增值税票发票代码在哪里（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的增值增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是增值税票发票代码在哪里范本，希望您能喜欢。

【第1篇】增值税票发票代码在哪里

增值税纳税人发生应税销售行为，应使用增值税发票管理新系统（以下简称新系统）分别开具增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票。

一、增值税普通发票

增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税税普通发票，俗称“一机多票”。

1.增值税税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联：第一联为记账联，销货方用作记账凭证；第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。

2.增值税普通发票（折叠票）发票代码调整为12位。

3.增值税普通发票第二联（发票联）采用防伪纸张印制。

二、增值税电子普通发票

1.增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

2.增值税电子普通发票的发票代码为12位，编码规则：第1位为0，第2-5位代表省、自治区、直辖市和计划单列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位代表票种（11代表增值税电子普通发票）。发票号码为8位，按年度、分批次编制。

三、机动车销售统一发票

（一）机动车销售统一发票批次

《机动车销售统一发票》为电子六联式发票。即：

第一联发票联（购货单位付款凭证、棕色）

第二联抵扣联（购货单位扣税凭证、绿色）

第三联报税联（车购税征收单位留存、紫色）

第四联注册登记联（车辆登记单位留存、蓝色）

第五联记账联（销货单位记账凭证、红色）

第六联存根联（销货单位留存、黑色）

发票代码、发票号码印色为黑色，当购货单位不是增值税一般纳税人时，第二联抵扣联由销货单位留存。

（二）机动车销售统一发票适用范围

凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时，必须开具税务机关统一印制的新版《机动车销售统一发票》，并在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印制。

（三）增值税税额的计算公式

增值税税额=价税合计-不含税价

不含税价=价税合计/(1+增值税税率或征收率）

【第2篇】虚开增值税票罪司法解释

虚开增值税专用发票罪的概念及由来

何观舒：虚开增值税专用发票罪辩护律师、税务犯罪辩护律师

虚开增值税专用发票罪，是指行为人违反国家税收征管法律法规，故意虚开增值税专用发票的行为。其中，包括：为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种行为。

1979年刑法中并没有虚开增值税专用发票罪的规定，虚开增值税专用发票是随着我国增值税专用发票制度的设立而慢慢出现的犯罪行为。1994年实行税制改革，全面推行增值税制度，虚开增值税专用发票的犯罪行为异常猖獗，造成国家税款的重大损失。但此时也未设立虚开增值税专用发票罪，对于虚开增值税专用发票的行为而是以投机倒把罪论处。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》（已失效）第二条规定：“以营利为目的，非法为他人代开、虚开发票金额累计在50000元以上的，或者非法为他人代开、虚开增值税专用发票抵扣税额累计在10000元以上的，以投机倒把罪追究刑事责任。”

为了更好有力地打击日益猖獗的虚开增值税专用发票的犯罪行为，保障国家税款不被流失，全国人大常委会在1995年10月30日通过并颁布了《关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》，正式设立了虚开增值税专用发票罪。《决定》第一条规定：“虚开增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。”“有前款行为骗取国家税款，数额特别巨大、情节特别严重、给国家利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。”“虚开增值税专用发票的犯罪集团的首要分子，分别依照前两款的规定从重处罚。”“虚开增值税专用发票是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票行为之一的。”

1996年10月17日，最高人民法院发布了《关于适用＜全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定＞的若干问题的解释》（法发[1996]30号），《1996年解释》第一条规定了 “虚开增值税专用发票”的行为，包括：（1）没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；（2）有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；（3）进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。此外，《1996年解释》还明确规定虚开增值税专用发票罪的定罪量刑标准。。

1997年，新刑法吸收了《决定》中关于虚开增值税专用发票罪的规定，并将虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票的行为与虚开增值税专用发票的行为合并，设立了选择性罪名，即虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，规定于《刑法》第二百零五条。此外，《刑法》第二百零五条第二款还规定了单位犯罪的处罚，即对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚。至此，虚开增值税专用发票罪基本稳定下来。

