出纳如何办理银行存款（20篇）

【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的出纳会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是出纳如何办理银行存款范本，希望您能喜欢。

【第1篇】出纳如何办理银行存款

出纳办理银行存款要根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写'账簿启用表',具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

【第2篇】出纳怎么审核发票

1. 发票抬头的审核审核发票最重要也是最基本的内容，首先看的是发票的抬头是否为本单位的全名，注意这里要求，无论是普通发票还是增值税专用发票都要求抬头一个字都不能错（非常重要）。

2. 发票金额的审核发票的金额允许在一定的范围内比实际报销的金额大，但是最好一致，绝对不允许比实际报销的金额小。

3. 开票单位章发票单位的章要清晰，如果是增值税专用发票避免盖章遮挡数值和内容，如果有遮挡最大的可能就是认证不成功。

4. 开票内容避免“挂羊头、卖狗肉”，就是开具发票的章和开票的内容要有衔接，如广告费，那么就是广告公司的发票，开票单位的章应该为xx广告公司。避免收到的是假票。

【第3篇】出纳记记账凭证吗？

出纳不负责编制记账凭证。

出纳是不需要做记账凭证的，只需要负责登记银行存款日记账和现金日记账;所有的原始凭证在月末都要交给会计，由会计做记账凭证登账。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。

记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单,是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制,按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向(应借、应贷)和金额的一种记录,是登记明细分类账和总分类账的依据。

【第4篇】会计可以管理出纳吗？

会计不是管出纳的。只是分工不同，出纳管理现金、银行支票，制单，会计主管审核，会计记账。

拓展资料:

性质不同

1. 出纳

一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款也是由出纳负责收支结算。

总的来说，出纳要同时进行出纳账务处理，现金、有价证券等实物的管理，以及银行存款收付业务。

2. 会计

总账会计和明细分类账会计都是管账不管钱，管账不管物的。

【第5篇】出纳没有会计证违法吗？

出纳没有会计证是违法的。出纳没有会计证属于无证上岗，根据会计法的有关规定，从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书；任用会计人员不符合本法规定的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

【第6篇】出纳怎么记还借款

出纳记借还款要清点现金或核对银行存款，金额无误后放入保险柜。并开始进行账务处理，核销。如果有系统进行借款，那么就在系统进行核销，根据本单位的核销方式处理；如果出纳需要制作，分录为：借：库存现金/银行存款。贷：其他应收款--xx（职工名字）。

【第7篇】会计和出纳哪一个地位高

会计，就是会算，算有分析的意思，有很多明细分类，如成本会计、材料会计、税务会计、记账会计等等。主要负责公司经济业务的总括核算，为经济管理和经营决策提供总体、全面的核算资料，分管企业的明细账。

出纳，顾名思义，即支出和收入。在公司的财务管理中，出纳主要负责企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作。每天需要盘点库存现金，时，需要将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对，做到日结月清。

总的来说，公司是由出纳管钱，会计管账。会计负责对业务发生时资金流动的核算，出纳负责公司每笔业务发生时的资金的流动。两者在一定程度上处于较为较为对立的层面，但实则，相辅相成。

个人认为会计和出纳在地位上不分高低，都是公司财务管理上的重要组成部分，当然相比出纳工作，可能会计在公司的责任会更重一些，毕竟出纳管资金，会计管帐，对资金管理比较严格。

【第8篇】出纳怎么做账

出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账，其他账簿由会计负责。

根据每天会计编织好的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

记账完毕后，清点现金，做到账实相符。

每月根据银行对账单，和登记的银行存款日记账进行勾对，做好余额调节表。

【第9篇】设置出纳的账户后可实现什么操作

1、账套参数：用来设置当前账套的操作规则的，包括银行对账单的余额方向、日记账单据必填项等相关系统。

2、账户管理：出纳对资金的收入、支出、结存进行登记时，往往要设置多个账户才能满足管理的需要，本模块可以方便您设置多个出纳账户。

【第10篇】出纳和会计的区别

1. 属于不同会计岗位

2. 工作内容不同

经验步骤：

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属于不同会计岗位会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。出纳工作是管钱的收支，也就是现金帐和银行帐由出纳来保管和登记，管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

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工作内容不同出纳管钱，主要负责现金收付，现金日记账和银行存款日记账；一般就是去银行存钱、取钱，给公司员工报销费用，再去税务局报税。会计管账，记账和做报表，并用账来监督出纳；会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。

【第11篇】财务代表的是出纳吗？

财务代表的不仅仅是出纳，出纳是财会部门管钱不管帐的一个岗位，也是财会工作的一个组成部分。

财务、会计、出纳一般统称为会计。

只要是会计都应持会计证才能上岗，无论是一般的财务会计，还是出纳员，都是出于基础岗位工作。

【第12篇】出纳记账软件内如何设置工资个人所得税税率

1、登录软件，在功能导航窗点击“综合管理”—》“工资模板维护”打开工资模板维护界面，然后在工具栏点击“所得税税率”按钮可以打开个人所得税税率设置窗口，在此窗口可以对个人所得税税率进行设置。

