二手房增值税差额征收（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：26

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的二手房增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是二手房增值税差额征收范本，希望您能喜欢。

二手房增值税差额征收

【第1篇】二手房增值税差额征收

对于会计人而言，多了解一些关于税收方面的问题，对于大家只有好处没有坏处。例如，二手房交易价低于评估市场价，增值税应按哪个征税？下面，之了君就给大家讲解一下这方面的问题。

根据税法和房地产法的规定，二手房需要评估后交税。当成交价格低于评估价时，营业税、个税、契税等都是按照房管局评估价格缴纳。

二手房税费主要包含以下三类：契税、营业税、个人所得税。此次新国五条税费方面主要调整的是个人所得税的征收标准。

个税以前征收方式是：不满五年的二手房和满五年非卖方家庭唯一住房的房产征收房屋总价1%或者差额20%的税费，哪种税费低按哪种征收。

调整后，不满五年的二手房和满五年非卖方家庭唯一住房的房产征收房屋差额20%的税费，没有全额1%可选了。

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。

对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%;普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

那么现在，相信大家应该对于二手房交易价低于评估市场价，增值税应按哪个征税这方面的问题有了一定认识。如果还有什么不明白的地方，欢迎大家随时到之了课堂咨询学习，还能了解更多财税知识哦！

【第2篇】二手房增值税计算

近日，有网友咨询小编二手房买卖交什么税？需要缴纳多少税费？二手房税费如何计算?

对此，小编针对这个问题汇总了一些关于买二手房后所要面对的缴税问题。

大家都知道，二手房是已经在房地产交易中心备过案、完成初始登记和总登记的、再次上市进行交易的房产，买二手房所要缴纳的主要包括契税、增值税及附加（教育附加费、城市维护建设税、地方教育费附加）、个人所得税、印花税、土地增值税。

据了解，现在所有房子大概会按照评估价纳税。其实，契税标准一直是3%—5%，但因为有优惠政策的缘故，实际的契税是按照1%—3%征收。

注：图片来源网络

目前，在厦门购买二手房，只要符合厦门的限购政策就可购买。

2023年10月5日起，厦门对行政区域内建筑面积180平方米及以下的商品住房实行限制购买政策。对以下三种类型居民家庭，暂停在本行政区域内向其销售建筑面积180平方米及以下的商品住房。

厦门户籍：成年单身家庭限购一套；两人以上家庭限购两套（夫妻俩人中一人为厦门户口则算厦门户籍家庭）。

厦门户籍家庭是指家庭成员中夫妻双方至少有一人是具有厦门市户籍(包括集体户口)，即视为厦门户籍家庭。提示：本人及其配偶、未满18岁的子女合计为一个家庭。年满18岁的子女不计算在内，其具有购房资格时，可看做单身购买房产。

非厦门户籍：限购一套，且需提供买房之日起前四年内，连续36个月的纳税或社保证明。

非厦门户籍，有本科及以上学历或有中级及以上技能证，并能提供在厦门连续缴交一年的医社保或是在厦门工作一年及以上的工作证明再加与厦门本身企业签订的三年劳动合同，也可以再厦门岛外购买商品房一套。

上述商品住房包括新建商品住房和存量住房（二手住房）。交易时间按以下方式认定：购买新建商品住房以提交商品房买卖合同网签时间为准，存量住房（二手住房）买卖以市不动产登记中心业务收件时间为准。

