咨询公司增值税税率

咨询行业增值税、企业所得税高?合理筹划年省735万，综合节税83%

咨询行业所谓税负太重，客观原因是咨询行业的毛利率相比较高!毛利率高，控制好期间费用，赚的钱就相对较多，赚了钱不交税，情理和法理上都说不过去!

说一说咨询行业几点合理合法节税的建议。根据咨询行业经营主体，最主要的税费有增值税、企业所得税(涉个人所得税)，以及从业人员社会保险费用!合理合法节税主要从这些方面入手：

增值税

1、增值税纳税人身份的选择：

咨询行业面对的客户群体：一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求，但这样的愿望不是强制性的;小规模纳税人群体占多数。我建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的，以小规模纳税人身份为佳。同时，也不用被动接受一般纳税人身份!

咨询行业成本最大的部分是人员工资，取得增值税进项税额非常困难，增值税纳税人身份以小规模纳税人为上佳!

小规模纳税人的税优：增值税在月不超过10万元时(不含税)，增值税在条件期限(2019年1月1日-2020年12月31日)免征!

2、小规模纳税人业务凭证的选择

咨询行业的经营主体，开据发票主要有3种：企业自开增值税普通发票、企业自开增值税专用发票、税务局代开增值税专用发票!

考虑到小规模纳税人开具的增值税专用发票，其增值税额是不能享受免征的现实情况。在开具增值税发票时，以企业自开增值税普通发票为主。客户强烈要求开具增值税专用发票的，相关税金合理转嫁给客户!

3、关于咨询行业增值税总结一下

咨询行业增值税节税的主线，以小微企业小规模纳税人身份暂免为主线。控制被强制或者被动认证为一般纳税人身份，销售额合理均衡发展，业务凭证以增值税普通发票为主!

企业所得税

1、小微企业的条件

咨询类的中小企业，一般情况下都可以满足资产5000万元以内、平均从业人员不超300人、年应纳税所得额不超过300万元的条件，可以满足普惠性企业所得税政策的优惠条件!

2、企业所得税的计算

为简化计算和方便理解，本文以一般企业计算后的实际征收率为例，企业所得税特殊税率的，以实际税率计算征收率!

应纳税额=应纳税所得额1x5%+应纳税所得额2x10%

应纳税所得额1是小于等于100万元的部分，应纳税所得额2是大于100万元小于等于300万元的部分!

面对增值税、企业所得税税负重纳税高?怎么筹划?

现国内上海、重庆、湖北、江西、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟，园区招商长期持续稳定，它们对入园企业按一定比例进行税收扶持，外地企业也可以享受，不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人无需到达现场，工商注册及税务事宜皆有专人代办，对于企业更加方便快捷。

第一种：企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。

1.增值税：以地方留存的40%-70%进行扶持。

2.企业所得税：以地方留存的40%-70%进行扶持。

股东分红个税：以地方留存的40%~70%的返还

案例解析：

第二种：个人独资企业核定征收

小规模纳税人入驻重庆、上海、湖北等园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1

案例解析：