香港公司零报税的后果（3篇）

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【第1篇】香港公司零报税的后果

最近，随着全球反恐和反洗钱力度的加强， crs体系逐渐推进，香港公司从2023年开始要求所有公司审计自己的账户。事实上，这一要求一直存在。然而，最近香港政府和各大银行对资金监管的敏感度大幅提高，并将对拥有银行账户的客户采用最严格的审查机制进行详细审查。

但在实际操作中，有不少人认为香港公司只是拿来收支外币而没有产生实质性的销售行为，因此往往会选择零申报。但是如果公司有实质经营，却一直做零申报，这显然会成为香港税务局严查的对象。

有不少秘书公司已经发出警示!有开户却仍坚持零申报的香港企业请注意，香港税务局已开始严查(非抽查)香港公司审计报税，以下后果自行承担：

1.被香港税务局冻结香港公司账户;

2.并且要求补税做账加罚款;

3.被税务局强制估3倍的税;

4.公司还会有5万hkd的罚款，最高是在30万hkd;

5.董事有可能受到3年的监禁。

那么对于香港公司做账审计报税广大香港公司拥有者应如何应对呢?在当前环境下，如果香港公司有正常运营并且想正常运营的话，那无疑走正常的审计报税流程是最规范的。一方面是做审计报告好处多，另一方面是零申报要求多且风险大。

一、做审计报告的好处

1、易于管理：每年理账，可以保持良好的会计及核数记录，有利于日后翻查账目及管理使用。同时通过核数，令公司提高管理质素;了解内部监控制度;保障股东的权益。

2、提高知名度和信誉：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。

3、亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可以无限期弥补以后所产生的利润。

4、银行融资：公司需要有连续3年的“审计报告”，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。

5、开信用证：香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。银行在给客户开具信用证时，会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具的信用额度。

6、为上市做准备：当公司业务发展成熟时，如果想拓展规模，可以选择上市集资，而保存良好的公司账目记录是上市的先决条件。

二、审计报税方式

审计报告时间：

新公司成立18个月后会首次收到税务局发出的报税通知，收到通知书后开始准备做账资料，并根据开户日到申报年结日(年结日一般设定在3月31日，刚吻合税表发出时间，如果需特定年结日也是可以的，但第一次申报日期不能超过18个月)，下一年税务申报延续即可。

香港公司报税方式是根据在香港有无经营而进行报税，报税的方式有两种：1.零申报 2.做账审计(香港会计师出具核数(审计)报告递交香港税务部门)

若在一个财务年度内，公司在香港无经营，则该年度可向政府申请零申报，即无营运，申请免于做账、核数审计和缴纳税款;反之则需要出具核数(审计)报告递交香港税务部门。一般而言，零申报只适合成立后还没开始实质性经营的公司。

如何判断公司有无营运?

针对离岸操作的香港公司主要是三个方面：

1.是否有开立银行账户，账户有是否有资金流动。

2.是否同香港本地有商业往来。

3.是否在香港海关报关，在政府机构有无经营记录。

以上三种情况，只要符合其中一种即可视为有经营，就需要正规做账审计。

三、其他注意事项

1.香港《公司条例》里明确规定，除不活动的公司外，所有公司都需要进行财务报表的审计工作。

2.如收到银行要求提供相关的证明材料以及财务报告和审计报表，以配合审查的通知，一定要认真补齐做账。

3.公司没有经营任何业务、银行没有流水、没有购买任何的物业资产，满足这几个条件才适合做零申报。香港公司如果真的没有运营，建议做不活跃的审计报告后再提交报税，不要直接做零申报处理。

4.做账审计是一项专业性极强的工作，所以需要聘请专业的做账审计机构进行合作。如果操作起来稍有差池，就会被银行发现问题，那么企业不仅会被销户，而且还可能造成其他的严重后果。

随着crs时代全面来临，国际税收加强合作，打击跨境逃税力度加强，税务透明化和正规化是未来必然的选择。也请所有香港公司拥有者认真对待审计报税，不要因为忽视而给自己和公司带来不可估量的损失。

【第2篇】香港公司零报税会被抓吗

如果香港公司确实无流水的可以一直零申报，如果有流水且金额太小的零申报被查的概率太小了，税务没这闲功夫查小公司，大公司他们都忙不过来，如果查到会责罚补缴+罚款，正规操作后仍可正常维护使用，态度要良好哦。

无做账、无审计报告、零报税的“三无税务申报”， 并未任命审计人员对香港公司年度财务报表进行审计；由于没有向股东递送经过审计的香港公司年度财务报表，会导致法律处罚；而由于没有年度财务报表，又无法出具香港公司审计报告递交香港税务局，因此又会大大增加查税风险。建议您，董事和股东的个人声誉在任何地方都极为重要，特别是在crs和scr政策均已落实的情况下，万不可以自身信用试法。选择专业的香港公司秘书对香港公司股东和董事均为最好的保障。

如果香港公司自成立以来是一直进行零申报的， 那么清注意香港税务的抽查，如果一旦被香港政府发现是瞒报税的，那么就需要补做几年香港公司的账，还要罚款，不交罚款就要出庭，所以我们需要专业会计机构评估是否可以进行零申报。

【第3篇】香港公司零报税

香港公司长期零申报会有什么影响呢？

其实是个概率问题，

情况1：如果没有实际经营，也没有银行开户，一直是做零申报是没有问题的。

零申报税表时会填上公司处于无运营的状态。这种秘书公司一般会免费负责去做零申报。

情况2：如果有账户交易，但是银行没有要求财务报表，或没有遇到特别的政府追查譬如税表，查税信信件问题也不大。

但是如果有新税表或查税信件，近几年银行账户上有交易，最好是补做审计报税交回，或者主动交一点税。

香港公司按两级税率征税：

1、不超过$2,000,000的应评税利润 – 按8.25%；

2、应评税利润中超过$2,000,000的部分 – 按16.5%

2021.2023年因疫情香港政府有10000港币的税费减免。（等于是1万以下的税费都是免交税的，如图）

也就是说，大多数的中小企都是按照：（净利润*8.25%）-10000港币减免额=交税额。其中大多数实际交税0.

情况3：政府是有7年税务追溯期的。如果万一抽查到报税表，但是没有按实际申报，税局会一直要求提供详细的计税表、损益表以及税务申报。（如图）

情况4：现在香港银行新申请账户或商业户口调查部分银行也会要求提供审计报告，所以成立满18个月的香港公司申请账户时也要留意这方面要求。