厦门二手房商品交易条件：

第一，2023年3月25日以后的商品房不管是一二手都需要两年才可交易，其中，一手房以备案时间为准，二手房以收件时间为准。

第二，2023年3月25日后通过赠与方式转让的，再次购买需满3年。

据悉，根据厦门契税征收优惠政策：只要有1条不满足，契税税率均为3%。

首套房或者二套房，房屋面积≤90平，契税为1%。

首套房房屋面积>90平，契税为1.5%。

二套房房屋面积>90平，契税为2%。注意，二手房的契税，大多数情况下，是按照房屋的评估价来计算的，而非房屋的成交价格。

在厦门，如果是个人购买首套房（住宅），面积如果在90平米以下，那么就按照1%的标准进行征收契税；如果面积在90平米以上，那么就按照1.5%的标准进行征收契税。

个人购买二套房（住宅），面积如果在90平米以下，也是按照1%的标准进行征收契税；如果面积在90平米以上，那么就按照2%的标准进行征收契税。

个人购买三套房（住宅）,无论面积是在90平米以上还是以下，都是按照3%的契税进行征收。

注：就算限购，影响也不大，那是因为契税查的是全国。

最后关于契税，有6种情形免征，而与我们有关的就这几张种：夫妻过户、子女继承房产、夫妻离婚共同财产分割、婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属免征契税。

前面说到契税查全国，接着我们说个税，查全省。

增值税满2年免征，个税没法免

增值税及附加基准税率为5.6%：增值税税率为5%，附加部分基准税率为0.6%。

其中在普通住房满2年(2年以上)免征。

房产证不足2年且面积在140平方米以上，需交纳总房价为5.6%;

房产证不足2年且面积在140平方米以下，需交纳差额为5.6%;

房产证满2年且面积在140平方米以上，需缴纳房产交易利润为5.6%;

房产证满2年且面积在140平方米以下，就免交营业税。

个税都是全额征收，税率=1%。

个税基准税率分为差额税率和全额税率，差额税率为20%，全额税率为1%。

正常购买一套二手房（住宅），无论建面是90平米以上，还是90平米以下，都是缴纳1%的个税。

差额税率20%，又是什么呢?

如果所出售的二手房（住宅）是继承或赠与所得，那么出售时不满足满五唯一，就会差额征收 20%的个税。

比如100%赠与所得的房子再出售，需要缴纳个人所得税 =（出售价 - 房屋原价值）x 20%。

再比如1%赠与+99%买卖所得的房子再出售，需要缴纳个人所得税 =1%部分交20%的差额，99%部分交1%的正常个税。

另外除了”满5唯一“可以免征个税以外，还有这些情况也可以免征：法定继承人继承土地、房屋权属，免征个人所得税；夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征个人所得税；直系亲属赠与免征个人所得税。

注意，那么，什么是”满5唯一“？假设你购买二手房（住宅），契税票填发日期或不动产权证书登记时间其中之一满5年，且是房东名下唯一住房，那么就可以省去1%的个税。

另外，还有交易手续费按照房屋的面积来征收，住宅一般为4-6元/平方米。

印花税住宅免征。其它权证印花税5元/户；权证登记费，住宅80元/套，非住宅550元/套。

其他各类缴费转让手续费：已购公房（房改房、直管公房、安居房、经济适用房、集资建房），按房屋面积×2.5元/平方米征收；普通住宅商品房，按房屋面积×6元/平方米征收；别墅及非普通住宅，按房屋面积×8元/平方米征收。

土地收益金：房改房，按交易总额0.5%征收。

土地出让金：已购公房，买方按1560元/平方米×建筑面积×1%缴纳；卖方按1560元/平方米×建筑面积×6%缴纳。

综合地价款：经济适用房，卖方按交易总额的10%交纳。

产权交易登记费：180元/本，普通住宅及配套车库；550元/本，非普通住宅及不配套车库；10元/本，共有权证。

中介费：如果找的中介公司买卖二手房，还要缴纳中介费用。

测绘费：1.36元/平方米。

案例：

居民小陆购买了家庭唯一住房，看中老周位于市区的一套50平方二手房，经协商后以200万的价格成交，老周这套住房不能核实原值，且购入这套住房不满2年。

老周需缴纳的税费：

增值税：2000000÷1.05×5%=95238.10元

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：95238.10×(7%+3%+2%)*50%=5714.29元