2023年2月25日，全国人大常委会通过并颁布了《刑法修正案（八）》，《刑法修正案（八）》删除了虚开增值税专用发票罪的死刑条款，即第三十二条：“删去刑法第二百零五条第二款。”至此，虚开增值税专用发票罪的最高刑期是无期徒刑。本修正案自2023年5月1日起施行。

随着时间的推移，在办理虚开增值税专用发票罪案件的过程中，适用上慢慢出现了一些问题，如定罪量刑的标准是《1996年解释》规定的，标准过低而不应继续适用等。2023年11月27日，最高法院研究室发布了《关于如何适用法发[1996]30号司法解释数额标准问题的电话答复》(法研[2014]179号)，《答复》中规定可以不再参照适用《1996年解释》的量刑数额标准，可以参照《关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的有关规定执行。但在司法实务当中，只有少部分法院在定罪量刑时，参照适用《骗取出口退税解释》中的量刑数额标准，多大还是参照《1996年解释》的标准。

2023年8月22日，最高人民法院发布了《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法[2018]226号），《通知》对虚开增值税专用发票罪的富国标准标准进行了调整，即虚开的税款数额在五万元以上的，以虚开增值税专用发票罪处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额在五十万元以上的，认定为刑法第二百零五条规定的“数额较大”；虚开的税款数额在二百五十万元以上的，认定为刑法第二百零五条规定的“数额巨大”。

最高人民法院应当会同最高人民检察院讨论通过并颁布新的司法解释，规定虚开增值税专用发票罪的定罪量刑标准，对在法律适用过程中存在争议的问题予以明确，以免导致司法实践中出现了司法解释滞后带来的量刑不均衡的现象。

【关键词】何观舒律师 虚开增值税专用发票罪 税务犯罪辩护律师 虚开增值税专用发票罪辩护律师

【第3篇】税票app增值税软件

增值税发票开票软件（税务ukey版）v1.0.22_zs_20221231

版本说明

国家税务总局

目 录

下发说明 3

安装操作说明 4

1、安装指导概述 4

2、安装步骤 4

3、安装示例 4

4、安装结果 8

下发说明

版本号

增值税发票开票软件(税务ukey版)

v1.0.22_zs_20221231

下发日期

2022-12

下发

地点

全国

下发

原因

新增需求

关于暂停使用纳税人端“再生资源回收”标签功能的业务需求。

关于优化二手车销售统一发票开具相关功能的业务要求。

优化批量开具接口，小规模纳税人通过批量开具接口开具其他征收率发票需要选择开具原因。

软件优化

缺陷和问题修改

下发

文件

提交用户

版本说明

增值税发票开票软件（税务ukey版）v1.0.22_zs_20221231升级说明.doc

应用安装

有

操作手册

有

数据库脚本

无

其他

无

安装操作说明

1、安装指导概述

需要通知使用本软件开票的纳税人到本地税务机关拷贝安装包或询问400-6112366下载安装包，然后按照试用说明进行安装。

2、安装步骤

序号

文件目录

执行过程

注意事项

1

应用安装

解压压缩包后，双击“增值税发票开票软件(税务ukey版).exe”直接安装即可。

3、安装示例

安装步骤如下：

点击安装程序，系统显示安装界面如图所示。

默认安装路径为“c:program files增值税发票开票软件（税务ukey版）”，需要修改安装路径，可以选择上图右下角“自定义安装”，显示如下图所示页面。

点击“预览”按钮，弹出安装目录选择框，如下图所示。

点击“确定”按钮，安装路径修改完成，如下图所示。

点击“立即安装”安装，进入安装页面，如下图所示。

安装完毕，如下图所示。

点击“完成安装”按钮完成软件的安装。

4、安装结果

打开开票软件，点击“帮助”菜单下的“关于”页面，出现以下界面说明安装成功。

本文来源：本文收集整理于税务局

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年01月06日

【第4篇】走逃企业增值税票

1、 走逃（失联） 企业的判定

走逃（失联） 企业， 是指不履行税收义务并脱离税务机关监管的企业。

根据税务登记管理有关规定， 税务机关通过实地调查、 电话查询、涉税事项办理核查以及其他征管手段， 仍对企业和企业相关人员查无下落的， 或虽然可以联系到企业代理记账、 报税人员等， 但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的， 可以判定该企业为走逃（失联）企业。

