小微企业融资方式主要有哪一些（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的小微企业运营相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是小微企业融资方式主要有哪一些范本，希望您能喜欢。

【第1篇】小微企业融资方式主要有哪一些

小微企业融资方式主要有：

1. 无形资产担保贷款：根据《担保法》的有关规定，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等无形资产都可以作为贷款质押物。

2. 自然人担保贷款：自然人担保可采取抵押、权利质押、抵押加保证三种方式。抵押加保证则是指在财产抵押的基础上，附加抵押人的连带责任保证。如果借款人未能按期偿还全部贷款本息或发生其他违约事项，银行将会要求担保人履行担保义务。

3. 金融租赁：通过金融租赁，企业可用少量资金取得所需的先进技术设备，可以边生产、边还租金，对于资金缺乏的企业来说，金融租赁不失为加速投资、扩大生产的好办法;就某些产品积压的企业来说，金融租赁不失为促进销售、拓展市场的好手段。

【法律依据】

《合同法》第二百三十七条规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

【第2篇】分公司不能享受小微企业政策吗

分公司不能享受小微企业政策。

现行企业所得税实行法人税制，企业应以法人为主体，计算并缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。由于分支机构不具有法人资格，其经营情况应并入企业总机构，由企业总机构汇总计算应纳税款，并享受相关优惠政策。

【第3篇】小微企业免交残保金所需资料

会员：

我公司是大连一家2023年新成立的企业，在职职工29人，未安置残疾人就业，请问我公司2023年能否免交残疾人就业保障金？如果免征是否需要申报？

大成方略：

《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》（财税〔2014〕122号）第二条规定，自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。

《财政部关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号）第二条第（一）项规定，自2023年4月1日起，将残疾人就业保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3年内，在职职工总数20人（含）以下小微企业，调整为在职职工总数30人（含）以下的企业。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金。

2023年8月8日大连市税务局12366呼叫中心对于“我公司去年新成立，人员数量符合免征残保金的条件。请问申报时是零申报还是压根儿不用填申报表？”答复如下：据《财政部关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号）规定：调整残疾人就业保障金征收政策(一)扩大残疾人就业保障金免征范围。将残疾人就业保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3年内，在职职工总数20人(含)以下小微企业，调整为在职职工总数30人(含)以下的企业。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数30人(含)以下的企业，可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金。如符合上述免征范围，在申报时需要据实填报，同时选择减免性质。

综上，你公司符合财税〔2017〕18号文件规定的工商注册登记未满3年、在职职工总数30人以下的免征残保金范围，可免交2023年残疾人就业保障金，在申报时需要据实填报，同时选择减免性质。

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【第4篇】小微企业标准是什么

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

小微企业的税收优惠：

年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，税率是20%。

年应纳税所得额超过100万元但是不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，税率是20%。

【第5篇】小微企业普惠性减免政策课程

今年年初，国务院常务会议确定推出新的小微企业普惠性减税措施，涉及增值税、企业所得税等多个税种，覆盖企业经营的各个方面，小微企业迎来“套餐式”减税降费优惠。随着《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》等一系列文件的下发，普惠性减税降费政策进入落地实施阶段。近日，国家税务总局12366纳税服务平台针对纳税人关注的热点问题，发布《小微企业普惠性税收减免政策100问》，我们将分“增值税政策”“企业所得税政策”“地方税种和相关附加减征政策”三个部分陆续为大家发布。

增值税政策

1. 2023年提高增值税小规模纳税人免税标准适用于哪些小微企业?

答：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元；以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。此次提高增值税小规模纳税人月销售额免税标准，政策的适用对象是年应税销售额500万元以下、身份为小规模纳税人的纳税人。

2. 如何理解增值税按次纳税和按期纳税?

答：按次纳税和按期纳税，以是否办理税务登记或者临时税务登记作为划分标准。凡办理了税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，月销售额未超过10万元(按季纳税的小规模纳税人，为季度销售额未超过30万元，下同)的，都可以按规定享受增值税免税政策。未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，除特殊规定外，则执行《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则关于按次纳税的起征点有关规定，每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。对于经常代开发票的自然人，建议主动办理税务登记或临时税务登记，以充分享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。

3. 增值税免税政策是否只针对按月纳税的小规模纳税人?

