香港发票要交税吗（11篇）

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【第1篇】香港发票要交税吗

在解读香港发票前，我们先弄明白发票具体的含义是什么，开具发票有什么好处?发票，是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。购买商品要求开具发票，能维护自身作为消费者的权益,品质有问题时可以退换，还可以增加国家税收。

国内大陆发票分两种：普通发票和增值税专用发票。

香港发票和内地企业发票不一样，香港公司的发票不是香港税务局印制的，没有统一的政府主管部门。只要在香港开展业务，企业就可以自行印制发票。顾客消费后，商家会开具一份有公司盖章或签名的票据作为入帐凭证。大商家的发票一般是机器列印，但在私营小商铺、饭馆中，手写发票也很普遍。这种票据相当于国内的“收据”，有的叫“手写单”，也有的直接叫“正式发票”，与内地所说的“发票”有同等效力。国内因为有增值税的原因，所以要用税局的统一发票，而其他的就用财政局印行的收据，作为单位记帐和报销。香港没增值税和没这个规定，所以不一样。

那么，香港的公司会不会购买发票以增加成本，冲抵收入逃税呢？香港公司一般不存在假发票的问题。香港税制简单、税率低，公司开具假发票对盈利影响不大。香港企业的主要税种是所得税，税率为16.5%，相较于内地企业，压力轻得多，公司买假发票做账逃税，获利不大，风险却高，对一般公司而言可谓得不偿失。

香港公司的发票不归税务局统一监制，并不表示发票不重要。香港税务局根据公司财报利润征税，香港有限公司每年都得聘请执业会计师，为其制作审核会计帐目，会计师制作财务报告时，发票是帐目审核的重要凭证；审核后，香港公司会根据税务局的规定，向税务局呈交审核报告和所得税报税表，税务局评税主任裁定所需缴交的税款后，向香港公司发出一份缴税通知单，香港公司按指定日期缴税。

虽然在香港与内地，发票在经济活动中扮演的角色有一定程度不同，但作为税收和报销凭证的功能并无重大差异。

在香港，开假发票触犯制作虚假文书罪。香港法例对企业和个人制作和使用假发票的行为监管和处罚十分严格。香港法例第200章《刑事罪行条例》第七十二条“制作虚假文书的副本的罪行”列明：任何人制作虚假文书，以欺骗其他人，即属违法行为

【第2篇】香港的发票是什么样的

香港发票与内地发票的区别？

香港公司注册

1、在解读香港发票前，我们先弄明白发票具体的含义是什么，开具发票有什么好处?

发票，是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。

购买商品要求开具发票，能维护自身作为消费者的权益,质量有问题时可以退换，还可以增加国家税收。

2、国内大陆发票分两种：增值税普通发票和增值税专用发票 。国内的发票是企业向税务局申领的。有固定制式的。

3、香港发票和内地企业发票不一样，香港公司的发票不是香港税务局印制的，没有统一发票管理部门。

香港发票是由公司自己印制的，盖上公司的章相关负责人签字后生效。其实，香港公司发票相当于国内的收据。

4、香港公司自制发票需要有哪些要素？

发票须载明“发票”（invoice）字样

发票编号，出票时间

付款方信息：名称、地址等

商品/服务描述、单价、数量、总价等

收款方签字盖章

收款方信息：名称、地址等

文章标题：香港发票与内地发票的区别？

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【第3篇】如何向香港公司开具发票

根据《增值税发票开具指南》销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第二十九条 开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。

税法未对向境外或港澳台等地区开具发票做其他特殊规定，发生应税行为时，按照现行税法正常开具即可。

【第4篇】香港发票可以做账吗

香港公司注册成功后，虽然不像内地公司那样每个月需要做账报税，但是一年一次的年审和做账报税还是需要的。维持香港公司的正常运转。这些与审计相关的事项细节不能忽略：

一 香港公司审计报税时间：

① 新成立香港公司，首次收到利得税表时间一般为：成立日后第18个月，收到税务局发出的税表后，公司须在3个月内完成审计报税；（财务年结日可自由选择）

②非新成立司报税：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

香港报税

香港做账前的资料准备：

①虽然香港政府要求按年度报税，但企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料；

②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港审计

香港公司做账需要提交的资料：

①银行月结单及流水单；

②销售票据,发票、合同；

③成本票据,发票、合同；

④费用票据,工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

⑤其它相关文件,章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据。

香港公可进行三种利得税申报类型 ：

一、无运营申报

(1)适用情况：在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

(2)办理程序：当收到税务局发出的利得税表后，在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内完成。