土地增值税、印花税暂免

个人所得税：2000000÷1.05х1.5%=28571.43元

老周需缴纳的税费合计129523.82元

小陆需缴纳的税费：

印花税暂免

契税：2000000÷1.05х1%=19047.62元

最后，交税时一定要注意查看出证日期，如房产证满五年的，要业主提供购房发票原件及契税完税证（即契税发票）原件，这样交增值税时可选择报税价减去原发票价计交增值税。

┃内容来源：厦门税务、链家网

【第3篇】二手房有增值税吗

二手房涉及税费是：增值税，个人所得税，契税

卖家支付的税费：增值税（以前是营业税），个人所得税（又称个税）；

（卖家这两个税如果符合一定条件的话可免征）

买家支付的税费：契税

a. 普通住宅，满五唯一，免双税，即免征增值税和个人所得税。

b. 满二+（唯一/不唯一），免增值税，要征收个人所得税

c. 不满两年+不唯一，征收增值税+个人所得税

实收和各付各税的区别：

a. 如果有卖家税的时候，合同要求实收，那就是要求买家代替卖家支付增值税，个人所得税，以及支付自身的契税。（其实现在很多卖家要求实收了）

b. 如果合同是各付各税，那就是卖家支付增值税，个人所得税，买家只需要契税。

一．增值税

二、个人所得税

如果房产不唯一，或者唯一但不满5年，需要支付个人所得税。

个税是按照差额的20%征收（差额是指：二手房评估价减去一手购房发票价）

注意：去交税的时候，会有自己申报的合同价（这个价格一般低于实际合同价，是为了避税），以及房管局内部系统的该房产评估计，此处两者取价格高的来计税。

例如：a有多套房产，在五年前购买f房产的时候发票价格是60万，a将此房产以120万价格出售给b，申税时申报的房产价格是95万

若房管局评估价格为100万，此处个税=（100-60）*20%

若房管局评估价格为90万，此处个税=（95-60）*20%

三、契税

【第4篇】二手房土地增值税

房屋买卖也是属于商品交易行为中的一种，所以买房子也是需要交纳税费的。不过由于每个购房者的情况不同，选择的房屋也不同，因此税费的缴纳情况也是有所差异的。上期我们说到了关于新房需要缴纳的一些税费，那今天质量之声就带大家来了解一下关于购买二手房需要缴纳的税费。

1、契税

契税是在土地、房屋权属发生转移时，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。因此，契税应由取得土地使用权、房屋所有权的一方缴纳，且税率等政策对商品房、二手房“一视同仁”。

普通住宅1.5%，商业或公寓为4%；住宅类房屋标准按房款总价的3%或1.5%或1%交纳，不过具体比例还需要根据国家相关政策调整已经房屋具体情况与购房者是否是首次购房等因素来确定。

2、营业税

营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。一般来说为总房款的5.55%(一般买方承担，如果是卖方唯一一套房子，且居住五年以上没有此税)。

3、个人所得税

一般住房由取房款的百分之一。非住宅类收取百分之一点五。由法院拍卖的房子是收取房款的百分之三。

4、印花税：由买卖双方共同支付，各支付房款的百分之零点零五。

5、土地增值税。土地增值税由登记处代征。一般房子房产证满两年免征，未满两年征收百分之五。酒店，办公楼，商铺征收百分之十。法拍房末满两年也免征。

6、登记费。一般住宅登记费80元，商铺，非住宅登记费550元。

7、房地产交易手续费。费用不多，由买卖双方共同支付。

以上就是购买二手房需要缴纳的一些税费，二手房的即买即住的优势以及如今快节奏的生活环境，使得不少家庭倾向于购买二手房，但购买二手房需要注意的事项相比新房可能会更“麻烦”一些，因此，大家在购房前一定要充分了解关于二手房。关注质量之声，带你了解更多的购房小知识！

