香港报税年审费用（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的香港香港公司相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是香港报税年审费用范本，希望您能喜欢。

【第1篇】香港报税年审费用

香港公司年审，审计，报税有什么区别和关系？

1、年审是公司成立满12个月必须向香港政府递交一份周年报以及更换一张新的商业登记证，新的商业登记证会显示有效期限。

2、公司成立满18个月政府会给该公司下一张税表，通知报税。如果该公司在这期间没有任何运营，则需要递交一份不活跃审计报告，确定这家公司没有运营过，没人任何业务往来。（税表第一次下来是18个月，往后都是12个月下来）

3、我司腾联是香港会计师事务所，有专业会计师，专出香港公司审计报告，加急1-2天出草稿，1周内出好审计报告，想了解更多咨询：腾联集团：为你提供最满意的服务！

4、香港做账审计有什么好处？

①维护香港银行账户，防止账户冻结

②证明企业合法经营，有利于提升信用

③企业融资，筹资，上市的依据

④与政府建立友好关系，促进企业发展

⑤提高企业管理素质，保障股东权益

【第2篇】香港公司没有做报税吗

香港报税季即将来临，大家都准备好了吗？

香港的税务特点就是，税种少、税负轻，灵活性大。因此，这是众多人选择在香港注册公司的重要原因。

一家香港公司成功注册后，报税是一个必不可少的管理环节，在法定报税期限内是必须要做账报税的。

香港公司报税和国内公司报税不同，除了第一次报税时间是在公司成立18个月后，之后都是一年一报，不存在月报、季报。

因为香港公共财政的财政年度是每年的4月1日至翌年的3月31日，在4月份左右，香港税务局会下发很多税表。

然而，很多人有疑问：我的香港公司没有收到税表啊，是不是就不用报税了？

回答：不是的。

香港政府非常倡导公司主动、准时、诚信。香港税务局规定凡是到了报税期的香港公司必须要报税，而报税期不以收到利得税表为准。香港税务局之所以发送利得税表，并不是为了“催税”，而是为了提醒香港注册公司做账报税期到了，记得报税啊。所以，如果没收到税表也要记得申请税表报税哦。

01、香港公司报税时间

1、新成立的香港公司会在成立18个月后收到税务局下发的第一份利得税表，在收到税表后的一个月内需要报税完成，如报税不及时，可以通过会计师申请延期至三个月，3个月内必须持填报好的利得税表去税局报税。如果在此期间还未报税就会面临罚款。

注意！如果公司首次的税务处理是未盈利亏损，在未来的2~3年里香港政府可能会默认您公司运营情况不佳而不会发出税表，但是您的公司同样需要正常做审计报告，向税务局进行报税。

2、非新成立的香港公司，会在每年随机时间内收到税务局下发的税表，在之后的一个月内要完成报税。（如果时间来不及，也是可以向会计师申请延期）

此外，香港公司的报税与缴税是分开的。

02、香港公司报税方式

一、按公司是否发生业务来区分

1、无经营报税：公司没有任何业务往来，银行账户没有任何款项进出，可做零申报。

2、正常经营报税：

①做账后申请离岸豁免：香港公司所有的经营业务，所有运营均不在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。（供参考：怎样申请香港离岸豁免）

②做账后纳税：递交报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，有税金和收款账号。

③做账后亏损或持平：无需向香港税务局缴税。

二、按公司的性质不同来区分

1、香港无限公司：公司做账后直接报税

2、香港有限公司：公司做账后需进行核数才能报税

03、逾期报税或不报税的后果

未在规定时间内税务申报，就会收到香港税务局发出罚款通知单，罚款金额一般在1200港币到3000港币左右，交完罚款后还是需要继续申报税务。如果两次罚款未处理，将会收到香港法院传票。（这个时候董事一定要到香港法院出庭处理）

一直未申报，会被税务局认定为拖欠税款。除上述情况外，如果你有香港银行账户，将会面临账户冻结，公司相关人员也有可能被拉入黑名单不允许进出香港。

香港税务局一般是倾向以 '税款及罚款' 解决。如果是特殊严重的逃税案例就会要坐牢。例如提交虚假报税表意图瞒税，这是非常严重的违法行为，经定罪后，最高罚款10万港币、少征收税款三倍的罚款，以及监禁3年。

香港报税季即将来临，记得提前准备好资料，佰汇康持续在线为您服务！

【第3篇】香港离岸公司报税表本公司详细资料一栏具体填制

中小企业注册香港公司后每年都需要做账报税，公司会收到税务局下发的税表，这也是对公司是否在正常经营的一种表现，所以做账报税这一块是需要每一个企业重视的地方，如果逾期将会带来相应的罚款，那中小企业该怎么做账报税呢，香港佳盛相关负责人来介绍下：

注册香港公司做账报税

香港公司怎么做账报税

1、按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。

2、在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

3、按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。

注册香港公司做账报税

4、启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（帐户标签），写明帐户名称，以利检索。

5、在公司办理营业执照后一个月内办理“税务登记证”，办理完后一个月内建立帐簿。在办理税务登记证后的当月开始申报：个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等，具体的税种根据公司的经营范围定，切记既是没有业务也要报空表。