二、做账审计报税

(1)适用情况：适用所有香港注册的有限公司。

(2)办理程序：当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利，在递交审计报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，上面有税金和收款账号。

三、离岸豁免

(1)适用情况：供应商和客户均不是香港客户和商家；

该订单的签署过程均不在香港发生；

货物未在香港发生报关记录、实际收发货等；

没有在香港开办实体的办公和或者聘请香港员工；

没有在香港政府留有任何经营纪录等。

(2)申请程序：做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果

（本文由广东麦肯锡知识产权公司编辑整理，部分图片源自美国商标局网站，部分文中类容源自：广东麦肯锡知识产权有限公司网站）

【第5篇】给香港公司开发票

误区一：香港公司能开国内发票

大部分人认为注册香港公司和内地公司一样，都是可以开增值税发票，这是一个常见的误区。香港没有统一的发票，只能开公司收据。若想在国内开发票，需要向国内的税务局申请临时税派。 误区二：香港公司可在内地实地经营

工商局明文规定：注册香港公司不允许在大陆实体经营，必须国内公司或者在当地工商局申请注册代表处。

误区三：香港公司不能做ce认证

大部分人都认为只有国内工厂才能做ce认证，其实香港公司是可以做的。

误区四：没在香港发生业务往来，就能零申报

虽然香港采取地域来源原则征税，但是若公司在港外发生业务，还是要向香港申请海外豁免税务，不能直接零申报。 误区五：注册香港公司股本越多越好

大部分客户都觉得注册股本大，就能显示公司实力大，因此注册股本就设得很大。其实，大部分客户都是注册股份有限公司，公司要以注册股本对外承担责任，股本越大，承担的责任也就越多。一旦公司出现问题，要对外承担责任，股东认购了相关股份，即使你没有缴足，到时也要补缴

误区六：不需要香港公司后，便置之不理

大部分客户以为注册香港公司不需要后，就可以不管了。如果香港公司不需要，应找香港德仁注册有限公司把用不到的香港公司注销。否则，则会因为不年审而被香港政府罚款，甚至被拉黑名单，导致无法入境香港。 误区七：注册香港公司价格越低越好

目前注册机构众多，在注册的时候要选好专业性强，服务意识好的机构，不要被所谓的低价所引诱，后反而得不偿失，不仅费时费力，还要忍受劣质的服务。有很多客户在操作香港公司注册的时候，注册机构在证件交付的时候会少这少那，，在法定文件，公司章程等上面做手脚，客户发现后才知道原来对方报的只是半套价格，懊恼不已，正常的手续一般包括公司注册证书ci，商业登记证br，公司章程，股票本，法定文件nnc1一套，绿色公文盒，印章一套(条形签名章，原子章以及钢印)。

【第6篇】香港发票能做账吗

发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是消费者的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

相对于国内公司做账，香港公司做帐则显得更加宽松一些，一般在国内做账时不能使用的收据和形式发票，香港都可以用；广告等营销费、董事个人支出等都可以入账。

国内大陆发票分两种：普通发票和增值税专用发票。

香港发票和内地企业发票不一样，香港公司的发票不是香港税务局印制的，没有统一的政府主管部门。 香港发票是由香港公司自己印制的，盖上公司的章相关负责人签字后生效。其实，香港公司发票相当于国内的收据。

香港政府要求按年度报税， 企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料,如香港公司年度银行月结单要求完整保留; 其次是有关香港公司所有的发票,单据,购销合同等。

什么是香港公司商业发票

发票，是出口贸易结算单据中最重要的单据之一，所有其他单据都应以它为中心来缮制。因此，在制单顺序上，往往首先缮制商业发票。商业发票是卖方对装运货物的全面情况详细列述的一种货款价目的清单。它常常是卖方陈述、申明、证明和提示某些事宜的书面文件；另外，商业发票也是作为进口国确定征收进口关税的基本资料。

香港没有统一的政府主管部门印制发票，在香港，公司可根据自身的业务情况在电脑中自制发票（类似国内收据），并签字、盖公司章即生效，可作为客户清关使用。

如何开具香港公司商业发票

1）自己电脑中制作打印香港公司发票

2）抬头可写“发票”或“nvoice”字样

3）可在发票抬头印制有公司的logo，便于公司证明业务

4）须有盖章、签名

香港公司商业发票样本

香港公司商业发票分为购货发票和销售发票，其样本如下

购货发票样本

销售发票样本

注：商业发票的内容一般包括

(1)商业发票须载明“商业发票”（commercial invoice）字样；

(2)发票编号和签发日期（number and date of issue）；

(3)收货方名称、地址、电话和传真（consignee's name，address，telephone，fax）；

(4)出口商名称、地址、电话、传真（exporter's name name，address，telephone，fax）；

(5)商品名称、规格、数量、重量（毛重、净重）、价格等（commodity，specifications，quantity，gross weight，net weight，unit price etc）；

