别是公转私问题，这只是一个开端而已，以后会更严格了，这一方面是人民银行在打击反洗钱行为，另一方其实在整合所有的资金来源去向以及监管业务资金流向。

金税四期如果今年上线，对于企业有多大的影响你有想过吗？真正做到透明化后，万物可查了，就没有余地了，企业必须要强制规范化经营了，那么如何来节税呢？

地方财政的税收返还优惠；

即把公司入驻到税收优惠园区内，或者把公司迁移到园区内，又或者成立子公司都是可以的，是总部经济园区招商，无需派遣人员，无需实体入驻，属于注册式招商引资，企业就可以享受到地方财政的税收优惠扶持，目前是可以返还地方留存上增值税与企业所得税50%-80%，先征收后返还，多交多返还。

企业一年缴纳增值税100万，企业所得税纳税20万元，如果按照60%返还，那么一年可以节税多少呢？

增值税返还；100万*50%*60%=30万

企业所得税返还；20万*40%*60%=4.8万

共计返还税收；30万+4.8万=34.8万元

企业还是按照之前那样经营纳税，返还给企业的都是节省下来的，一年可以还是可以节省三成税收支出，增加自身的报价竞争力，企业也可以有更好的生存空间。了解更多的税收优惠政策以及入驻税收洼地园区请移步关注《税了吧》

【第7篇】工商税务怎么注销

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报税技能会计必备，同时税务注销也不能落下，一起来涨涨知识吧~

纳税人发生以下情形，应当向税务机关申请税务注销。

具体包括：

1．因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。

2．按规定不需要在市场监督管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。

3．被市场监督管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。

4．因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。

5．外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。

6．境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务，项目完工、离开中国的。

7．非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的。

以下为条件报送资料：

1. 《税务登记证》或《临时税务登记证》正本及副本（非“三证合一”单位纳税人、非“两证合一”的个体户提供）；

2．投资人签章确认的上级主管部门批复文件或董事会决议或举办方签章确认注销的文件复印件 (加盖纳税人公章) ；

3．《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》及附表、《上海市企业清算业务企业所得税管理备案登记表》、《清算报告日财务会计报告》、《生产、经营所得个人所得税年度纳税申报表》；

4．人民法院终结破产程序的民事裁定书复印件(破产纳税人提供，加盖公章)；

5．工商行政管理部门发放的吊销工商执照的决定书复印件(吊销工商执照纳税人提供，加盖公章)；

6．未验旧、未使用的发票；

7．使用增值税税控系统的纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘，或者提供金税卡和ic卡；

8．承诺书。

办理渠道

1．办税服务厅（“税务注销”专窗或专区）

2．网上办税服务厅（暂针对本市非独立核算分支机构，下一步将逐步扩大范围）

办理时限

税务机关自受理税务注销事项之日起15个工作日办结，涉及税务检查的，检查时间不在此时限内。

若在核查检查过程中发生以下情形的，办理时限中止，待相关事项办理完毕后方可继续办理注销事宜，办理时限继续计算：

1．发生涉嫌偷逃骗抗税或虚开发票等重大事项的；

2．需要进行特别纳税调整的；

3．国家税务总局规定的注销办理时限中止情形。

办理结果

纳税人至办税服务厅“税务注销”专窗领取《税务事项通知书》、《清税证明》或《未结事项清册》。

纳税人注意事项

1. 纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2．纳税人申请办理税务注销时，对部分事项可按告知承诺方式办理。由前台告知纳税人事项依据、准予办理的标准和要求、所需提交材料、承诺时限和效力及违反承诺的后果。如纳税人自愿签署承诺的，“税务注销”专窗可先行处理。如纳税人不愿签署的，仍按照原规定报送材料，“税务注销”专窗仍按原规定办理。

3．纳税人申请税务注销前，应当结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票和其他税务证件。

（1）纳税人应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

——企业清算的所得税处理，是指企业在不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理；

——按《公司法》《企业破产法》等规定需要进行清算的企业或者企业重组中需要按清算处理的企业应当进行清算的所得税处理；

——企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应视同企业进行清算、分配，股东重新投资成立新企业；

（2）纳税人未办理土地增值税清算手续的，应在申请办理注销前进行土地增值税清算。

（3）出口企业应在结清出口退（免）税款后，申请办理注销。

4. 在纳税人申请办理税务注销事项时，下述豁免事项免于办理相关手续：

（1）对遗失税务登记证的纳税人，在其申请注销税务登记时，不再要求其办理补领手续，由税务机关通过税务网站发布；

（2）对遗失发票的纳税人，在其申请注销税务登记时，不再要求办理登报申明手续，由税务机关通过税务网站发布遗失信息。

5. 依法终止纳税义务的纳税人，应当在向市场监督管理机关或者其他机关办理注销登记之前申报办理税务注销；被市场监督管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理税务注销。

