小规模纳税人开增值税普票税率（4个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的开增值税普票增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是小规模纳税人开增值税普票税率范本，希望您能喜欢。

【第1篇】小规模纳税人开增值税普票税率

昨天，国税总局发布了一条关于小规模纳税人增值税全免的税收优惠政策，一方面是由于疫情影响，国内许多小规模纳税人比较艰难，另外一方面也是顺应减税降费的政策趋势。

关于这项税收优惠政策，有一些小伙伴可能存在一些误解。首先4月份开始小规模纳税人开普票增值税是全免的，这个是肯定可以确定的。但是小规模纳税人开增值税专票税率将会按照3%征收，是无法免除的。因此，对于小规模纳税人来说，能不开专票就不要开专票，尽量开普票，这样就能降低税费。

至于一般纳税人，就无法享受该政策了。一些服务行业的一般纳税人，经常会存在一些实际支出无法取得发票，导致企业利润虚高，企业税负高。或者由于行业本身就利润非常高，如软件开发、信息技术服务行业，除去员工工资和场地费用，剩下的利润是比较多的，税负压力巨大。正常纳税需要缴纳25%的企业所得税和20个点的分红个税，换作是谁来当老板都是比较头疼的。

这种情况的公司可以通过享受一些地方政府的扶持政策，来合理降低税费支出。目前，重庆园区注册的个体户（或个人独资企业）重庆园区注册的个体户（个人独资企业）的个人经营所得税可以按申请核定征收，税率为0.6%-1.2%。加上目前小规模纳税人开普票增值税全免，总税率仅为0.6%-1.2%。

举例：一家注册在重庆园区的个体户年开普票500万

增税税：0

附加税：0

个人经营所得税（按照0.6%核定征收）：500万*0.6%=3万

总税率0.6%，税费大幅降低。

园区无需实体办公，整个入驻流程包括开户均无需到场，个体户可以不开公户，可以使用法人私卡收付款使用。要求业务真实，依法按时纳税。

针对一些商贸行业的一般纳税人有限公司，可以在江苏、重庆园区设立一般纳税人有限公司，正常经营纳税后，增值税和企业所得税按照地方财政留存的40%-80%奖励。增值税的地方财政留存比例为50%，企业所得税的地方财政留存比例为40%，年纳税总额越高，获得的奖励比例也就越高。

举例：某建材贸易公司甲入驻江苏园区，增值税2023年缴纳1000万，企业所得税缴纳100万，均按照地方财政留存70%奖励，甲公司获得的奖励金额如下。

增值税奖励金额=1000万*50%*70%=350万

企业所得税奖励金额=100万*40%*70%=28万

甲公司总共节省378万税费。入驻江苏园区的企业所得税还可选择1%核定征收。

企业税负压力大的时候，除了应该了解国家的统一政策，还应该积极了解一些地方的扶持政策，来合理降低企业税负。

【第2篇】一般纳税人开增值税普票的税率

一般纳税人开增值税普票有没有限制

可以的。

根据《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》规定，依据年销售额将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人可开增值税专用发票和普通发票;小规模纳税人只能开增值税普通发票。

一般纳税人有下列情形之一的，不得领购开具专用发票：

(一)会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的。 上列其他有关增值税税务资料的内容，由省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。

(二)有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的。

(三)有下列行为之一，经税务机关责令限期改正而仍未改正的：

1、虚开增值税专用发票;

2、私自印制专用发票;

3、向税务机关以外的单位和个人买取专用发票;

4、借用他人专用发票;

5、未按本规定第十一条开具专用发票;

6、未按规定保管专用发票和专用设备;

7、未按规定申请办理防伪税控系统变更发行;

8、未按规定接受税务机关检查。

有上列情形的，如已领购专用发票，主管税务机关应暂扣其结存的专用发票和ic卡。

一般纳税人开具的普票税率是多少

自2023年5月1日起一般纳税人开具的普票税率是16%了，具体税率如下：

一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。

二、纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。

三、纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税额。

四、原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。

看过了一般纳税人开增值税普票有没有限制解析之后，企业如要开增值税普票必须要找税局代开，同理小规模企业要开增值税专用发票的话，同样要找税局代开发票。具体开具增值税发票的要求，可以通过会计学堂网进一步了解。