答：该规定不仅针对按月纳税月销售额未超过10万元的小规模纳税人，也适用于按季纳税季销售额未超过30万元的小规模纳税人。

4. 小规模纳税人月销售额超过10万元但季度销售额未超过30万是否免征增值税?

答：如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税政策的;如果是按季纳税的小规模纳税人，那么季度中某一个月销售额超过10万元，但季度销售额不超过30万元的，可以按规定享受免税政策。

5. 增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元，代开专用发票需缴税，自开专用发票如何缴税?

答：根据现行政策规定，小规模纳税人自行开具增值税专用发票对应的税额需要计算缴纳增值税。

6. 纳税人月销售额超过10万，是超过部分纳税还是全额纳税?

答：按月纳税的小规模纳税人，如果月销售额超过10万元，需要就销售额全额计算缴纳增值税。

7. 按季纳税的小规模纳税人，1月份销售额23万，2月和3月办理了停业登记，能否享受按季30万元免征增值税政策?

答：按照现行政策规定，按季纳税的小规模纳税人，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。所以，如果一季度销售额合计未超过30万元，可以享受免征增值税政策。

8. 小规模纳税人增值税月销售额免税标准提高到10万元以后，保险代理人为保险企业提供保险代理服务是否可以适用新的免税标准?保险企业为保险代理人汇总代开增值税普通发票时，能否适用免税政策?

答：小规模纳税人增值税月销售额免税标准提高到10万元这项政策，同样适用于个人保险代理人为保险企业提供保险代理服务。同时，保险企业仍可按照《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第45号)相关规定，向主管税务机关申请汇总代开增值税发票，并可按规定适用免税政策。

9. 以预收款形式收取租金和到期一次性收取租金是否都可在租赁期分摊?分摊后的月租金收入未超过10万元的，是否免税?

答：以预收款形式收取租金和到期一次性收取租金都属于采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

10. 在同一预缴地有多个项目的建筑业纳税人总销售额以什么为标准确定?

答：建筑业纳税人在同一预缴地主管税务机关辖区内有多个项目的，按照所有项目当月总销售额判断是否超过10万元标准。

11. 光伏发电项目发电户销售电力产品能否享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策?

答：《国家税务总局关于国家电网公司购买分布式光伏发电项目电力产品发票开具等有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第32号)规定的光伏发电项目发电户，销售电力产品时可以享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。

12. 小规模纳税人转让一项专利技术，按规定享受技术转让相关免税政策。在确认小规模纳税人免税政策的销售额时，是否计算转让专利技术的销售额?

答：根据现行政策规定，纳税人以所有增值税应税销售行为(包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产)合并计算销售额，判断是否达到免税标准。因此，计算销售额时应包括转让专利技术等免税销售额。

13. 增值税免税标准提高后，其他个人发生销售不动产如何处理?

答：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)明确其他个人销售不动产，继续按照现行政策规定征免增值税。比如，如果其他个人销售住房满2年符合免税条件的，仍可继续享受免税;如不符合免税条件，则应按规定纳税。

14. 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》是否有调整?

答：《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》栏次没有变动，但部分栏次填写口径有变化。《国家税务局总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)规定，适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。

15. 小规模纳税人代开增值税普通发票，税率显示***，该如何填报增值税申报表?

答：对于增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票，月代开发票金额合计未超过10万元，税率栏次显示***的情况，应分以下情况填报增值税申报表：

若小规模纳税人当期销售额超过10万元(按季30万元)，则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率，准确填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次。

若小规模纳税人当期销售额未超过10万元(按季30万元)，则应当按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)规定，将当期销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次。

按照现行政策规定，小规模纳税人当期若发生销售不动产业务，以扣除不动产销售额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)标准。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)标准。

16. 按季纳税的小规模纳税人转让了一间商铺，剔除商铺的销售额后可享受免征增值税政策，请问在申报时应注意什么?