注册香港公司-香港佳盛

以上就是香港佳盛给大家介绍的关于中小企业注册香港公司怎么做账报税的问题，看起来或许有点麻烦，一般来说做账报税可以交给你的代理秘书公司来做。

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【第4篇】香港报税延迟怎么处理

4月是香港报税高峰期！正常登记的香港公司都必须记账报税，什么时候报？能否申请延期？

香港税局最新消息

税务局已于近日发出安排与通函对2019/20年度报税事宜进行安排：

1、税务局发出2019/20年度报税表安排

2、暂停经「税务易」提交个别人士报税表的服务

3、有关整批延期提交2019/20年度报税表的安排事宜（未来一年提交报税表的安排）。

整批延期提交2019/20年度利得税报税表计划，申请延期提交于本年度内发出的报税表：

2020-21年度提交报税表事宜的日程表：

利得税报税表

1、整批发出的报税表-「活跃」档案

（1）发出日期： 2023年5月4日

（2）延长提交期限：

如聘有税务代表，其交回2019/20年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：

2、整批发出的报税表 ─ 「非活跃」而到期覆核的档案

（1）发出日期：2023年5月5日，上述延期安排，同样适用于此批纳税人。

3、定期发出的报税表

（1）在本年度内（不包括2023年5月4日和2023年5月5日）获发报税表的纳税人（包括其税务局档案号码字首为22、23、95或97的纳税人），如申请延期，税务代表必须按 附录 i 所述的组别分表提交申请延期客户的清单。延期申请须于发出报税表日起一个月内交到税务局。

（2）请注意，在本年度内收到其首份利得税报税表的纳税人（即税务局档案号码字首为23或97的纳税人），可以在报税表发出日期起3个月内提交报税表。无需为此延期提出申请。

4、进一步的延期

（1）使用电子报税的进一步延期

如果通过互联网填报其利得税报税表，税务局会批准较正常期限多两星期的延期申请。这类延期申请必须在提交报税表限期前的7个工作天或之前交到税务局。

（2）年度属亏损而结帐日期为「 m 」类个案的进一步延期

在2019/20课税年度有蒙受可扣除亏损而结帐日期为「m」类的个案，可获进一步延期至2023年2月1日。

延期申请须于2023年11月2日或之前提交税务局。在特殊情况下，个别申请可于2023年11月16日或之前提出。

延期申请的批准条件是在即将提交的利得税报税表内必须有可扣除的亏损。

请注意，如属结帐日期为「m」类的亏损个案，以使用电子报税为理由申请进一步延期，可批准的延期提交期限同为2023年2月1日。

（3）已申请进一步延期但未能符合有关条件

已申请进一步延期但未能符合有关条件，并且在随后提交的报税表内填报应评税利润，却无合理辩解，税务局对此将采取惩罚行动，已取得的进一步延期也会被视为无效。

5、未能在延期期限届满前提交报税表

对于任何未能在延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。

6、有关清盘公司

注意！整批延期提交报税表的安排不适用于清盘公司。

公司如曾根据整批延期计划获批准延期提交报税表，在开始清盘时，该延期批准便会自动被取消。在此情况下，报税表必须于税务局发出取消延展批准通知日起一个月内提交。

7、向新登记业务发出报税表

新业务开业 ( 或成立为法团当日起计 ) 约18个月后会收到首份利得税报税表。税务局亦会因应个别情况，而提早发出暂缴利得税报税表，予以填报。

8、通知须课税的责任

应课税的人有责任于有关课税年度的评税基期完结后4个月内，通知税务局局长其本人须课税。逾期将有惩罚。

请注意，如纳税人曾收到通知，表示将不会每年向其发出利得税报税表，或是属新开业个案，则仍须于规定的时限内通知税务局局长。

9、个人入息课税

如合伙业务的个别合伙人想选择以个人入息课税方式计税，可在利得税报税表（bir52）的第6.2项申明意愿。

关于独资经营业务，第二科助理局长会于2020 年6月1日或稍后的日期发出个别人士报税表（bir60）。独资经营业务的东主或合伙业务的个别合伙人如想选择以个人入息课税方式计税，必须在个别人士报税表内提出申请。

10、法团的财务报表

（1）除下述公司外，所有法团必须在提交报税表时一并提交经核数的财务报表：

a.根据报税表的「附注及说明」被界定为小型法团的公司；

b.根据 《公司条例》属不活动的公司；

c.其注册地并无法例规定公司财务报表须进行核数及并没有拟备核数师报告的公司 。

（2）在处理外国公司香港分行的报税表时，如能提供不少于下列资料，则在没有提交经已核实的全球财务报表的情况下，税务局一般仍会接纳未经核数的分行财务报表：

a.该外国公司成立的地方；

b.该国家的法律有否规定该公司的全球财务报表须经核数；

c.是否经已核数；

d.简列备存于香港分行的财务及会计纪录 。

个别人士报税表

有关薪俸税及独资经营业务个案的报税表：

1、整批发出的报税表及延长提交期限

2019/20年度个别人士报税表将会于2023年6月1日整批发出。纳税人如有委托税务代表而没有涉及独资经营业务，提交报税表日期可延展至2023年8月3日；若有涉及独资经营业务（不论其结帐日期），提交日期均可延展至2023年11月2日。