（来源：综合自网络）

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【第5篇】二手房交易增值税税率

二手房交易费用主要包括了税和费，其中税的部分给税务部门缴纳的，费的部分主要是给中介公司和其他金融机构交的。

二手房交易过程中主要涉及到的税有增值税、契税、个税、登记费。

其中增值税的税率一般为5.3%，房产证满两年则免征。

契税的税率为：90平及以下（含），首套房为1%，二套房1%，三套及以上3%（限购城市涉及不到这一档税费）

90平以上，首套房税费为1.5%，二套房税费为2%，三套及以上税费为3%（限购城市涉及不到这一档税费）

个税的收费标准为1%，如果原业主符合满五唯一（房产证满五年且为所在省份唯一住房），则免征个税。

以上税费，原则上是各自承担各自的税，增值税和个税是由卖方承担，契税由买方承担，但是很多地方约定俗成是卖方是净拿价，所有税费由买方承担。

二手房交易涉及到的费主要有：

中介费，每个城市的中介费收费标准不一样，一般为2%-3%，具体以所在城市为准。如果是自行成交，没有经过中介也就没有中介费了。

给其他金融机构的费用主要指办理按揭过程中产生的费用，一般是按价按贷款额收取，包括评估费和代办按揭费，商业贷款和公积金贷款收费会略有差异。

如果是全款交易，则没有办理按揭方面的费用，这些费用基本都是买方承担。

除了正常买卖过户之外，还有赠与过户和继承过户。

目前很多地方赠与只针对直系亲属间的赠与，赠与的税费主要是契税和印花税，其中契税是3%,印花税是万分之五，登记费是80元。

赠与来的房子，二次交易的时候，新房本不满两年也需要缴纳5.3的增值税，满两年可以减免增值税：二次交易的个税是差额的20%,如果新房本满五年且产权人是省内唯一住房，也可减免个税。

继承分为法定继承和非法定继承，法定继承只需要缴纳万分之五的印花税（可减半征收），非法定继承除了万分之五的印花税之外，还需要承担3%的契税。

所以二手房的税费根据交易方式的不同，税费是由一些差异的，而且不同的城市，税费也是会有差异的，所以具体的税费标准，以当地具体的税收政策为准。

【第6篇】二手房土地增值税计算

存量房是指已被购买或自建并取得所有权证书的房屋。存量房严格意义上来讲是存量资产，存量房主要包括开发商开发楼盘的尾盘、开发商抵押给银行的房屋、债权人手上的房屋、个人手上的房屋、法院查封的以及中介代理人手中的房屋等五大块，都是处于空置的房屋。

这个五大块存量房中，前两种属于新房销售（即开发商销售开发产品），后三类属于二手房（即旧房）销售。房屋销售的情形不一样转让时计算土地增值税的扣除也是不一样。那么在实际操作过程中，对于后三种销售旧房时如何准确的掌握和控制将对于土地增值税的交纳影响非常重大，下面为大家整理了销售旧房土地增值税扣除项目确定的方法。

政策依据：

一）财税字〔1995〕48号文规定关于转让旧房如何确定扣除项目金额的问题，转让旧房的应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。对取得土地使用权时未支付地价款或不能提供已支付的地价款凭据的，不允许扣除取得土地使用权所支付的金额。其中，旧房及建筑物的评估价格，是指在转让已使用的房屋和建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的重置成本价乘以成新度折扣率后的价格。

二）财税〔2006〕21号文规定，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票的，经当地税务部门确认，《土地增值税暂行条例》第六条、第（一）、（三）项规定的扣除项目的金额，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5％的计算。对纳税人购房时缴纳的契税，凡能提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除，但不得作为加计5％的基数。

三）财税字〔2006〕21号文规定，关于转让旧房准予扣除项目的计算问题：对于转让旧房及建筑物，既没有评估价格，又不能提供购房发票的，地方税务机关可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第35条的规定，实行核定征收。