答：根据现行政策规定，小规模纳税人当期若发生销售不动产业务，以扣除不动产销售额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)。纳税人在申报过程中，可按照申报系统提示据实填报不动产销售额，系统将自动提示是否超过月销售额(季度销售额)标准及填报注意事项。

17. 按季纳税的小规模纳税人，现要转让一间厂房，在申报过程中，除了按照申报系统提示填报不动产信息以外，还需要填报申报表相关栏次吗?

答：需要填报。小规模纳税人转让不动产，除了按照申报系统提示填报不动产信息以外，还应根据政策适用情况据实填写小规模纳税人申报表相关栏次，完整申报当期全部销售额。

18. 增值税小规模纳税人季度销售额未超过30万元是否需要预缴?

答：自2023年1月1日起，实行按季纳税的增值税小规模纳税人凡在预缴地实现的季度销售额未超过30万元的，当期无需预缴税款。

19. 按季纳税的小规模纳税人第一季度销售收入分别为：1月11万、2月9万、3月9.5万，那么，第一季度需要缴纳增值税吗?

答：按季纳税的小规模纳税人，如果季度销售额不超过30万元，当季均可按规定享受免税政策。按照问题中的纳税人1-3月收入情况，一季度销售额为29.5万元，未超过30万元，可以按规定享受免税政策。

20. 在预缴地的季度销售额未超过30万元时，预缴税款可否退还?

答：自2023年1月1日起，增值税小规模纳税人凡在预缴地实现的季度销售额未超过30万元的，当期无需预缴税款。已预缴税款的，可以向预缴地主管税务机关申请退还。

21. 小规模纳税人的纳税期限是否可以自由选择?

答：按照固定期限纳税的小规模纳税人可以根据自己的实际经营情况选择实行按月纳税或按季纳税。为确保年度内纳税人的纳税期限相对稳定，纳税人一经选择，一个会计年度内不得变更。

22. 纳税期限变更需要什么资料和流程?

答：小规模纳税人可向主管税务机关申请变更纳税期限，无需提供资料。

23. 2023年以后转登记为小规模纳税人有无时间要求?

答：无时间要求。转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的，按照月(季度)平均销售额估算累计销售额，确定是否符合转登记的条件。

24. 营改增和服务业一般纳税人是否可选择转登记为小规模纳税人?

答：转登记不限制纳税人所属行业，符合条件的营改增一般纳税人可以办理转登记；服务业一般纳税人符合条件可以办理转登记。

25. 转登记中的累计销售额是否包括免税销售额?

答：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)第五条规定的一般纳税人转登记小规模纳税人条件中“累计销售额未超过500万元”，累计销售额包括免税销售额。

26. 纳税人在2023年3月份从按月申报改为按季申报，需要提供什么资料?对享受增值税月销售额10万元以下免税政策有什么影响?

答：纳税人可以直接向主管税务机关申请变更纳税期限，无需提供资料。如果在3月份申请从按月申报变更为按季申报，将从4月份的税款所属期生效，二季度(4-6月份)的纳税申报在7月申报期办理。如果季度销售额不超过30万元，继续免征增值税。但纳税人此次变更纳税期限后，至2023年12月31日不得再变更纳税期限。

需要注意的是，纳税人变更纳税期限的实际申请时间不同，其变更后纳税期限的生效时间不同：如在季度第一个月内申请变更纳税期限的，可自申请变更的当季起按变更后的纳税期限申报纳税；在季度第二、三个月内申请变更纳税期限的，申请变更的当季内仍按变更前的纳税期限申报纳税，自下季度起按变更后的纳税期限申报纳税。

如按月申报纳税的小规模纳税人，在季度第一个月内申请变更为按季申报纳税，可自申请变更的当季起按季申报纳税，适用季度销售额不超过30万元的免税标准；如在季度第二、三个月内申请变更为按季申报纳税的，在申请变更的当季仍按月申报纳税，适用月销售额不超过10万元的免税标准，自下季度起按季申报纳税，适用季度销售额不超过30万元的免税标准。

27. 按季纳税的小规模纳税人从2023年3月1日起成为了一般纳税人，那么一季度如何申报，如何享受免税政策?