2、超逾延展期限的延期申请

在一般情况下，税务局只会在极为例外的情况下，才会批准比上文所述更长的延期。纳税人如要求加长延展期限，则其税务代表必须为每宗个案提出独立的书面申请。

税务局不会接纳整批进一步延期的申请。假如同一雇主的多名雇员据以申请进一步延展期限的例外情况或原因相同，则可以列表形式提出有关申请。

3、未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表

对于任何未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。

4、雇主填报的薪酬及退休金报税表

整批延期提交计划不适用于雇主填报的薪酬及退休金报税表。该等报税表必须于发出日期起计一个月内提交。

【第5篇】香港公司报税期限

审计报税的时间

① 新成立的香港公司，第一次收到利得税表时间：自成立日后第18个月，收到税表后，必须在3个月内完成审计报税事宜(财务年结日可自由选择)。

② 非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。(不同年结日宽限期限不同，详请咨询瑞丰德永专业顾问)。

注意：有时由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

申报做账前的准备

① 虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料；

② 票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

③ 承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

【第6篇】香港报税服务器地址

自公司成立起18个月内进行第一次报税，以后每年一次

1、零申报:1)没有购买任何车、房产、股票等资产;

2）银行没有任何资金往来；

3）没有任何业务发生；

*注册商标也算资产

2、核数师报告:1）做账

2）核数

3）报税

所需资料：银行月结单和相对应购销发票

【第7篇】香港公司报税核数费用

香港企业的税收一直都是人们所关心的话题，而香港公司也一直是以低税收著称，那么今年4月1日实施的利得税两级制方案，又给香港的中小企业带来福音，那么香港公司需要缴纳哪些税呢，又该如何报税呢?

首先我们先来了解一下香港公司需要缴纳哪些税。

1、利得税。香港政府规定：在香港经营任何行业、专业或业务而从中获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于香港的利润，如货款汇入香港则无须征税。

2、薪俸税。香港政府规定：于香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须课缴薪俸税。而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。

3、物业税。物业税是向香港土地及建筑物业主征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。

4、其他税项

香港还包括其他税项，包括印花税、遗产税、博彩税、商业登记、商业房租税。

根据《商业登记条例》的规定，除根据《公司条例》注册成立或登记的公司外，每月平均销售或收入总额不超过规定限额(主要凭提供服务以赚取利润的业务：$10000 ;其他业务：$30000)的小型业务可申请免缴交商业登记费和徽费。

那么香港公司又该如何做账报税呢?

香港公司的做账报税方式可分为以下两种情况：

一、依据公司是否发生业务来区分，香港公司报税方法与方式可以分为：

1、无经营的香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告(零申报);

2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。

二、按照公司性质的不同，香港公司可分为香港无限公司与香港有限公司，这两种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。

1、香港无限公司报税：公司做账后直接报税;

2、香港有限公司报税：公司做账后进行核数才能报税。

因此，香港公司的报税可按公司的实际情况选择相对应的报税方式。此外，香港公司审计报税的流程也比较简单。

如果您还有其他的疑问可以咨询港宜商务，咨询电话：0755-2853298961

【第8篇】香港报税与内陆有什么不同

香港蕴藏着无限商机，是通往全球经贸的平台，因而注册香港公司具有较大的优势。而香港公司注册申请下来以后，需要做账报税以维持香港公司的正常运转。为了让大家更好地了解香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识，博智税通提出这三点注意事项：

了解香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识

一、香港公司做账报税前的准备

我们都知道香港公司做账报税一般是按照年度进行的，香港公司应该在公司产生第一笔业务时就要做好记账工作，为日后的报税审计做好准备。如果在报税审计的前夕再来做记账的工作，很有可能会导致年度报税逾期。

香港公司做账报税是需要提交相应的票据和发票，所以公司在平时一定要注意票据、发票的整理和分类。例如，可以将公司票据分为长期保存、短期保存、分类收集等。

香港公司做账报税前的准备

二、香港公司审计报税时间

① 香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的第一份利得税表，收到后就要开始报税。第一份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。

② 非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

③ 可能会出现一些特殊情况，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税，香港公司一定要做好做账报税的准备。

④ 香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税，则会产生罚单。为了避免逾期，建议公司在收到税表前，就提早开始着手准备做账和审计事宜，尤其是第一次做账审计报税的香港公司，最好选择适合公司的会计参照日。