6．纳税人因住所、经营地点迁移至外省市的，按照相关规定，在工商行政管理部门作变更登记处理，涉及改变税务登记机关的，需办理注销税务登记。

7．办税服务厅地址、电子税务局网址，可在市局门户网站或拨打12366纳税服务热线查询。

政策依据

1．《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令49号）

2．《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号）

3．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（中华人民共和国国务院令第362号）

4国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》（国家税务总局令第36号）

5.《国家税务总局关于印发〈增值税防伪税控系统管理办法〉的通知》（国税发〔1999〕221号）

6.《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）

7.《国家税务总局关于印发〈土地增值税清算管理规程〉的通知》（国税发〔2009〕91号）

8.《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）

9.《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）

10.《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业清算所得税申报表〉的通知》（国税函〔2009〕388号）

11.《国家税务总局关于发布〈企业重组业务企业所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2023年第4号）

12.《国家税务总局关于印发〈境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2023年第45号

13.《国家税务总局关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2023年第71号）

14.《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第55号）

15.《国家税务总局关于贯彻落实<国务院关于取消非行政许可审批事项的决定>的通知》（税总发〔2015〕74号）

16.《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2023年第15号）

17.《国家税务总局关于贯彻落实〈国务院关于取消非行政许可审批事项的决定〉的通知》（税总发〔2015〕74号）。

收费标准

无收费

来源：黄浦税务

【第8篇】定期定额个体工商户税务注销

随着今年疫情影响实体经济的艰难发展，不少个体户主们选择及时止损，关掉店铺。小天提醒不是关掉店铺就万事大吉了哦，您的营业执照还在工商所备案呢，一不小心就会进入异常，法人被拉进黑名单，又影响您贷款、出行，小孩不能好好上学，还影响您之前的店铺的继续出租。麻烦事儿一堆一堆呢？

那问题来了，注销的话，需要什么资料呢？流程麻不麻烦呢？往下看：

个体户注销分税务注销和工商注销

一、税务注销分为查账类和定期定额类

查账类需要申请注销登记，需先到主管税务局进行清税申报，并填报《清税申报表》，税务机关在结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票和其他税务证件后，向纳税人出具《清税证明》。

定期定额类推行个体工商户承诺制税务注销。2023年底前，试点单位推行承诺制税务注销，即对在税收征管系统中无欠税（罚款）记录等事项的定期定额个体工商户，由其业主出具承担未尽税收事项清缴义务的承诺书，税务注销即时办结。

个体工商户注销登记一般适用以下3种情形：

1、依法终止纳税义务的；

2、被工商行政机关吊销营业执照的；

3、因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，具体咨询税务机关。

二、工商注销

一般所需资料为

①营业执照正副本原件。

②法人身份证原件及复印件一张。

③若已经三证合一，则还需要税务注销通知书（清税证明）。

备注：如不是个体工商户的经营者亲自来办理，需要提供委托书、委托人身份证原件及复印件，委托代理人身份证原件及复印件。

个体工商户工商注销有的在政务中心，有的在工商所，具体需咨询。

最后政务中心或工商所会出具《准予注销通知书》。

希望对大家有所帮助，更多问题也可以咨询我，我们提供成都地区免费咨询服务！

【第9篇】工商税务登记查询

企业违章处罚在电子税务平台怎么查询？在企业经营过程中，如果是因为某一些原因导致企业违章了，那么办税人员是能够最终靠电子税务系统上进行查询具体原因和处罚措施的，今天小编老师就带你们一起来学习怎么样查询企业违章，希望下述整理的相关会计知识能够在一定程度上帮助到你们学习．

企业违章处罚在电子税务平台怎么查询

１．进入电子税务局网站，登录企业账户，点击＂我要查询＂－－＂违法违章信息查询类＂．

２．进入违法违章信息查询中后，输入案件登记日期，点击＂查询＂，即可查看到税务局推送的限期改正通知书，若不确定案件登记日期可扩大范围查询，输入案件登记日期的起止时间，可查询到一个会计年度中所有的违法违章记录．

３．查收电子税务局的限期改正通知书时，可看到税务局下发限期改正通知书的原因，企业应按照限期改正通知书所提示的内容去税务大厅进行相应处理，处理过程存在被处罚的可能．