答：纳税人需要在4月份征期内办理两项申报业务：一是办理3月税款所属期的一般纳税人申报；二是办理1-2月税款所属期的小规模纳税人申报，小规模纳税人申报可以按季度销售额不超过30万元的标准来确定是否享受免税政策。对于纳税人在季度中间由一般纳税人转登记为小规模纳税人，或由小规模纳税人登记为一般纳税人、小规模纳税人纳税期限核定为按季的，纳税人对应属期申报销售额均统一以季度销售额30万元的标准来判断是否享受小规模纳税人免征增值税政策。

28. 适用增值税差额征税政策的劳务派遣公司，目前是一般纳税人，如果2023年办理转登记为小规模纳税人，累计销售额该如何计算?

答：累计应税销售额计算，应按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号公布)的规定执行，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。而销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。此外，纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

29. 2023年9月注册成立的公司，10月登记为一般纳税人，截至目前销售额未超过500万元，可以转登记为小规模纳税人吗?

答：按照现行政策规定，转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可在2023年12月31日前选择转登记为小规模纳税人。转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的，按照月(季度)平均应税销售额估算累计应税销售额。因此，纳税人可以根据实际经营期月(季度)平均应税销售额估算出12个月(4个季度)的应税销售额，来判断是否适用转登记政策。

30. 一家商贸企业，2023年已经办理过一次转登记,后来由于业务量扩大,销售额达到一般纳税人标准,又登记为一般纳税人，2023年还可以转登记为小规模纳税人吗?

答：可以。部分纳税人在2023年先申请转登记为小规模纳税人，后又登记成为一般纳税人。在2023年内，只要符合转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的条件，仍可以由一般纳税人转登记为小规模纳税人，但是只允许办理一次。

31. 营改增小规模纳税人销售额曾经达到500万元，申请登记为一般纳税人，若在2023年申请转登记日前连续12个月销售额未达500万元，还可以申请转登记为小规模纳税人吗?

答：按照现行政策规定，转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2023年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。这里可办理转登记的一般纳税人，既包括原增值税纳税人，也包括营改增纳税人。所以，如果纳税人符合以上条件，都是可以办理转登记的。

32. 如何理解《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第18号)第八条中的“自转登记日的下期起连续12个月”?是否包含转登记日之前月份的销售额?

答：《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第18号)第八条规定，“自转登记日的下期起连续不超过12个月或者连续不超过4个季度的经营期内，转登记纳税人应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)的有关规定，向主管税务机关办理一般纳税人登记。”其中，“自转登记日的下期起连续12个月”是指如果某一般纳税人自2023年3月转登记为小规模纳税人，自转登记日下期起连续12个月，是指2023年4月-2023年3月,不包括转登记日之前月份的销售额。

33. 小规模纳税人免征增值税政策调整后，自开专用发票的标准是否同步提高?

答：为了进一步便利小规模纳税人开具增值税专用发票，自2023年3月1日起，自行开具增值税专用发票试点行业的所有小规模纳税人均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票，不受月销售额标准的限制。

34. 月销售额不超10万元的未使用税控系统的小规模纳税人，是否可以去税务机关代开增值税普通发票?

答：可以。对于月销售额未超过10万元的小规模纳税人，原则上不纳入增值税发票管理系统推行范围。

35. 月销售未超10万元的小规模纳税人能否不再使用增值税发票管理系统?

答：免征增值税政策调整后，已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，月销售额未超过10万元的，可以继续使用现有税控设备开具发票，也可以自愿不再使用税控设备开具增值税发票。

36. 月销售额未超过10万元的小规模纳税人开具增值税专用发票，税率如何显示?

答：月销售额未超过10万元的小规模纳税人自行开具或向税务机关申请代开的增值税专用发票，税率栏次显示为适用的征收率。

37. 一名创业大学生开办了一个提供科技研发服务的公司，是小规模纳税人，月销售额未达到10万元，是否可以自行开具增值税专用发票?