根据以上政策依据，纳税人计算转让二手房土地增值税的扣除项目的确定分为以下三种方法：

一、以旧房及建筑物的评估价作为扣除项目

1、取得土地使用权所支付的金额。包含取得土地使用权时缴纳的契税，同时要求必须取得土地出让票据且实际支付地价款。未支付地价款或不能提供支付凭据的，不允许扣除。

2、房屋的评估价格：

评估价格=房地产重新购建价格x成新度折扣率

房地产重新购建价格：指假设在估价时点重新取得全新状况的估价对象的必要支出，或者重新开发全新状况的估价对象的必要支出及应得利润。

3、与转让有关的税金：

城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税。

4、评估费。

因隐瞒、虚报成交价格等而按评估价格计税时的评估费不可扣。

案例：

2023年12月某企业转让5年前自建的一栋办公楼，合同注明不含税转让收入8000万元，当年购入土地支付地价款及税费2200万元，该办公楼的原值为4000万元，已提折旧1000万元，已知该办公楼重置成本5000万元，成新度为70%。缴纳与转让该办公楼相关税金444万元（不含增值税）该企业在计算土地增值税时允许扣除项目金额为多少？

解析扣除项目为：

（1）取得上地使用权支付的金额2200万元

（2）评估价格5000*70%＝3500万元

（3）转让有关的税金444万元

（4）评估费0万元

扣除项目合计：2200+3500+444+0＝6144（万元）

二、不能取得评估价格，能提供购房发票的，可以按发票法扣除。

1、不能取得评估价格，但能提供购房发票的，可按发票所载金额从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除，作为地价和评估价。扣除金额=发票价（1+5%x年数）

友情提示（1）发票所载金额

营业税发票：发票所裁金额；

增值税普通发票：价税合计金额;

增值税专用发票：不含增值税金额加上不允许抵扣的进项税额。

友情提示（2）发票所载金额×[1+（转让年度-购买年度）×5%]

购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计一年;超过一年，未满 12个月但超过6个月的，可视为一年。

例如8个月为零年，20个月即1年8个月为2年。13个月为1年；25个月为2年。

2、与转让有关的税金。

城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税。

友情提示：购房时缴纳的契税，凡能提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除，但不作为加计5%的基数。

案例：

2023年12月，某公司销售自用厂房，不能取得评估价格，该公司提供的购房发票（营业税发票）所载购房款为1500万元，购房时缴纳契税45万，购买日期为2023年10月。允许扣除的转让环节相关税费100万元。该公司在计算土地增值税时允许扣除项目金额为多少？

解析：纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格但能够提供购房发票的，经当地税务部门确认，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%加计扣除。

该公司在计算土地增值税允许扣除项目金额时的“每年”是指按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计一年;超过一年，未满 12个月但超过6个月的，可视为一年。2023年10月至2023年12月共计11年2个月，按11年计算。

发票所载金额及加计金额为：1500x（1+11x5%）＝2325（万元）

转让有关的税金：购买时的契税及转让环节的相关的税费45+100＝145

该公司在计算土地增值税允许扣除项目金额为：2325+145＝2470（万元）

三、既没有评估价格，又不能提供购房发票的由税务机关核定扣除项目。

《土地增值税暂行条例》规定，对于隐瞒、虚报房地产成交价格的、提供扣除项目金额不实的、转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的。主管税务机关也可以按照房地产评估价格计算征收土地增值税。

所称的隐瞒，虚报房地产成交价格，是指纳税人不报或有意低报转让土地使用权、地上建筑物及其附着物价款的行为。所称的提供扣除项目金额不实的，是指纳税人在纳税申报时不据实提供扣除项目金额的行为。所称的转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，是指纳税人申报的转让房地产的实际成交价低于房地产评估机构评定的交易价，纳税人又不能提供凭据或无正当理由的行为。

隐瞒、虚报房地产成交价格，应由评估机构参照同类房地产的市场交易价格进行评估。税务机关根据评估价格确定转让房地产的收入。提供扣除项目金额不实的，应由评估机构按照房屋重置成本价乘以成新度折扣率计算的房屋成本价和取得土地使用权时的基准地价进行评估。税务机关根据评估价格确定扣除项目金额。转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，由税务机关参照房地产评估价格确定转让房地产的收入。

作者：李艳中道财税

【第7篇】二手房要交增值税吗

大家好，很多人买二手房的时，不知道需要缴纳什么税？小编今天对这个问题聊聊

在买二手房时，我们要知道几个税？!