2、 走逃（失联） 企业开具增值税专用发票的处理

（1） 走逃（失联） 企业存续经营期间发生下列情形之一的， 所对应属期开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税凭证范围。

①商贸企业购进、 销售货物名称严重背离的； 生产企业无实际生产加工能力且无委托加工， 或生产能耗与销售情况严重不符， 或购进货物并不能直接生产其销售的货物且无委托加工的。

②直接走逃失踪不纳税申报， 或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次， 规避税务机关审核比对， 进行虚假申报的。

（2） 增值税一般纳税人取得异常凭证， 尚未申报抵扣或申报出口退税的， 暂不允许抵扣或办理退税；

已经申报抵扣的， 一律先作进项税额转出；

已经办理出口退税的， 税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额

对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税， 无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的， 可由出口企业提供差额部分的担保。

经核实， 符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣， 或解除担保并继续办理出口退税。

（3） 异常凭证由开具方主管税务机关推送至接受方所在地税务机关进行处理。

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【第5篇】代开增值税票是什么意思

代开发票时,按照开具发票金额换算成不含税销售额.

即:应税销售额=发票金额÷(1+3%)

应纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%

借:银行存款(库存现金)等科目贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税附件:发票同时,做税款上交会计分录借:应交税费-应交增值税贷:库存现金(或银行存款)附件:完税凭证

税务机关为纳税人代开增值税专用发票,应当按照征收率开具,因为税务机关只能为非一般纳税人代开增值税专用发票,而非一般纳税人是按照征收率征收增值税的.

征收率是3%.出租或者出售不动产等征收率5%.

税务局代开增值税专用票涉及什么税金？

小规模纳税人无论工业还是商业,税率均调整为3%,代开发票依然按小规模3%的税率征收,但代开给增值税一般纳税人的发票可以按3%进行抵扣.只有具有一般纳税人资格开具的发票才按17%的税率征税.

办理程序为

1、填写代开发票的审批表,(需要对方的信息,比如公司名称,税号,地址,电话,开户银行及账号,及税款的计算)

2、营业执照副本原件及复印件

3、税务登记副本原件及复印件 (如果对方为外地单位,还需提供对方的税务登记证复印件)

4、双方购销合同或协议书原件及复印件

5、税票原件及复印件(因为代开发票需要先预缴税款)

6、发票专用章(如果是从银行划税,还需要财务专用章和名章),如果是现金交税,带现金 然后缴纳税款,如果你的货款是1000,也就是1000除以1+3%,然后乘以3%就是你应缴纳的增值税税额,然后税务局会按你填写的审批表上的金额(也就是合计数为1000,分别标明不含税价格和税额)开具缴款书,去银行交纳完增值税后带着税票再回到税务局就可以开出来增值税发票了.

【第6篇】增值税票发票联丢了

问题一：增值税发票“抵扣联”认证后丢失了，业务怎么处理？

根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第19号)文第三条规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查。

问题二：增值税发票“抵扣联”认证前丢了，业务怎么处理？

根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第19号)文第三条规定，如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

问题三：增值税“发票联”、“抵扣联”都丢了，该怎么办？

根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第19号)文第三条规定，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2，以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

问题四：可从销项税额中抵扣进项税额的发票种类，有哪些？

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十六条规定，增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。

根据《财政部、 国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》(财税〔2016〕86号)文相关规定，增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照公式计算可抵扣的进项税额。