答：为了进一步激发市场主体创业创新活力，促进民营经济和小微企业发展，税务总局持续扩大小规模纳税人自行开具专用发票试点行业范围。目前已经将住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输、软件和信息技术服务业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业等八个行业纳入试点行业范围。试点行业的所有小规模纳税人均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票，不受月销售额标准的限制。

提供科技研发服务的小规模纳税人属于科学研究和技术服务业，符合自行开具增值税专用发票的条件，可以向税务机关申请领用并自行开具专用发票。

38. 使用增值税发票管理系统开具发票的小规模纳税人，月销售额未超过10万元，此次免征增值税政策调整后，是否可以继续使用现有税控设备开具发票?

答：纳税人可以根据自身情况自愿选择，既可以继续使用现有税控设备自行开具发票，无需缴销现有税控设备及发票;也可以不再使用税控设备，改由其他符合税收管理规定的方式开具发票。

39. 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)第八条规定的“增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后”怎么理解?专用发票开具后对方公司已认证，再追回还能退税吗?

答：销售方纳税人开具专用发票后，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，但因购买方已将该张专用发票进行认证，无法作废的，可由购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》并做进项税额转出。在此之后，销售方纳税人便可以开具红字专用发票并向税务机关申请退还该张专用发票已缴纳的税款。

40. 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)第八条关于“联次追回或者按规定开具红字专用发票”的规定，是必须在当期进行处理，还是后期也可以进行处理?

答：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第4号)第八条规定，“小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。”增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让的，可以开具红字专用发票。税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。相关规定没有对纳税人开具红字专用发票的时限进行限制。

41. 按季纳税的小规模纳税人，2023年1月向税务机关申请代开了一张销售额为10万元的增值税普通发票，并缴纳了3000元增值税。现在小规模纳税人免税标准提高后，之前代开发票所缴纳的增值税能否向税务机关申请退还?

答：如果纳税人2023年一季度销售额未超过30万元，1月份代开增值税普通发票时缴纳的增值税，可在2023年一季度增值税纳税申报时，向主管税务机关申请退还。

42. 按季纳税的小规模纳税人，2023年2月向税务机关申请代开了一张销售额为20万元的增值税专用发票和一张销售额为15万元的增值税普通发票，已缴纳了增值税。3月1日，因发生销货退回，购买方把金额为20万元的专用发票退回，该张发票购买方尚未申报抵扣。请问，对于这张专用发票，应当如何处理?代开发票时已经缴纳的增值税能否向税务机关申请退还?

答：对于第一个问题，因跨月不符合发票作废条件，如果购买方尚未用于申报抵扣，纳税人可以在购买方将发票联及抵扣联退回后，向税务机关申请代开红字专用发票。对于第二个问题，税务机关代开红字专用发票后，纳税人可以向税务机关申请退还代开专用发票所缴纳的增值税。此外，如果纳税人2023年一季度的销售额未超过30万元，前期代开15万元普通发票时缴纳的增值税也可以在申报本季度增值税时，向主管税务机关申请退还。

转载：国家税务总局

【第6篇】小微企业是小规模纳税人吗？

这二种也有重合情况，小微企业通常都是小规模纳税人，但小规模纳税人不一定都是小微企业。

小微企业：是指小型微利企业，可以享受所得税优惠。

小规模纳税人：是指按税务局管理的分类未达到一般纳税人的，按小规模纳税人管理。主要特点是只能自行开具普通发票、不得抵扣进项税、按3%简易征收。

这些“小”企业之间的区别与联系：“小型微利”与“小微”，虽然只有2字之差，但是，大家一定不要把“小微”当成“小型微利”的简称。上面介绍过概念，两者之间有着本质的区别。

“规模小的一般纳税人”与“小规模纳税人”完全是2类增值税纳税主体，同样不能混淆概念。目前，“小规模纳税人”能享受的增值税税收优惠，一般纳税人是不能享受的，哪怕你是规模小的“一般纳税人”也不能享受。