香港公司审计报税时间

三、香港公司做账需要提交的资料

① 政府文件：章程正本两份（备注：新公司第一年做账才需要，老公司不需要）

② 做账次年度的头3-5笔购销发票和1-2个月结单

③ 上年度审计报告和税务分析

④ 提交企业所有的资产、费用单据

⑤ 所有的购、销合同、发票

⑥ 所有账务相关的其他单据

⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件

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【第9篇】香港做账报税合同

香港公司做账报税的时间

1、新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间;收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后。收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

申报做账前的准备

虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料。

票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符。

承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港公司做帐需要提交的资料：

1、银行月结单及水单；

2、销售票据,发票、合同；

3、成本票据,发票、合同；

4、费用票据,工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

5、其它相关文件,章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据。

香港公司做账报税的区别

一般注册香港公司的时候，有两种公司类型可供选择，分为有限公司和无限公司。

有限公司和无限公司做账报税的区别有以下几个方面：

1、是否需要:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过的过程， 做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同， 有限公司做完账后，通过香港师后，出具报告，根据报告所列数据才可以向税局申报纳税。

2、香港利得税税率方面:无限公司税率为15%；有限公司税率为16.5%。

3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

香港公司做账报税的流程和时间

年审和做账报税是香港公司注册完成后最重要的两件事，香港公司年审一年一次，乃法定要求，做账报税则是公司成立满18个月需要办理的，如果公司没有发生香港本地利得，可以申请零申报，如果有营业业务则最好走正常程序进行报税。

香港公司做帐报税流程如下：评估、报价、商洽后签订做帐报税协议--预交款项--整理单据，帐务处理--做帐完毕--付尾款--交由核数师审计--审计完毕--报告交股东签署--会计师持签署的报告去政府报税--相关文件返还客户。

香港公司做帐报税办理时间：从客户将单据送交代理机构算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐报税的时间约需10天至3个月不等。

【第10篇】香港人在国内如何报税

香港公司的知识点充斥着各种媒体，然而很多信息都过时了，有的信息明显有误，百利来希望为大家更新与巩固香港公司的正确知识点。

基础篇

1.都说香港的税种少，税率相对低，那么到底有哪些税种呢？首先要提醒一下各位香港的税种不仅仅有你们经常能搜到与看到的利得税、薪俸税、印花税与物业税等，对于一些特殊行业以及香港本地居民还存在少部分的税种，但一般的香港私人公司很少涉及。

《税务条例》规定征收3种直接税。课税年度是由4月1日至翌年3月31日。《税务条例》规定征收的税项：利得税、薪俸税、物业税。

1.1.利得税：国内的老板应该都知道，国内公司一般都需要交增值税（以前还有营业税，营改增后改为增值税了）以及所得税，且这些税种占了税负的大部分。香港的利得税类似于国内的所得税，按照公司的利润来确定税率以及是否需要交税，或者统一理解为利润为负数到0税率为0，200万以下税率为8.25%（2018/19至今），200万以上税率为16.5%（2018/19至今）。对于符合条件的申请人可以申请2020到21年度会计期间最高1万港元税款的全额减免。

利得税还涉及一个非常重要的概念，这个概念是海外利得界定与核定问题，也就是课税范围界定的问题，在进阶篇会进一步为大家解释。

1.2.物业税：物业税是向物业拥有人（业主，可以是自然人，也可以是公司）征收的税项。

1.3.薪俸税：薪俸税是按每一年课税年度您的职位或受雇工作的入息，类似于国内的个人所得税，也是根据雇员或者雇主的不同情况有不同的扣减与豁免情况。

2.印花税：售卖转易契、买卖协议、租约、香港证券的转让包括售卖或购买任何香港证券的成交单据和任何其他种类的转让书，涉及这些合同的买卖双方需要交的税，税率从上年8月1日上调到0.13%。

3.关税：除了烟酒，碳氢油类与甲醇其他产品不征收关税。

2.做账、审计与报税的区别与联系：

报税方式其实与国内的也是类似的，只是国内的报税是到了汇算清缴的统一时间才需要审计，平时报税只需要按账目来报即可，而香港公司是按会计年度来报税的，最正规与合法合理的报税方式是做账与审计之后再根据账目显示的利润情况来报利得税，但是有些客户公司主要用来打品牌，没有开立账户也没有实质经营业务，选择不做账不审计直接在税表填写0利润来申报，这种方式只能说是合情但不合理，也不合规。也许有客户觉得奇怪，没有银行账单与购销发票等怎么做账，事实是可以做的，是可以出不活跃报告的。做账一般对代理的资质没有要求，只要账目是符合香港会计准则，以及能给审计师解释清楚即可，但是审计必须由香港持牌会计师来处理，相当于审计师用自己的牌照来担保客户的账目情况，因为如果账目有问题，审计师为了保护自身利益是会出具保留意见甚至反对意见的，所以账目也不是随便做都可以的，账目制作也要合理合法合规。一般做账的收费标准是根据工作量，审计是根据公司营业额。做账主要准备银行月结单、能配对的采购和销售业务的合同、发票、箱单/货运单/提单，其他支出类发票和公司相关资料等。审计主要准备资产负债表、利润表、计税表等。