问题五：认证抵扣后的增值税专用发票“抵扣联”保存多久？

根据《税收征收管理法实施细则》(国务院令2002年第362号)文第二十九条规定，账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。

账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外。

因此，根据规定，抵扣联也属于发票，应该存10年。

问题六：符合规定的“公路通行费发票”可以抵扣？

根据《财政部、国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》（财税〔2016〕86号）文相关规定，

增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：

高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%；

一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 。

问题七：符合规定的“海关进口增值税专用缴款书”可以抵扣？

《国家税务总局、海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局 海关总署公告2023年第31号）文相关规定，

增值税一般纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，经税务机关稽核比对相符后，其增值税额作为进项税额在销项税额中抵扣。

问题八：符合规定的“完税凭证”可以抵扣？

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，

一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

问题九：不符合规定的“专用发票”不得抵扣？

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。

（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

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【第7篇】虚开增值税票如何处理

对于发票来说，如今大多公司都在使用，国家发布了电子发票，但是新鲜事务所需要被接受的时间还是需要很长的。那么涉嫌虚开增值税发票怎么处理？

涉嫌虚开增值税发票怎么处理？

虚开增值税专用发票是指利用增值税专用发票抵扣税款的这一功能，虚开增值税专用发票，套取国家税款的行为，是十大高发刑事犯罪第九名。但可以毫不怀疑地说，存在虚开增值税发票行为的企业的数量大大高于被查处的企业的，所以实质上可能触犯该罪名的单位或者个人比显示出的数据更多。

虚开增值税专用发票罪有几个特点，一是犯罪金额特别巨大，往往都是天文数字，因此对应的刑期也非常惊人。二是相关犯罪都由各个环节共同组成，以至于一旦查处一起，就会前后带出上下游很多企业。三是经济越发达的地区，该犯罪的出现频率就越高，江浙沪地区就占到了该罪总数的近一半。

【法律规定】

《中华人民共和国刑法》第二百零五条

——虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

涉嫌之后该怎么处理？

一、及时补开、换开发票

企业取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

注意，如果发票对应年度企业所得税汇算清缴期已经结束，企业应当自被税务机关告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。

二、因客观原因确实无法补开、换开发票时，提供相关资料证实支出真实性

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：

1.无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);

2.相关业务活动的合同或者协议;

3.采用非现金方式支付的付款凭证;

4.货物运输的证明资料;

5.货物入库、出库内部凭证;

6.企业会计核算记录以及其他资料。

*第一项至第三项为必备资料。

三、企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除

企业应在税务机关规定的期限内调增发生年度的企业所得税应纳税所得额，并做企业所得税更正申报。

政策依据：《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2023年第28号)

温馨提示：企业收到增值税普通发票后，应及时查验发票信息，确定销售方名称、统一社会信用代码、地址、银行账户等是否与供应商的证件资料一致;商品名称及数量、金额等是否与合同约定一致;付款单、入库单和发票信息是否一致等。企业应妥善保管合同或协议、付款凭证等交易相关资料，有利于保护自身合法权益。

涉嫌虚开增值税发票怎么处理？对于此项问题相信您已经有所了解啦。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第8篇】撤销认证增值税票

在工作中，经常出现增值税专用发票勾选认证后，如果发现勾选错误或少勾了，就需要先撤销原来已勾的发票，再重新添加新勾的，或取消已勾的发票。

现在我们来介绍一下如何撤销已勾选认证的发票：

1、首先，在首页-抵扣勾选-抵扣勾选统计中，点撤销统计-撤销成功

2、对于已勾选的发票，需要取消勾选的话，选择已勾选，日期选择你原勾选发票时选的时间段（一般可以选长一点）再点查询。如果只是少勾了，需要增加，直接就是未勾选的，查询，再把未勾的补上就可以了。下面我们主要讲如何取消已勾选的发票：