【第7篇】小微企业贷款怎么办理

到农业银行就可以申请，申请流程：

一、客户注册：企业在农业银行门户网站点击“在线申请”链接，按照登陆页面的要求，进行客户注册。

二、填写申请资料。企业根据经营情况和融资需求，在线填写申贷资料，选择业务受理行后提交。

三、受理结果查询。登陆农业银行门户网站，在线查询贷款受理结果。

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直接到银行申请办理就可以，例如中国农业银行、招商银行、建设银行等，这些银行都可以办理，带齐企业的相关文件，和银行要求的其他文件，你可以拨打银行客服咨询下。

【第8篇】小微企业贷款为什么难

1. 担保不足：企业贷款与个人贷款不同，必须提供足够的抵押物或担保才可以申请，现在很多小微企业存在担保不足的问题，可能是刚刚才起步实力薄弱，可能是经营遇到困难资产也不足，总之，没有担保物的话，是很难从银行金融机构的贷款的，就算有土地或厂房，由于不符合银行的条件，难以变现，所以银行也很难接受。

2. 还款能力不足：小微企业往往没有足够的还款能力，经营、发展不明确，一般是遇到了困难才会选择申请银行贷款，有些甚至已经濒临倒闭，所以很少有小微企业认为自身经营情况“很好”。总之，大多数的小微企业经营状况不佳，银行金融机构考察后，也不会给予放贷，毕竟银行遵循安全性第一，有逾期风险的话是不会放贷的。

3. 信息不对称：银行主要是根据小微企业提供的资料判断是否有足够的还款能力，而小微企业往往经验不足，也没有完善的财务制度，导致银行很难用来评估该企业的还贷能力和信贷风险，而且银行也不会专门为小微企业匹配人员去实地调查，成本太高了，所以这就使很多银行或金融机构不太愿意给小微企业放贷。

【第9篇】什么条件符合小微企业

符合下列条件的是小微企业：

一、在资产总额方面，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元;

二、在从业人数方面，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人;

三、在税收指标方面，年度应纳税所得额不超过30万元。

【法律依据】

《公司法》第3条，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

【第10篇】小微企业贷款有哪一些优惠政策

1. 担保优惠。有的地方小微企业扶持是由政府部门为企业贷款担保，金融机构提供贷款。或者由金融机构放款，担保公司提供担保，政府补贴担保费。小微企业可以在抵押物不足的情况下获得银行贷款支持。

2. 利率优惠。小微企业贷款扶持是由金融机构贷款、指定担保机构担保、政府部门贴息。

3. 降低贷款门槛。小微企业资质不如大中型企业，常常无法提供充足的抵押物或者理想的经营流水证明，金融机构会针对小微企业降低贷款要求，不过这类贷款通常也是需要有第三方担保的(政府或者担保公司)。

【第11篇】中小微企业记账用什么软件比较好

1、金蝶kis：采购管理、销售管理、委外管理、生产管理、仓存管理、财务管理的财务业务一体化软件，以丰富的报表为企业管理者提供实时查询和决策依据。

2、用友：用友软件是最大erp软件产品供应商，是最大的管理软件、erp软件、财务软件供应商，是最大的独立软件供应商。

3、管家婆：在发展通用软件的同时，针对不同细分行业的经营管理特性，推出专业的行业软件产品和完整的业务解决方案，满足不同行业的企业信息化需求。

4、简账：简账是一款针对于中小微企业及个人经营活动的财务记账软件。清晰明了的页面、完善的库存管理、实时同步的数据、多职位协同办公、轻松快速的操作，安全、及时、易用是简账三大特点。