3.是不是正规做账与出具正常的审计报告后报税，就不会被税局下发关于税务方面的信函？

不是的，任何事情都没有绝对的，正规做账与出具正常的审计报告一般是没有问题，但也不排除税局会对账目进行抽查，下发一些带有税局对账目疑问的信件，这时候一定要及时回复，且要解释清楚。另外提醒一下违规做了0申报的当年没出现问题的客户不能掉以轻心，税局对公司账目是有7年的追溯期的，也就是只有过了7年没问题，或者注销完成后才算是真正的没问题。

进阶篇

1.根据《税务条例》，符合下列条件的人士，均须缴纳香港利得税：

在香港经营任何业务、专业或业务；

在该行业、专业或业务获得利润；

有关利润于香港产生或得自香港。

前两个条件没什么好解释的，最主要的是第三个条件，由于篇幅有点过长如果想了解具体信息的来电咨询。

2海外利得税豁免的申请有利有弊，有利的地方不需要解释了，其弊端是符合条件的并且申请成功的公司，不代表不需要交税，是需要在公司的税务居民地所在国家或者地区缴纳这些税赋的。

3.关于crs的问题，由于篇幅关系笔者也不再详细列出，如果想进一步了解的朋友可以来电咨询。简单来说crs是雷声大雨点小，一般只要客户能遵守当地关于公司与税务的法律法规和银行的要求，且本身不是美国国籍人士，不需要太过担心，从现有情况来说是这样的，以后有任何变化的话笔者也会透露给大家。

【第11篇】香港公司什么时候报税

依据香港《公司管理条例》和《税务管理条例》的规定，香港公司报税是其法定义务。而作为成立香港公司后最重要的维护工作，香港法律也为公司税务申报制定了严格的规定，如果不按照香港法律规定进行公司税务申报，则一定会被追究法律责任。但是很多企业主对香港公司报税时间不太清楚，有时甚至会错过申报时间，带来不必要的麻烦。

实际上香港公司每年都需要办理相应的税务申报工作，而其报税时间根据其选择不同的年结日也有所不同，但同样的是每年都需要办理税务申报。在这里需要注意的是，公司所处的阶段不同，申报时间也会略有差异，主要是新注册的香港公司和成立一段时间的香港公司之间的区别。具体如下：

1、新注册的香港公司

新注册的香港公司第一次报税时间必须在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），在香港公司收到税务申报表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、针对于成立一段时间的香港公司

对于成立一段时间的相关公司而言，其报税时间则是在第一次报税后的12个月，同样香港税务局会发出税务申报表，而香港公司在收到税务申报表后，需要在1个月内完成税务申报工作。

通常来说，香港公司的财政年度为12个月（新成立的公司第一年能够自动延至18个月，因为已经自动延期3个月，所以不能再申请延期），其后每年依照不同年结日，香港税务局允许延期递交税表。如下：

通常建议选择3月31日的年结日或者12月31日的年结日，可申请延期报税的时间更长，具体香港公司可根据其实际情况来做选择。

关于香港公司报税有以下两点尤其重要，不能忽略：

1、未收到报税表就不需要报税？

由于各种原因，香港公司有可能未能收到相关税务局发来的利得税表，这并不意味香港公司不需要做账报税，仍需在报税期限内，自觉完成报税工作，否则逾期或不报税，会受到香港政府的罚款。

未按时申报税单将会收到由税务局寄过来的罚款通知单，通知单上会注明因为香港公司申报税务超过了规定的期限，因此需要罚款1200元到10000元不等的金额，并依旧需要继续做税务申报。假如一直没有申报税单，就会被税局认为是拖欠税款。在香港，拖欠税款是一个很严重的违法行为，税局会即时加征5%的附加费；如果超过6个月，会在欠款（包括前面6个月加征的5%附加费）额外加征10%的附加费。重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。即使没办法从上述途径追讨欠税，税务局可以向法院申请民事起诉的同时，申请阻止离境提示，禁止欠税人离港，最后会申请欠税人破产或清盘。

2、香港公司报税一定要由香港持牌会计师办理吗？

依据相关规定，香港公司有开展实际经营活动，就需要进行实际做账审计报税，而关于审计工作，是需要由香港第三方专业持牌会计师办理。

综上所述，香港公司成立后一定要注意报税时间，以免逾期申报带来不必要的麻烦。

【第12篇】香港公司报税收费

香港作为全球第三大金融中心，是全球高度繁荣的国际大都会之一，素有“东方之珠”等美誉，其优越的地理位置、自由的经济、健全的法律制度及较低的税率吸引了众多内地公司在香港注册上市。为何大量企业在香港注册呢？税种少、税率低就是非常重要的一个因素。那么，香港公司在运营过程中，需要缴纳哪些税呢？今天小编就来给大家详细介绍一下。

1

利得税

香港政府规定：在香港经营任何行业、专业或业务而从中获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于香港的利润，如货款汇入香港则无须征税。