3、所有发票全部勾选，找到需要取消的那张发票，把前面的勾去掉，如图：

4、点提交，会出现一个框，勾选认证信息，本次撤销数量金额等信息，核对无误后，点确认。该张发票就撤消勾选了。

【第9篇】最新增值税票有效期

对于一般纳税人来说，其在经营期间通常会取得增值税专用发票。而对于该类发票进行认证，可用于抵顶销项税额。不过，增值税发票认证有一定的时限，超期将不予认证抵扣。所以，为了更合理地进行增值税纳税申报，企业都十分注重该项工作的办理。那么，增值税发票认证有效期是多久？接下来，本文将带领大家对增值税专用发票认证期间的相关事项作具体了解！

增值税进项发票认证期限

从2023年7月1日起，增值税专用发票认证期限360天，认证后只要在增值税纳税申报表附列资料二中做过申报，可以一直到抵扣完增值税专用发票的进项税额。

增值税进项发票认证注意事项

这些事项主要包含：

(1 )当月认证当期抵扣，认证当期未抵扣的,不能结转下期抵扣。即纳税人应在认证通过的次月申报期内向主管税务机关申请抵扣进项税额,若是没有申报抵扣，相当于放弃了抵扣权利，应当将进项税额全部计入成本费用。

( 2 )从2023年3月1日起，取消增值税发票认证的纳税人范围已经扩大到全部一般纳税人。一般纳税人取得增值税发票后，可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

以上是对“增值税发票认证有效期是多久”这一问题的具体说明。企业取得增值税发票认证相关业务得以妥善办理，并确保企业记账报税工作有序进行！

【第10篇】增值税票抵扣时间

一、增值税专用发票认证时间为360天

依据 国家税务总局2023年第11号公告、交通运输部公告2023年第66号公告：

1、自2023年7月1日起，增值税一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、通行费电子发票的，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

2、未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。

3、如果逾期未认证还要抵扣，只有符合国家税务总局公告2023年第50号规定的六种客观原因，经主管税务机关核实、逐级上报，由省税务局认证并稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，才能继续抵扣其进项税额。

二、增值税扣税凭证所属申报期内

1、增值税扣税凭证在认证后还须在规定期限内申报抵扣。

2、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

海关缴款书应在稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。

三、特殊情况处理办法

如果发生未按期抵扣的凭证，只有符合国家税务总局公告2023年第78号规定的五种客观原因的，经主管税务机关审核，才允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

客观原因包括如下类型：

（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；

（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；

（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；

（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；

（五）国家税务总局规定的其他情形。

所以，财务人员要切记时间点哦！

【第11篇】什么是增值税税票

坐标：上海

上一期给大家讲了企业需要交哪些税？那么具体要交多少税？税率是多少？今天先给大家来分析一下增值税：

什么是增值税？

公司一旦成立，企业发生交易，需要开票就会涉及增值税。但是很多情况，客户不开发票一样也需要确认收入，这样也会涉及到增值税。

增值税税率是多少？

①小规模纳税人：3%，现在受疫情影响，国家给予政策支持，截止2023年12月31日之前，年度500万以内免征增值税普通发票，这里注意下：免征增值税普通发票，不免增值税专用发票。且进项增值税专用发票无法抵扣，只能做成本。

②一般纳税人：服务类6%，运输9%，贸易13%，根据行业划分的。不管是增值税普通发票，还是专用发票，都需要交税。但是支持进项增值税专用发票进项抵扣，从而减少需要缴纳的增值税。

什么是进项增值税专用发票？

你的供货商或者厂家、以及其他货物购进给公司开具的发票且必须是增值税专用发票，才可以抵扣增值税。

重中之重：千万不要想着逃避增值税，要实事求是，因为逃避增值税不仅是违法行为更是涉及刑法处置。

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【第12篇】个人出租房屋开增值税票

具体案例：请问个人将非住房出租给企业用于办公该如何缴纳增值税？

回答：一般情况按5%计算征收。

根据规定，其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按5%计算应纳税额。

然而，其他个人如果采取一次性收取租金的形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过 10 万元的，免征增值税。