【第12篇】小微企业怎么注销

现在创业的小微企业很多，也有不少经营不善关闭的，这时候需要进行注销企业。

打开电脑浏览器，网上搜索广东政务官网

在打开的官网中的搜索框中输入小微企业注销进行搜索

点击搜索，在搜索结果页中的上方找到便捷服务-企业注销

点击企业注销，进入注销服务区界面，查看注销的流程

在上方的菜单栏中找到操作指南，下载指南查看操作方法

在注销登记中选择简易注销，点击简易注销进入办理界面进行办理

总结：

1. 打开电脑浏览器，网上搜索广东政务网

2. 点击进入官网，在官网搜索框中输入小微企业注销进行搜索

3. 在搜索结果页中找到上方的便捷服务-企业注销

4. 点击进入企业注销，选择简易注销进行在线注销

【第13篇】小微企业融资的方式有哪些

小微企业融资的方式：

1、综合授信。

2、票据贴现融资。

3、信用担保贷款。

4、买方贷款。

5、异地联合协作贷款。

6、自然人担保贷款。

7、无形资产担保贷款。

8、典当融资。

【法律依据】

《担保法》第七十九条，以依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。

【第14篇】重庆怎么申请小微企业贷款

1、选择合适的贷款渠道：一般有银行贷款、贷款公司贷款两种渠道，区别在于门槛不同，利率不同。银行小微企业贷款要求会比较高点，但利率基本都是按央行利率执行，再加上有的贷款央行可以贴息，能申请下来还是比较划算的；贷款公司贷款要求没有银行那么严，利息也会高点，不过放款会比较快。不管选择哪种渠道，最好是货比三家，并且得找正规的企业贷款，资金安全有保障，也不容易被套路。

2、选择合适的贷款产品：小微企业贷款其实就是企业经营贷款，包含了多个性质不同的产品，比如抵押贷款、质押贷款、信用贷款，不同类型的贷款产品要求不同，并且各有特色。比如抵押贷款，要求提供符合条件的抵押物，如商品房、厂房等做抵押，可以获得较高的贷款额度，贷款期限也比较长。

3、提供齐全的资料：有两种资料，一个是借款人资料，比如企业主夫妻双方的身份证、户口簿；一个是企业资料，包括营业执照、企业财务报表、近2年内的完税证明等等，如果是抵押贷款，还得提供抵押物清单、权属证明、价值证明等。

【第15篇】小微企业政策96号

随着税收制度改革的不断推进，很多小伙伴们都表示，对目前很多的政策了解到处在比较混乱的阶段，为此特为大家对相关的政策内容为大家进行了整理和汇总，希望我们的整理可以帮助大家更好的理清思路，把握实际工作中的方向。

下面大家就一起来看看关于小微企业增值税的相关涉税政策吧。

（一）根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)规定：“……自2023年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税……”

（二）根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)规定：“……为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2023年10月1日起至2023年12月31日，对月销售额2万元(含本数，下同)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税……”

（三）根据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2015〕96号)规定：“为继续支持小微企业发展、推动创业就业，经国务院批准，《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)规定的增值税和营业税政策继续执行至2023年12月31日。”(根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)自2023年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点)

（四）根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第26号)第三条规定：“按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策。”

（五）根据《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税〔2017〕76号)规定：“为支持小微企业发展，自2023年1月1日至2023年12月31日，继续对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。

（六）根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第52号)规定：“增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2023年1月1日起至2023年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。”

（七）根据《财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税〔2017〕77号)第一条规定：“自2023年12月1日至2023年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。”

（八）《财政部税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》(财税〔2018〕91号)规定：“一、自2023年9月1日至2023年12月31日，对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构可以选择以下两种方法之一适用免税：

1.对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的，利率水平不高于人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）的单笔小额贷款取得的利息收入，免征增值税；高于人民银行同期贷款基准利率150%的单笔小额贷款取得的利息收入，按照现行政策规定缴纳增值税。

2.对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中，不高于该笔贷款按照人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）计算的利息收入部分，免征增值税；超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。

金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用方法，一经选定，该会计年度内不得变更。”

想了解更多财税问题，把握企业发展动向，可来参加我们的惠企政策解读培训班有专业的服务团队和优秀的名师专家为您一一解答，这是为帮助企业了解自治区最新惠企政策，确保政策落地见效，持续释放政策措施红利，加快扶持广西中小企业发展，广西中小企业服务中心特举办的一场公益性的惠企政策解读培训班，可登录广西中小企业公共服务平台官方网站进行报名。