汽车违章罚款的会计分录如何做？

借：营业外支出－－罚款支出

贷：库存现金等

营业外支出，主要指除主营业务成本和别的业务支出等以外的各项非营业性支出，最重要的包含罚款支出、债务重组损失、捐赠支出、非常损失、公益性捐赠支出、非流动资产毁损报废损失、盘亏损失等．企业发生各项营业外支出时，记入这个账户的借方；期末结转损益时，从贷方转入＂本年利润＂账户的借方，结转后该账户无余额．

企业违章处罚在电子税务平台怎么查询？综合以上内容所述，在上文中小编老师已经针对电子税务局系统查询违章的相关步骤，学员们按照上文罗列的步骤操作即可．但是有一些时候如果学员在操作的流程中遇到什么其他不明白的问题，不知道如何处理的建议可以来本网站上找会计老师进行咨询．

【第10篇】个体工商户需要税务登记吗

对于大部分的个体工商户们来说，基本都不太了解关于税收方面的一些知识，比如说个体工商户需要缴纳所得税吗？可以申请成为一般纳税人吗？在日常的经营中都需要注意哪些方面的问题呢？接下来就和小编一起来了解一下。

一、个体工商户需要缴纳企业所得税吗？

答案是不需要，在个体工商户的《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”所以对于个体工商户来说，并不需要缴纳企业所得税。

二、个体工商户需要缴纳哪些税？

个体工商户缴税是需要看营业额达到多少的，在起征点以下不用缴税，超过了是需要缴税。

个体工商户缴税标准：

1、查账征收

个人所得税：实行5%-35%的超额累进税率。

增值税：销售商品的缴纳3%增值税。

营业税：提供服务的缴纳5%营业税。

城建税：城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

教育附加费：按缴纳的营业税的3%缴纳；

地方教育附加费：按缴纳的营业税的1%缴纳；

2、核定征收

采用核定征收的个体工商户，按照经营的区域、地段、营业面积、设备等核定一个月应缴纳的税款额度，开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

注：如果个体工商户的增值税起征点达不到2万元，可以免征收增值税、城建税和教育费附加。当然各地区的起征点有所不同，具体看当地情况。

三、个体工商户可以申请一般纳税人吗？

是可以的，但是个体工商户需要满足自身的会计核算是健全的，并且能够提供准确的税务资料，这样就可以申请成为一般纳税人。

四、个体工商户建账要求是什么？

《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)规定：

“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：

(一)注册资金在20万元以上的。

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

(三)省税务机关确定应设置复式账的其他情形。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：

(一)注册资金在10万元以上20万元以下的。

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

(三)省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。

五、个体户到外地经营还需要办理什么手续吗?

答：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)规定，从事生产、经营的纳税人到外县(市)临时从事生产、经营活动的，必须持税务登记副本和所在地主管税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。

从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。

六、个体工商户业主的工资薪金支出能否在税前扣除？

根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第二十一条规定：

个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。

个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除。

个体工商户业主的费用扣除标准，依照相关法律、法规和政策规定执行。

以上就是关于个体工商户需要注意的一些常见的税务问题，对于个体工商户来说，虽然经营是比较简单，但是在管理上也是十分的严格的，所以在实际经营的时候，也是可以对相关的一些税务知识进行充分的了解，避免影响到自身的经营。

【第11篇】工商税务投诉电话

小伙伴们，接下来我们来讲一下什么是“12315”“12315”这串数字是消费者投诉举报专线电话和全国互联网平台。

一

1.这是要从1999年3月15日说起，国家工商行政管理总局在国家信息产业部的支持下，决定在全国上下设立专门为消费者投诉举报的专用电话号码。

2.全国12315互联网平台于2023年3月15日正式上线的。这也是推进“互联网和政务服务”的又一重大举措，标志着我国工商和市场监管部门的消费维权工作跨入互联的时代。

3.2023年2月28号，中华人民共和国国家市场监督管理总局管发布《市场监管总局关于整合建设12315行政执法体系更好的服务市场监督管执法的意见》。2023年底前市场监管投诉电话统一为12315。

二.

接下来我们讲诉一下开通的时间吧!