2

薪俸税

香港政府规定：于香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须缴薪俸税。而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。

3

物业税

物业税是向香港土地及建筑物业主征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。

当然啦，物业税对于在香港挂牌经营的公司是没有的。换句话说就是，你有钱在香港买房买楼才会有物业税。

香港公司条例规定香港公司注册成立后，无论公司是否要纳税但是每年必须报税。

新成立的香港公司第一次是18个月后报税，以后每年一年一次报税。

税种少，税率相对较低的确是香港的一大优势。那么，对于一家香港公司而言，其报税方式有哪些？

香港公司的报税方式可分为以下两种情况：

一、依据公司是否发生业务来区分，香港公司报税方法与方式可以分为：

1、无经营的香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告（零申报）；

2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。

二、按照公司性质的不同，香港公司可分为香港无限公司与香港有限公司，这两种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。

1、香港无限公司报税：公司做账后直接报税；

2、香港有限公司报税：公司做账后进行核数才能报税。

因此，香港公司的报税可按公司的实际情况选择相对应的报税方式。

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【第13篇】香港报税时间

根据香港《公司管理条例》及《税务条例》的规定，公司成立后，无论是否需要纳税，都必须按照每年的期限申报税款。

新成立的香港公司

对新成立的香港公司，首次纳税申报时间在公司成立的18个月内。

税务局将在这个时间内发布你公司的第一份所得税表。 收到纳税表后，必须在3个月内完成结算审计和税务申报。

不是新成立的香港公司

对于未新成立的香港公司，税务局应当在每年4月1日发放利得税表，并在收到税表后一个月内完成纳税申报。

根据公司的情况，可以选择合适的年末年初。 因为大多数客户有足够的时间申请延期准备资料，所以选择以下两个年末年初。

年结日定为3月31日，可延至11月15日递交

年结日定为12月31日，可延至8月15日递交

逾期罚款规定

1、第一次逾期申报税务，将产生罚款1200港元，如不在14天内办理，税务局将起诉该公司，追加罚款

2、一直不办理，该公司将收到香港法院发票，情节严重的，董事将受到高额罚款、限制出入境等严重处罚。

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【第14篇】香港公司需要报税吗

首先，香港公司是一定要报税，至于是否要纳税得看公司的盈利状况。

离岸经营的香港公司主要税种有利得税和薪俸税。

一、利得税：意即企业所得税，每一家香港公司成立满18个月之后都需要做第一次的税务申报，根据公司的情况可分为零申报和实报税。

1、零申报

公司没有开立银行账户，处于无营业状况，可以选择零申报。

2、实报税

香港公司有开立银行账户，无论盈利状况如何，都需要进行做账审计报税，提供公司每月的银行月结单进行核算，由审计师进行入账登账进行利润确认，最终会计师确认出意见报告并递交税局，税局根据递交审计报告进行税务评估，下发税表进行申报，下发税表递交回执。

香港的税收政策有非常大的优惠政策，就算香港公司需要缴税纳税，其税负也不会很重。并且香港政府有颁布相关的税收优惠减免政策，以及利得税实行两级制，相对来说，在税收方面还是很有优势的。按照两级税制，香港公司首个200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过部分的利润则按照16.5%的税率计算。

香港的税务申报一般在每年的3月和12月份，香港公司的税务申报也一般划分在这两个月份为主，一年只需要申报一次，无须每月申报，可选择专业的秘书服务公司来打理。

二、薪俸税：即为个人所得税，一般离岸经营的香港公司并且没有雇佣香港籍员工，一般情况下都是直接申请零申报。

薪俸税第一次申报是公司成立满18个月，每年的4月和8月份是薪俸税表申报月份。

【第15篇】香港公司记账报税

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，前海天盈财税希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？

【第16篇】香港个人报税会计师

近期有了解到，有些香港公司因为一个财政年度的业务量并不大，委托香港会计事务所报税的话费用会比较高，所以就有人想咨询，香港公司每年的报税能不能自己报？那么本篇文章，就为大家略微解释一下。

香港公司可以自己报税吗？

香港公司可以自己报税吗？

其实有分两种情况，一种是零申报报税，另一种是做账审计报税。

零申报指的是向香港政府申请免除做账、核数、缴税，意思也就是该公司无营业，只申请零报税。所以只需要填写税务局下发的税表即可，然后可以由自己邮寄给香港税务局。假如自己会填写税表的话，整个过程并不用委托香港会计师，是完全可以自己填写并邮寄给税务局的，当然，还是需要缴纳报税费用的。提醒：零申报只适合尚未运营的公司。

而做账审计报税，由于审计报告是此报税的必要文件，所以做账是可以自己做的，但做账完成后，还是需要委托香港执牌会计师进行核数签字并出具审计报告，而后才把审计报告和税务一起邮寄给香港税务局报税。提醒：自己公司做账是相当麻烦的，也需要专业人士才能进行，否则所付出的精力是相当大的，且做账完成后也还需要委托会计师审计，并支付审计费用。如果对报税流程不熟悉的话，还会耽误较长时间，所以很不划算，建议还是全程一并交由香港会计师做账审计报税。