培训时间、地点

●2023年12月26日 （周三）下午14:30至17:30

●南宁市青秀区桃源路74号桃源饭店迎宾楼4楼3号会议厅

【第16篇】小微企业免征教育费附加吗

财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一条规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

所以小微企业是否免征教育附加税，主要看企业的不含税收入是否月度超过十万，季度超过三十万来进行确认。

【第17篇】小微企业是一般纳税人吗？

首先这是两个不同的概念，互不影响的，所以一般纳税人可以是小微企业，但并不是说小微企业就一定是一般纳税人。

小型企业标准是依据工信部联企业（2011）300号《中小企业划分开标准规定》，不是税务局批准，如果符合条件，印花税在营业税金及附加核算，与一般纳税人无关。

而一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

【第18篇】小微企业就是小公司吗

1、目前在中国的情况而言，绝大多数个人企业都是小公司。个人独资企业必须要有固定的生产经营场所和合法的企业名称，而个体工商户可以不起字号名称，也可以没有固定的生产经营场所，可以进行流动经营。换句话说，合法的企业名称和固定的生产经营场所是个人独资企业的成立要件，但不是个体工商户的成立要件。

2、个体工商户的投资者与经营者必须为同一人，即投资设立个体工商户的自然人。而个人独资企业的投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务，即所有权与经营权可以分离，这就决定了个人独资企业更符合现代企业制度的特征。

【第19篇】中小微企业融资方式主要有哪些

中小微企业融资方式主要有：

1、无形资产担保贷款；

2、自然人担保；

3、典当融资；

4、综合授信；

5、信用担保贷款；

6、买房贷款。

【法律依据】

根据《中华人民共和国担保法》规定，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等无形资产都可以作为贷款质押物。

【第20篇】小微企业减半征收计算方法

小微企业所得税不再享受减半征收！企业应纳税所得额100万以内，减按2.5%税率收取所得税的政策，已于2023年12月31日结束，目前企业应纳税所得额在100万以下，300万以内均按照5%税率征收所得税，超过300万以上按照25%税率征收所得税。

小微企业所得税减半政策暂停，对于小微企业来讲，尤其是纳税所得额在100万以内的企业，是个非常不好的消息，政策的暂停代表着企业就不能再享受税收优惠政策，就会多交一部分的税。不过相比较之下，纳税所得额超过300万的企业，25%税率的所得税才是税负压力最大的。

那么企业所得税负压力大，有什么办法可以减轻税负压力？

企业税负压力大，想合规减轻税负压力，唯一的方式就是享受税收优惠政策。有很多的地区为了提高地方财政收入，都会给出一系列的地方税收优惠政策，以此来吸引企业入驻，带动地方经济发展，而比较火的地方税收优惠政策就是“核定征收”。

核定征收政策：主要针对于小规模纳税人的个体工商户或个人独资企业，年开票500万以内，0.8%的税率核定个人经营所得税，增值税1%，附加税0.06%，综合总税率仅1.86%。（个体工商户与个人独资企业，是以经营所得缴纳个人经营所得税，没有企业所得税，没有分红个税，只需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税）。

例如：我们以开票500万为例，在没有任何进项成本票的情况下，有限公司与个体户或个独享受核定的情况下，分别需要缴纳多少税？

有限公司：

增值税：500万/1.01*1%≈4.95万

附加税：4.95万*6%≈0.29万

企业所得税：500万/1.01*25%≈123.76万

总纳税：129万

个体户或个独享受核定：

增值税：500万/1.01*1%≈4.95万

附加税：4.95万*6%≈0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*0.8%≈3.96万

总纳税：9.2万

通过举例可以看出，在同样没有任何进项成本票，同样开票500万的情况下，个体户或个独享受核定需要缴纳的税费只有9.2万，而有限公司需要缴纳129万，税费相差非常大。

个体户或个独享受核定，前提是必须注册在能享受核定的地区，而且年开票不能超过500万，超过500万就不能享受核定征收，并且会强制升为一般纳税人。

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