(6)总金额（total amount）；

(7)出票人签字（signature of maker）等。

香港公司发票怎么补

如果客户没有发票，需要补发票的，分两种情况补发票

(a) 客户销售和购货都是通过银行走账的，就需要客户一笔银行收入对应一笔销售发票，或者一笔银行支出对应一笔购货发票来补发票;

(b) 如果销售是通过银行收款的，而购货是在国内购货，以现金支付货款的，就需要客户一笔一行收入对应一笔销售发票，然后以销售发票为准，一笔销售发票对应一笔购货发票来补，发票上的产品必须一致。（注：贸易型的公司，在没有存货情况下，采购数量与销售数量必须一致，只是单价不一样。正常来说销售的单价要比采购的单价高。）银行支出全都当董事支取现金，用来支付货款或者费用.

注：如有香港公司需要做账审计及不清楚的地方，可致电咨询恒胜企业服务。

来源：网络搜索。恒胜企业服务

【第7篇】开发票给香港公司

香港，国际大都市，国际金融中心，最自由的贸易通商口， 最优惠的税收制度。加上！稳定的政治因素， 健全的法律制 度给无数企业家和商人提供优越的商业环境，是从事商业贸易 ，创立国际品牌， 提升企业形象， 拓宽国际市场，创造利润最有 效的方法之一。

如何注册香港公司？大陆人注册香港公司有没有问题呢？大陆人注册是完全没有问题的，不论是中国人还是外国人，都可以去香港注册公司，但香港公司是不能直接在大陆实地经营的，因为香港公司只能开香港发票，收的也是外币，人民币接收不了，所以，香港公司在大陆只能是挂牌使用，提高公司知名度。对于做外贸的客户来说好处比较多，可以创品牌、推广、收外汇、也可以合理合法进行税务规划。

香港公司是不可以直接在国内实际经营的，因为香港公司属于境外公司，不具备国内法人资格，而且香港公司也无法给国内公司开具正式发票。其次，以香港公司授权国内经销商销售是可以的，但包装字样要写清楚的，不然很容易被定为恶意误导消费的，注册了香港，是不可以直接到国内来经营的，必须在另行注册一下。

1.合法开业证明(开业证明及其公证认证，即在当地公证机关公证，再于中国大使馆进行认证)。

2.投资方银行资信证明。

3. 租用办公楼的租赁合同原件(租期一年以上)，驻在证明原件，指定办公场所许可证复印件(加盖大楼公章)，租赁证(原件及复印件加盖公章)，权利人身份证复印件并签字。（注：该办公楼应属外经贸委认可的楼宇范围。）

香港公司在国内没有直接经营权的，在香港公司注册只能通过外商投资进入，以香港公司名义外商投资到国内经营，需要通过工商局，经贸局备案通过，这样肯定受到国内法律的管制。

【第8篇】香港公司发票样本

1、工商注册方面：如果以工商注册难易程度来说，哪里人就注册哪里的公司肯定会相对比较容易，比如说香港人注册香港公司相对比较容易，内地人注册内地公司相对比较容易。但如今大把代办机构，其难易程度基本可以忽略;

如果以工商限制来说，香港公司会比较宽松一点，比如香港公司对公司名称限制比较少，其名称组成模式为：xxx有限公司即可，而且经营范围也基本没限制。而内地公司工商注册限制会比较多一点，就比如名称组成模式，内地一般为：行政区域+字号+行业表述+组织形式，如果需要舍弃行政区域，行业表述，那么就需要达到某些条件方可。另外就经营范围来说内地公司也会比较多一点，有些也需要办理许可证方可经营;

2、税负方面：香港公司相对于内地公司来说，税种会比较少，税负也比较低，报税周期也比较长(香港公司一年一次，内地公司月报季报);

3、其他方面：公司账户开具难易程度，在拿到执照的情况下，如果是内地人想开具香港账户，可能相对会比香港人开具内地账户难;公司维护费用，同样交给代办公司处理的话，香港公司可能相对会比内地公司稍微贵一点;

公司运营方向

外销：如果公司是外销的话，注册香港公司可能会比较合适一点。香港公司相对于内地公司最主要一点就是外汇自由、资金运转收付自由，这也是很多人选择注册香港公司的原因之一。而内地公司如需要开具外汇账户，需要办理进出口经营权，受外管局监管。