第一个就是个人所得税（元）这个要知道的是这一套房子的业主是否满五唯一唯一，如果业主是满五唯一的话，现在的政策是免税的，就是这一项可以不用交钱。如果未满五唯一的都是要按2%来算的。例如成交总价100万的房子就要2万的个人所得税

第二就是增值税及附加税，这个主要是针对业主买未满二年的房子，这样的话就要多交5%的增值税。例如100万的房子刚刚买1年，卖掉的话就要交税（几乎是买方交）还有一种情况是能证明没有增值的房子也可以免这个税。

第三契税这个税基本都是要交的，只是看买卖的房子都大小和买方拥有几套房子来定，90平以下3套内1% 90平以上1套按1.5% 90平以上2套按2% 3套及以上按3% 例如：买家100万买90平的房子而且买房是首套房子就要交1万元的契税如果是买家100万买100平的房子而且买家有2套房产了就要交2万的契税。

第四就是土地出让金，这个基本上回迁房，安置房，还有一些年代比较久的房子需要交。这一类的金额是按国际的标准来定的，查询2023年国有土地出让金征收标准

还有就是房屋转移登记费80元，买家缴。如果是夫妻双方大概价格就90元。当然还有中介费，评估费，代办费这些。金额不多评估费大概是3000元。

【第8篇】二手房增值税怎么计算

想要购买二手房的购房者看过来，大家在选择房子的时候，也要知道它的税收是多少，相比新房，老房子的税会多一些，而且计算方法比较复杂，这个跟我们要购买的房子面积，年限等，都是直接挂钩的，下面小编就给大家讲解一下。

契税如何计算如果你是第一次购买房子，也就是说，这套房子是你们夫妻的首套房产，那么契税的计算方式是，面积≤90平，税率为1％，面积＞90平，税率为1.5％，二套房面积≤90平，税率为1％，面积＞90平，税率为2％，如果是北上广一线城市，购买普通住房享受上述首套房契税政策，购买二套房，非住宅，非普通住宅，税率为3％，增值税是以商品，在流转过程中产生的增值额作为计税依据，而征收的一种流转税，它的税率为5.6%，如果你购买房子的期限没到2年，那么你在房屋买卖的时候，就需要缴纳这笔费用，但是如果你的房子已经超过两年了，那么这个费用是免除的，房增值税及附加税税率为两次交易差额的5.6％。增值税及其附加税计算公式，房屋的计税价÷（1＋5％）×5.6％，个人在出售的房屋还需要缴纳个人所得税，税率为计税价格的1％或者房子，当初买入价与现在卖出价差额的20％。满五唯一的房子，可以免征个税。

中介费怎么收取如果你的房子满了五年，而且是你的唯一住房，是可以免除个税的，还有一个条件可以免除，那就是你购买房子时候的价格，低于你卖出的价格，这个也是可以免除的，二手房涉及费用多且杂，除了以上比较多的几项外，还有以下这些费用，如果二手房是通过中介进行成交的，则还需要缴纳中介费，一般征收成交价格的百分之二，具体看中介的收费标准，大概100万的房子，需要缴纳2万元的中介费，当然这个是可以讲价的，也可以买卖双方商量，共同承担，房屋登记收费标准中包含，房屋权证工本费和土地使用权证工本费，贷款购买的二手房，通常会由银行指定的评估机构对房产进行评估，收费也会有差异，一般为评估价的0.1％－0.5％不等，需注意产权证上的名字与房主是否一致，产权的性质和内容，包括面积、地址及标准价房的分配比例。同时，还要验看正本、查询产权证的真实性，还要知晓二手房是成本价房还是标准价房或者是经济适用房，产权性质的不同牵涉到成交过程的复杂程度，也牵涉到买房收益的分配问题，最终影响到二手房买卖合同的签订。