【第17篇】香港公司报税

香港地处中国大陆的南部海岸，是全球知名的金融中心和贸易自由港，由于低于狭小，因而无法依靠工业求得发展。但得益于拥有天然深水良港，使得香港拥有了商品集散往来的先决条件，也让商业发展逐渐成为香港发展经济的主要方向。为吸引客商选择香港作为公司注册地，港府推出了大量适宜商业发展的政策和服务，如简便的公司注册和维护程序、极低的公司税率、几乎不受管制的国际货币收付和兑换服务等，使得香港逐渐发展成为远东最重要的商贸中心之一。虽然香港公司能够享受众多的商业优势，但与其他国家和地区一样，香港公司也需要承担必要的责任和义务，其中就包括税务申报和税金缴纳的责任。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司税务申报的税金缴纳的相关情况。

香港能够取得今日的国际商业地位，与其灵活简单的税务制度密不可分。特别是crs协议全面落实、国际“双反”环境逐步形成之后，其他传统的离岸金融中心相继被列入发达国家的限制名单。但香港却凭借严格的工商、税务管理体系而避免了制裁。依照香港公司管理条例和税务管理条例，香港税务局会向每家在港登记经营的商业公司（无论是否是香港公司）发出税务申报表，并要求收到报税表的香港公司在规定时间内，将填写完毕的税务申报表，及对应财务年度的审计报告交还香港税务局，以便香港税务局计算该公司应缴纳的税金，并发出缴税通知。具体来说，香港公司税务申报和税金缴纳的流程为：

1、税务申报

香港公司税务申报工作的起点，为香港税务局向香港公司发出税务申报表。当香港公司收到税务申报表后，需要依照公司相应财务年度的实际经营情况，如实填写税务申报表。为佐证填写的税务申报表准确无误（同时也说明税务局算税并不绝对以税务申报表为准），还需要将该财务年度的审计报告一同提交给香港税务局。

香港税务局在收到税务申报资料后，会及时转交给评税组，由评税组依据该公司的审计报告及该行业其他公司的平均利润情况，进行详细的税金计算。当评税组算出该公司应缴纳的税金后，会向该公司发出载有应缴税金的评税信。香港公司收到评税信后，也需要在规定时间内将应缴纳税金缴交至税务局。

2、税金缴纳

1.盈利税金缴纳

由于香港执行预缴税制度，即需要在当年度应缴税金计算出后以当年度税金数额缴纳下一年度的预缴税。例如一家香港公司当年度应缴税金为1万港币，且该香港公司为第一次缴纳税金，则该香港公司需要向香港税务局缴纳当期税金1万港币+预缴税1万港币，共计2万港币税金。从第二年开始，该香港公司应缴纳的税金便可以从预缴税金中抵扣。

同样假设香港公司预缴了税金1万港币，但第二年经营不善，应缴税金降低至9千港币，则该香港公司当期不必缴纳税金（从1万港币税金中抵扣），但仍需要以当期税金为基数（9千港币），预缴下一财年的应缴税金，此时税务局共留存1.1万港币。

相反，如果该公司第二年经营良好，应缴税金上涨至1.1万港币，那么该香港公司只需要补足1千港币（预缴税金中抵扣1万港币），加上预缴下一年的税金（1.1万港币），该香港公司总共需要缴纳1.2万港币至税务局，此时税务局共留存1.1万港币。

2.亏损利润抵扣

如果香港公司在应税年度内没有获得利润，相反亏损了1万港币，那么该香港公司就不必向税务局缴纳税金。而该公司的亏损额度可以抵扣下一财年的利润，使得应缴税金大幅下降。依旧假设某香港公司，第一年经营亏损10万港币，那么该公司不必缴纳税金（但仍必须依照要求报税），税务局会将该10万港币的亏损，计入公司亏损备忘录。当第二年公司经营情况改善，获得盈利10万港币，那么该公司上一年的亏损，就可以抵扣当年的盈利，即该公司第二年盈利为0。

从以上介绍不难看出，香港公司的税务申报和税金缴纳工作并不算难，同时也很好的平衡了商业发展和社会责任。由于香港公司审计及税务申报需要香港执牌会计师进行，因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商提供支持，就显得十分必要。

【第18篇】香港公司做账报税流程及办理时间

香港公司做账报税流程及办理时间

1.香港公司年审和报税

1

年审和做账报税是香港公司注册完成后最重要的两件事，香港公司年审一年一次，乃法定要求。做账报税则是公司成立满18个月需要办理的，如果公司没有发生香港本地利得，可以申请零申报。如果有营业业务则最好走正常程序进行核数报税。

2.香港公司做帐报税的流程和时间

1

评估、报价、商洽后签订做帐报税协议→预交款项→整理单据，帐务处理→做帐完毕→付尾款→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。