【第3篇】代开增值税普票税率

《wg税收优惠政策》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！

现今社会发展更加迅速，随之增加的还有人们的生活压力，所以就有更多的人选择成为自由职业者，或者是自己创业，更多的人通过自身的专业技能或者知识储备获得了更好的收益，会经常和各个企业产业业务往来，但又出现了一个问题，那就是合作的企业在给个人支付酬金时，会要求个人提供发票给到企业，而个人又是无法开具发票的，所以自然代开就成为了个人和企业业务往来解决发票的最佳途径之一。

自然人代开顾名思义就是以个人的名义进行代开发票，这里的自然人必须是名下没有任何企业，当该自然人收取报酬后，自己到税务机关进行代开，能代开的品目还是有一定限制的，多是服务类型的发票，而个人去税务机关代开时，除了都要缴纳的增值税附加税之外，个税则是按照劳务报酬的税率20%-40%进行缴纳，对个人本就不高的收入来说还是相当高的，所以另外一种代开方式也随之而出。

该自然人委托有税收优惠政策的园区，到税务机关进行代开发票，这种方式的优势就在于，通过产业园区代开的发票，可以核定个税，增值税和附加税都是正常缴纳，核定后的综合税率最低可达2%，这种核定方式是按照个人经营所得进行核定的，区别于劳务报酬来说，能最大限度的增加该自然人的收益。

这两种方式还有一种区别在于，自然人到税务机关开具发票时，需要自然人到场的，但委托园区进行代开时，该自然人可以不用到场，通过线上提供代开需要的资料就可以，而且能开具的品目也更多，对地区也基本没什么限制。

由此可见，通过园区进行代开的发票，不仅可以很好的解决企业成本发票方面的问题，公司有了相应的成本发票，合理减轻了企业的税负，也可以最大程度的保证代开人的收益，而且都是合法合规的，对双方来说都是一个高效便捷的方案。

版权声明：本文转载自《wg税收优惠政策》公众号，更多税务筹划知识，可移步《wg税收优惠政策》详细了解！

【第4篇】个人代开增值税普票税率

2023年个人要如何开发票？自然人代开，综合税率仅2%左右。在现实生活中，有存在很多个人要给公司开发票的情况，个人要开发票给公司，因为是个人原因，因此不能自己给自己开发票，如要开发票，只有去地方税务大厅，做临时税务登记，让税务大厅为其代开发票，但是这样代开的发票，一般都是被按照劳务报酬所得，缴纳20%—40%的个税，税率非常的高，很多人都不能接受，但是不开发票也不行，付款方不会同意，那么个人要如何开发票交的个税才低？

个人要代开发票，可以选择在能享受税收优惠政策的地区代开发票，也就是税收园区，在税收园区代开发票，可以享受税收优惠政策，代开的发票可以以经营所得缴纳个税，并享受核定，1.5%税率核定个税，增值税1%，附加税0.06%，综合总税率2.56%，代开100万发票，只需要缴纳2.56万的税，税率相对按照劳务报酬所得缴纳个税低很多。

税收园区代开发票，对于代开人没有区域限制，且不需要本人到场，每位自然人年或单次，代开发票限额500万。代开的发票，都是税务大厅开出的票，发票网上都是可查的，并且在发票开出后，会出具纳税的完税凭证，凭证里面包含了个人所得税，因此不用担心后期汇算清缴再补缴个税。

税收园区代开发票，对于开票品目基本不限制，服务类，咨询费，居间费，运输费，工程款，材料费，商品类，租赁费等等品目都可代开。税收园区代开发票，要求业务必须真实，且名下有公司的个人不能享受代开发票。税收园区，税收政策，以及更多税筹疑难问题，详情关注了解