内销：内销一般建议使用内地公司，相对更有利于产业链上下游的合作，毕竟香港公司不能提供国内发票。当然，如果你产品定位需要国际品牌效果，即使内销也可以注册香港公司。

实际经营地方

香港公司不可以直接在内地经营办公，所以如果公司需要在内地经营，比如租赁办公室，招收员工等等，那么还是注册内地公司吧，香港公司如果直接在大陆内地实地经营办公，是属于非法经营，如果被查到将可能会被处以高额罚款。

创业补贴

大学生创业如为大陆公司一般大多都有相应的创业补贴，可与营业执照注册所在地相关部门申请(地区不一样申请部门可能不一样，所以就不多表述了);

所以究竟注册香港公司，还是注册大陆公司，你可以结合你的具体情况重点从公司运营方向、产品定位、办公场地、维护费用以及初始运营资金等方面来考虑分析。

总的来说香港公司与大陆公司各具有其特点，所以很多人都两种公司都注册，利用好它们各自的特点运作，达到最大化的发展，税收筹划效果。

【第9篇】如何给香港公司开发票

香港公司海外利得免税申请的基本条件1、该香港公司在香港没设有办事处（香港公司注册地址不属于办事处）；2、该香港公司在香港没有聘请职员；3、该香港公司货物没有经香港；4、该香港公司货物没有在香港储存；5、该香港公司没有在香港贷款；6、该香港公司供应商与客户均是外地公司；7、该香港公司签买卖合同地方，不在香港；8、该香港公司所销售货品与所采购相符；9、该香港公司收款与付款可以对应。香港公司海外利得免税申请常见问题1、提供公司架构：包括公司海外地址、职员资料，包括职员姓名、身份证号、职衔、职责、服务地点等等；2、提供10大供应商资料：包括供应商名称、地址、个别供应商全年采购总金额，与公司、股东及董事的关系等等；3、提供10大客户资料：包括提供客户名称、地址、个别客户全年销售总金额，与公司、股东及董事的关系等等；4、代表性交易：税局通常指定2个不同的日期内，各从最大客户中内，提供最大金额1单交易资料，所需资料如合同、订单、发票、装箱单、船单、保险单、银行收付款水单等；而税局所指定的日期，按发票日期为准；5、出差资料：税局会按个别情况要求提供有关董事、公司负责人与职员出差记录及旅游证件复印件。常见有资格申请香港海外利得免税的公司1、 贸易公司（进出口业务）；2、 在香港以外提供服务的公司。更多信息欢迎咨询广州登尼特地址：广州市天河区丰兴广场a座1001

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【第10篇】香港发票怎么做账

2023年香港公司如何做账报税呢？

香港公司做帐需要提交的资料：

①银行月结单及水单；

②销售票据:发票、合同；

③成本票据:发票、合同；

④费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

香港公司做帐报税办理时间

办理时间：从单据提交算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐、核数、报税的时间约需20天至3个月不等。

温馨提示：香港公司报税延误和政府处罚

如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为hk$1200元。

一、香港公司做帐报税--有限公司和无限公司的差异

需不需要核数：无限公司不用经过核数的进程，做完账直接依据会计报表向税局申报交税即可;有限公司则不一样，有限公司做完账后，经过香港核数师核数后，出具核数报告，依据审计报告所列数据填列利得税计算表后方能向向税局申报利得税。

香港利得税税率不一样：无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%。

年审年报不一样：有限公司有必要做年审（税务局）年报（注册处），无限公司只需做年审就能够了，也就是说无限公司只需到税局做商业登记证的更新，就不用到公司注册处做年报了。

二、香港公司做帐报税--怎么判别自己的公司是不是能够零报税

在香港，一般没有运营的有限公司能够直接零报税（仍需做无营运核数），有运营的有限公司就有必要做账、核数才报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的买卖或活动，就算是运营事务了。要是从书面记载来讲，能够由以下几个方面来判别，契合其中一方面的即为有运营事务：

1.银行账户现已留下运营记载；

2.政府海关、物流公司现已留下进出口记载；

3.与香港客商发作购销联系；

4.在香港现已延聘雇员；

5.容许或授权在香港运用专利，商标设计等资料；

6.容许或授权在香港运用动产收取租金，租借费等金钱；

7.托付在香港代销；

8.其它得自或产生于香港的赢利。

三、香港公司做帐报税的形式在香港，处置报税大约有三种状况：

1.零报税——适合没有运营的不活动公司（注册处备案为不活动）;

2.做账后直接报税——适合有运营的无限公司;

3.做账、核数后才报税——适合有运营的有限公司。

【第11篇】香港发票能报销吗？

香港没有统一的报账发票，只有机打的销售小票，是否能报销要看公司或单位的政策了。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。