2

整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。

【第19篇】香港公司年审零报税

香港公司自己网上年审是一个很复杂的过程，首先需要以香港公司的名义申请“注册易”账户，其注册资料需要由国际认证会计师认证后才能够注册使用，同时需要提供香港公司服务地址，如果这些条件你都能达到，那么注册完成之后就可以直接网上填写资料申请办理了。

香港公司年审其实很简单，你只需要提供资料，委托你原来的秘书公司或者其他的香港秘书公司办理即可。

年审所需资料

1、公司注册证明书——cr

2、上一年度商业登记证——br

3、上一年度周年申报表——nar1

4、或法团成立表格——nnc1

5、公司章程

6、董事股东身份证/护照

7、变更文件（如有）

2023年审优惠政策

1、香港税务局费用：更新的商业登记费用2250hkd【2023年有优惠政策可减免2000元港币】；

2、香港注册处费用：周年申报表105hkd；

年审参考费用680元

包含服务内容：税务零申报，商业登记证更新，董事备案scr，水牌，秘书地址，代接听电话，代接收信件。

以上就是关于香港公司年审问题的相关回答，如果你现在还有其他香港公司业务问题，请关注告诉我，我会专业的知识为你解答。

【第20篇】香港审计报税

香港拥有无限商机，是通往全球经贸的平台，因此注册香港公司具有很大的优势。

而且在香港公司注册申请之后，为了维持香港公司的正常运作，需要做账报税，那么香港公司的纳税申报流程是呢？

一、香港公司的纳税申报时间。

1.新成立的香港公司的第一次纳税申报时间：自成立之日起18个月内，可任意选择时间（一般选择3月或12月为结算月）；收到利润表后，必须在3个月内完成纳税申报表；

2.非新成立香港公司的纳税申报时间：从第一个会计结算月的第二天开始，每12个月申报一次。收到利润表后，需要在一个月内完成纳税申报。

注：有时由于各种原因，香港公司在纳税申报期间没有收到香港税务局的利得税表，这并不意味着香港公司不需要进行会计和纳税申报。在这种情况下，香港公司应在纳税申报期内自觉完成纳税申报。如果他们逾期纳税或不纳税，香港公司将面临更大的处罚，从罚款到股东和董事的黑名单，冻结银行账户，或者账户资金将被支付到香港政府银行，并将被香港法院起诉或判刑。

二、香港公司应遵循的做帐报税原则。

1.根据香港会计准则和公司法规进行会计核算；

2.考虑合理的避税和成本；

3.做帐报税必须由专业持证会计师进行；

4.核数(审计)必须由香港持证核数师进行。

注：在会计核算和纳税申报过程中，必须严格对待，不得随意记账和纳税申报。如果香港税务局发现该公司存在欺诈行为，欺诈行为将被处以罚款，董事将被列入黑名单并被起诉。

三、香港公司三种做帐报税方案。

1.零申报

(1)要求:在香港没有购买任何房产；没有香港银行账户或账户没有资金进出；没有业务；

(2)做账报税:不需要做账，只需要填写利润表格，但是公司的票据和合同必须保存。

注：营业额不足10万港元的，可以零申报，但不能随意申报，应由专业会计师处理。

2.海外免税申报(申请海外免税)

（1）要求：货物尚未通过香港海关；香港没有客户；香港没有实际营业场所；没有香港的房地产；没有香港人员；没有香港业务；

（2）会计和纳税申报：需要进行会计核算。核数。纳税申报。核数必须由香港证书审计师进行核数（审计），过去7年内的所有票据和合同必须保存以供审计。

注意：如果没有专业的持证会计师，建议香港会计公司代理记账。

3.申报本土业务。

(1)要求：该公司在香港有实际经营权；

（2）会计和纳税申报：需要进行会计核算和纳税申报。所有流程必须由香港持证会计师处理。过去7年的所有账单和合同必须保存以供审计。

注：如果香港公司在香港有实际经营，如与香港客户有交易，或货物通过香港海关，虽然香港没有营业场所，但必须申报当地业务，不能申请离岸免税。

四、具体步骤香港公司报税。

步骤一：做帐。

香港公司的会计核算包括试算平衡表、利润表和资产负债表三份报表。他们需要整理原始文件，并编制会计凭证。明细账和总账。

会计核算所需资料主要包括公司章程.商业登记证(复印件).银行月结单(对账单).商业发票.订单.费用单据等必要单据。

第二步：核数。

事实上，我们所说的审计数字相当于内地企业所说的审计数字。香港公司的审计报告只有在香港有执照的会计师才有权出具，经股东/公司董事签字确认后，由税务局提交。

第三步：等待税务局评税。

在会计报告和审计师报告之后，香港公司提交了纳税表格，税务局将在三个月内完成税务评估。如果公司被确认为亏损或无利润，将发出一封不需要纳税的通知信，并将损失金额扣除至明年。

以上就是香港公司做账报税审计流程。希望这将有助于您了解香港公司做账报税审计流程，如果您对香港公司做账报税审计有任何疑问，欢迎咨询前海天盈财税代理公司。

香港公司做账报税审计流程，简单易懂！