同时，其他个人出租不动产，可向不动产所在地主管地税机关申请代开增值税发票。

综上，个人出租非住房一般情况下需要按照5%缴纳增值税，但是如果满足一次性收取租金形式且在对应的租赁期内平均分摊后月租金收入不超过 10 万元的，免征增值税。如果需要开具发票的，可以去不动产所在地的税务机关申请代开增值税发票。

提醒：个人出租不动产，除了涉及上述的增值税及其附加，还将涉及个税、印花税、房产税等多个税种的税费。

参考来源：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》

【第13篇】增值税票认证清单

发票认证抵扣是有一定的流程的，那么对于在申报前认证的增值税发票还可不可以抵扣呢？如果你对这部分的内容不太了解的话，那么就和会计网一起来学习吧。

那么申报前的增值税发票可以抵扣吗？

申报抵扣进项税额时，应当确保在认证通过的次月申报期内。

增值税申报前认证的发票还可以抵扣，报税之前可以认证增值税发票。报税与认证增值税专用发票，没有时间上的冲突，也没有先后顺序。但是，上一个月认证的增值税专用发票，要在上个月的增值税纳税申报表里面反映。根据 (国税函〔2009〕617号)规定，增值税一般纳税人取得2023年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

一般纳税人认证前的增值税发票在认证后可以抵扣吗?

一般纳税人认证前的增值税发票在认证后是不可以抵扣的。 没取得资格前还只是小规模纳税人，只能做成本不能抵扣，只有变成一般纳税人后增值税专用发票才可以抵扣。

一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得2023年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行'先比对后抵扣'。纳税人取得2023年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。小规模纳税人是不允许抵扣的。

以上就是有关申报前认证的增值税发票是否可以抵扣的知识点，想了解更多有关的会计知识，请多多关注会计网！

来源于会计网，责编：小敏

【第14篇】增值税票个个人发票

公司与个人发生的业务往来，该怎么收取增值税发票？

当公司支付给个人项目款后，个人如何提供增值税发票？

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在公司与个人发生业务往来后，正常情况下，个人是无法给公司开具增值税发票的，那么公司实际有这部分的支出，却没有增值税发票抵扣，就会造成公司账上利润虚高，所缴纳的增值税以及企业所得税增多。

少部分的业务支出公司还可以承担，一旦金额过大，那么公司所缴纳的税费可是很大的，不仅仅是13%的增值税，还有25%的企业所得税。那么，针对个人与企业之间的无票支出业务，公司该怎么做，个人又应该怎么做。

针对这个问题，我们可以从个人出发。个人可以凭借业务合同以及企业的开票信息，在税务局代开发票，并缴纳个税，按照20-40%的比例缴纳，可能有的人就会说，这个和公司自己交税也差不多啊。因此，我们可以选择在一些有税收优惠政策的地方，由当地税务局代开发票。

个人委托第三方，在地方税务局代开发票，并完成纳税行为，个人所承担的税负整体在3.5%左右，出具个人的完税凭证，并且，公司与个人都不用再另外的申报个税，转账资金可直接正常使用。一人一年可以累计代开500万的额度。

除了上述的这种方法，还可以设立个人独资企业或者个体工商户来对接业务，我们可以在一些有税收优惠政策的园区内，在当地设立企业，可以申请核定征收个税，核定个税在0.5-1%，企业可以开票450万的增值税发票。

因此，我们需要根据业务确定合适的方式解决问题。欢迎各位看官老爷在评论区留言。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