1.开通的时间是于1999年3月15日，为了更好的解决广大消费者“投诉难”的问题及时、方便、快捷受理消费者诉求，和国家工商行政理总局在原信息产业部的大力支持下，在全国统一开通了12315消费者申诉举报专用电话。全国各级工商行政管理机关以12315电话为一拖，建立了以现代信息技术为主要手段。

2.在2023年2月28号，中华人民共和国国家市场监督管理总局官网发布了《市场监督总局关于整合建设12315行政执法执法体系更好服务市场监管执法的意见》。于2023年年底把12315、12365、12331、12358、12330统一成一个号码，就是大家认识的12315热线了。

《大家好我是小谭，谢谢大家的关注和喜欢》

【第12篇】个体工商户税务申报

个体工商户怎么报税？企业要先做税务登记

1、带好所有的资料，去税务大厅。税务局会根据你的企业规模、经营范围资格认定和核定税种、票种。

2、现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。开业在税务局会有两家税务服务企业的税盘供选择。

3、买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。

4、办好后，就可以首次领发票了。别忘了办理网上缴款的三方协议，之后，税务局会根据每个月申报的税额，自动从银行基本户中扣税。

发票：公司申办税控之后再安装一个发票打印机，申领一些空白的发票就可以用公司的名义开发票了。

登记过程完成后就是每个月做账报税。

一般刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。

小规模纳税人按季度报税：以1个季度为1个纳税期(即1月、4月、7月、10月)，并自期满之日起15日内申报上一季度的税款。

新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在税务登记的次月就要进行申报。

一般纳税人按月报税：每月的1-15号申报上个月的税，遇到国家法定节假日，可以顺延。具体情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。

注：企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。

有很多企业开办后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。

还有就是要记得每年一次的企业工商年检

刚注册的公司要报哪些税？一般常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。相关工商注册财税问题欢迎留言交流+关注

【第13篇】中国工商税务网

工商税务的注册、变更和注销是好多小伙伴都必须会的会计技能，也许这就是你获得老板的肯定的一个点，小编整理了关于工商税务注册、变更、注销的整个流程。想要学习的赶紧收藏学习了！

怎么注册、变更、注销工商税务？老会计整理，新手收藏版

五证合一注册流程

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一、工商登记

1.核名

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2.特殊行业前置审批

一些特殊行业有前置行业审批，要去规定的地方办资质，其中一些行业如下图：

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3.办理营业执照

首先需要先提交网审材料,紧接着网审通过后在打印纸质材料提交到工商局，工商局手里后审核通过,最后就会通知企业领取营业执照。

提交公司注册纸质申请材料后，一般情况下工商局会在7-10个工作日受理完成,如果审批量较大，时间会更长些。

审批时间各地区有所不同，以各地区的规定为主。

4.篆刻公章

准备材料；

1、营业执照副本原件及复印件

2、单位负责人份证原件及复印件

3、委托人身份证原件及复印件

4、派出所的备案证明

二、银行开户

1.银行柜台申请资料(法人、财务的资料印签)

2.人民银行账户管理部对报送材料进行审核

3.审核通过后分行派人领取开户许可证

4.开户银行派人到分行领取开户许可证

5.通知客户领取开户许可证

三、税务登记

1.备案

2.国税登记

3.地税登记

4.发票领购

五证合一变更流程

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五证合一注销流程

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【第14篇】税务已注销工商未注销

口碑是最好的宣传，以细致周到的服务马上创业网赢得了很多客户的好评，很多客户都将马上创业网介绍给自己的朋友，今天的小故事就是从这位通过朋友介绍过来的客户王先生开始。

王先生为什么找到马上创业网呢？是因为着急注销公司，王先生想再开一家公司来支持现在的公司，但是遇到了麻烦，新公司竟然开不了发票。情况是这样的：王先生很久之前成立了一个公司，主要经营家纺产品的批发与零售，后来王先生又另外成立了其他公司，这家公司就没在经营，便将这公司放在一边也没在去管它。从2023年11月份开始一直到现在这家公司都没有再做过申报。幸好王先生的朋友意识还是比较强的，他知道公司不注销也不申报危害很大，于是建议王先生到马上创业网来咨询了解关于注销的相关问题。

经过与王先生的沟通得知这家公司不仅是税务没有申报，他名下还交了社保，社保既没有停掉也没有做转出，也就是处于欠缴状态，这家公司被列了入非正常户，那相关的负责人以及法人和股东都已经是非正常的，他们名下的企业也都有连带关系。所以王先生的新公司受到了影响，开不了发票，公司在异常状态，公司的正常经营活动就开展不了。所以要赶紧注销原来的这家公司。注销公司流程之前也已经和大家分享了，一共有三步：税务注销，工商注销和银行注销。王先生的这家公司因为有一年多的未申报记录和社保欠缴记录还需要交罚款，这些流程走完之后就注销就完成了。他的其他公司也都可以恢复正常的经营状态。

注销公司是经常被提起的话题，总是有些老板不把注销当回事，公司不经营了不注销后果严重，希望老板们能够提高意识，不要到最后出现问题了才追悔莫及。

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