2、个人所得税税率设置

3、由于应纳税所得额的改变，速算扣除数也发生了一定的变化，速算扣除数是为了方便计算个税而衍生出来的一个名词，速算扣除数的计算公式如下：本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数如：应纳税所得额（含税）超过3000元至12000元的部分，速算扣除数=3000*（10%-3%）+0=3000*7%=210元。应纳税所得额（含税）超过12000元至25000元的部分，速算扣除数=12000*（20%-10%）+210=12000*10%+210=1410元。

【第13篇】出纳的职责是什么

1、工资报销

除了经济业务上的款项支出，员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下，需要报销的员工会填写费用报销单，交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核，经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时，人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员，同样经过出纳和会计的审核后，才可以对工资进行发放。

2、管理资金

其实所谓的出纳，从字面可以看出其大意：出即支出，纳即收入。所以对资金的收付管理，是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展，出纳的工作已经不单纯是现金的收付了，额外还有承兑汇票的背书，支票的签付等。所以经济业务上的款项往来，是出纳每日必须要完成的工作。

3、保管物品

正常来说，一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中，方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管，万不可丢失。

4、入账处理

每个月月末，不单单是会计人最忙碌的时候，同样也是出纳人员最忙的时候。出纳人员到月末，需要把自己经手的每笔业务，录入系统中，其中包括：收款结算单，付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况，选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后，需要对余额表和银行流水进行核对，找出差异后，制成余额调节表进行处理。

【第14篇】出纳怎么处理借款报销

出纳处理借款报销，直接当现金付出去给会计做分录。如果不入账就当做现金，到时候人家来报销直接抵扣就好了。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

【第15篇】4s店做出纳有风险吗

在4s店做出纳工作一般情况下没有风险。企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章;国税发票章、现金收讫印章,这些章都是由出纳保管的,所以交接时甚为重要。

出纳交接时大致因注意以下几点：

(一)现金的移交：

1．交接库存现金，明确实存数。

2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。

3、若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。

（二）移交的会计凭证、帐簿：

交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。

相关的还有业务员明细账、未作账票据等。

（三）票据：

对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。

【第16篇】出纳跟财务统计哪一个岗位更好

出纳跟财务统计这两个岗位是不一样的，出纳员属于财务人员，统计是单独于财务工作,有自己的系统。主要还是看每个人对于岗位的选择。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”

【第17篇】出纳收到发票怎么处理

出纳收到发票后的处理方法：

发票不是报销凭证，是对方收款凭证。

1. 如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票，是可以作为支付凭据的。

2. 如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。

至于报销，老板让给报，也要完善相关手续，必须取得发票，并由相关经理在报销单上审核通过，如果单位需要由会计审核的，还得由会计审核签字后，方可报销。

【第18篇】会计初级如何自学出纳

1、必备教材：

首先初级会计职称的教材有两本：《初级会计实务》和《经济法基础》，该教材是由财政部会计资格评价中心编写的，全国各地使统一使用。

购买方式：教材主要有两种购买方式，一是在报名入口报名同时同步预定；其二，报名结束后可登陆中国财政经济出版社旗舰店或者经济科学出版社旗舰店购买正版考试教材。

2、辅导用书：

对于基础薄弱的自学者来说，辅导用书也是必不可少的，推荐《会计基础》《财经法规与会计职业道德》《会计电算化》。

购买方式：亚马逊、京东。

3、模拟卷：

刷题是应对大部分考试的杀手锏，自学初级会计的小伙伴要多往年的考试真题和模拟题，推荐《会计基础考试模拟题》。

购买方式：新华书店、亚马逊

虽然自学是对自己能力的肯定，但是根据自己的实际情况，还是有必要准备一套视频教程，自学的效率显然比之有网课老师的带领，要慢一些。而且如果你有拖延症的话，恐怕还是找个更有执行力的方法比较好，所以这里特别建议通过视频教程对知识点的整体构架进行疏通一下，配合教材以加深理解和记忆。

【第19篇】出纳拿到发票之后怎么做

出纳拿到发票，如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的发票，是可以作为支付凭据的。如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。

收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的会计凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“现金”或“银行存款”相对应的科目。

金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。

【第20篇】出纳员需要什么证

出纳员需要会计从业资格证，报考条件是：

1. 坚持原则，具备良好的道德品质；2、遵守国家法律、法规；3、具备一定的会计专业知识和技能；4、热爱会计工作，秉公办事；5、年满18周岁。出纳员是管理货币资金、票据、有价证券进出的人员。出纳员的职责是：

1. 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核；2、负责现金和银行存款日记账；3、保管日常以往的现金以及当日的库存现金和有价证券。