版权声明：本文转自《企税家》公众号，更多税收优惠政策，可移步公众号了解~

【第15篇】当月增值税票忘记抵扣怎么办

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下面是从学员的日常提问中，

精选出的小望答疑问题精选第22期，来看看你是否遇到过同样的问题。

q:老师，我有一个问题，就比如说我们买了一车鞋子，入库了，发票开来了，发票数量和金额是符合的，但是有一个原因就是质量太差，供应商不愿意赔钱，就重新送了一车鞋子作为赔偿，但是这车鞋子没有发票，我可以直接做账，作为营业外收入吗？

a:送的鞋，应该和购买的鞋一起入库，根据鞋的型号来分类入库。销售的时候结转成本。只是没有发票的鞋子结转的成本不能所得税前扣除。做申报表纳税调增处理就可以。

q:请问购入原材料入账需要哪些附件？

a:一般就是发票、入库单和采购合同，采购合同可以另存。

q:老师 我们是小规模纳税人装修装饰公司，我们大部分材料都不能取的发票，材料商只提供收据，这些收据我们可以做账吗？

a:可以做账，只是企业所得税前不能扣除。

q:增值税上年末进项未抵扣的，可以今年继续抵扣吗？

a:可以的，这个是没有期限限制的。

q:老师，7月份来给客户一张十万零点的普通发票，现在对方说掉了，我这边能红冲再重开吗？可是客户联要不回来，小规模的。

a:不可以的，用复印件给他就可以了，丢失了不能开红票的。

q:老师，汽车运输企业，开发票时备注栏里必须写吗？

a:你好，是这样的。必须在备注栏注明信息。

q:老师，增值税电子普通发票，没用完能购买吗？

a:可以，根据批准使用量和存量差额购买。

q:老师，汽车运输企业，开普票时备注栏里必须写吗？

a:是的，根据《国家税务总局公告2023年第99号》规定，增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。

q:请问劳务公司与公司各发一部份工资，应如何申报个税？

a:分别申报就可以。

q:请问一下，公司给员工补助的餐补和通讯补助，要交个税吗？

a:需要缴纳个人所得税的。

q:分公司财务独立核算时，其资产不到5000万，所得额达不到100万，员工只有15人，这个企业是不享受所得税优惠政策？

a:在所得税上，总分公司合并计算是否符合小型微利企业政策。由总公司计算分配所得税。国家税务总局所得税司副司长刘宝柱：现行企业所得税实行法人税制，企业应以法人为纳税主体，计算从业人数、资产总额等指标，即汇总纳税企业的从业人数、资产总额应包括分支机构的数据。

q:请问出口企业，出口退税，如果进项不够，是不退，然后当月免抵销项吗？

a:你好，出口生产企业采用免抵退办法，如果当月没有留抵进项税额，不退税，免抵税额为零。

q:老师好!麻烦问一下哈，小规模纳税人开出去是专用发票3%，那收进来的材料发票也是专用发票，材料专用发票可以作抵扣用吗？

a:你好，是不允许抵扣的。小规模纳税人采用简易计税，不能抵扣进项税额。

q:员工打车费（平时办事）一般放哪个会计科目？

a:交通费，根据员工的部门不同计入管理费用或销售费用。

q:我们是劳务公司，挂靠一家建筑公司，工地在外省，我们公司需要预缴吗？

a:以挂靠公司的名义去预缴。需要办理跨地区涉税事项报告表，存在预缴情况的就需要预缴增值税，以及企业所得税，个人所得税。

q:老师 我司有一栋大楼，楼上有一个层面是无偿提供给另外一家公司使用的，另外楼下的地下车库一部分是出租给此公司，请问出租这一块部分的收入需要交什么税，怎么交？

a:不动产租赁，增值税，一般纳税人9%,，享受简易计税5%。可以享受简易的情形是2023年4月30日前取得的大楼。简易计税需要备案。还需要缴纳附加税；企业所得税。

q:老师 普票的销售方，地址和开户行不写行吗？

a:销售方应该把信息填全，购买方的名称和税号必须写，其他没有要。

q:员工上个月的工资做了工资表，但没发，因要请长假，社保个人部分跟公司部份都是员工自己出。这个要怎么做账呢？

a:做了没发，只做计提，不做发放的账。社保个人部分和公司部分都是员工出，做往来就行。通过“其他应收款”或“其他应付款”核算。