收到红字发票怎么做账（3篇）

【导语】本文根据实用程度整理了3篇优质的收到红字会计知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是收到红字发票怎么做账范本，希望您能喜欢。

【第1篇】收到红字发票怎么做账

红字发票就是把之前销售冲回，然后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1. 红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)。

2. 开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税。

3. 当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

【第2篇】收到红字发票怎么申报

一般纳税人取得红字增值税专用发票后应与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。红字增值税专用发票并不用于抵扣增值税进项税额，无需认证。该笔红字发票上的税额需要做进项转出，在增值税纳税申报表附表(二)中的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”项目内填写申报。

【第3篇】收到红字发票怎么账务处理

企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，应当按应收或已收的金额。

借：“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按取得的收入金额。

贷：“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“工程结算”等科目。

按现行增值税制度规定计算的销项税额（或采用简易计税方法计算的应纳增值税额）。

贷：“应交税费——应交增值税（销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目）。

发生销售退回的，应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。