咨询邻居房子的情况在看房时候，要知道房子是否有房产证，是不是违建建筑等，有没有债务的纠纷或者凶宅等传言，都要打听清楚，最好是问一下上下邻居，有没有漏水等情况。

【第9篇】二手房差额增值税

买房不仅要出房子的款项，税费也是杂七杂八一大堆，特别是购买二手房，会有增值税的征收，那么二手房的房屋增值税怎么算的呢？下面跟着小编来了解一下。

二手房增值税的计算方式是，以差额或者全额的方法计算（未满两年）全部房款÷1.05×5%×1.13，无论是全额征收还是差额征收，都是用应纳税金额除以1.05，还原成不含税价格，然后再乘以税点。同时，二手房的增值税是取消原来的营业税，并更改为增值税。

而决定“增值税”多少是有两个关键条件：“是否满两年”，以及“是否为普通住宅”。如果个人将购买不足2年的住房对外销售，则需要全额征收增值税；如果个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，则是按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额，再乘以5.6%去征收增值税；如果个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，则可以免征增值税。其中，增值税的税率，为网签价的5.6%。

值得注意的是，以上仅针对住宅。如果所售房产是非住宅类的，例如商铺、写字间或厂房等，则不论是否购买满2年，那都要按差额征收增值税。

【第10篇】成都二手房增值税

【贝壳成都见闻】成都买房二手房税费解析

来源 | 贝壳早报

一、契税（标准同新房）

1）如果是首套房，且住宅面积不大于90㎡的，契税缴纳比例1%；住宅面积大于90㎡，契税缴纳为1.5%。

2）如果是二套房，且住宅面积不大于90㎡，契税为1%；大于90㎡，契税为2%。

3）三套一律按3%缴纳契税。

二、个税

1、房产证满5年，并且是唯一住房，不需要交个人所得税；

2、房产证未满5年，需缴纳盈利的20%，或者成交价的1%

三、增值税及附加

1.房屋产权未满5年，增值税为房屋总价%5.3%。

例：假设一套未满5年的房屋总价200万，需缴纳增值税10.6万。

2.房屋产权满五年，免征增值税。

四、产权登记费（标准同新房）

住宅：80元，每加一本证加10元

非住宅：550元，每加一本证加10元

五、中介费

一般情况下，买家缴纳房屋总价的2%，卖家缴纳房屋总价的1%

一般情况下，虽然个税和契税按理都是由卖房缴纳，但实际交易过程中，这笔费用都会转嫁到买家身上，对比下来，购买二手房的税费成本比购买新房的税费成本更高。

【第11篇】成都二手房增值税计算

随着成都二手房指导价，刚刚满月。不少行业大佬就指出，成都二手房，要凉。

对于成都房地产市场交易而言，近期的成交还真不少（如果有a+系统的自然可以查看近期的成交小区，纯净房子也会在购房群随时更新近15天的成交数据）。这一点无非是购房者提高了首付比例而已。近期不少人传言，成都二手房贝系不在做垫资等消息。

其实，所有的调控，都阻挡不了普通老百姓安居乐业。

不管目标在新房还是二手，但最终的市场，依旧是二手。

然而，相对于收费较为清晰的一手房买卖，你对二手房买卖的费用清单又了解多少呢?

按照相关政策规定，二手房交易税费包括税收和费用两部分，税收涵盖营业税、个人所得税、契税等。

费用是指国家机关(房管局等)向有关买卖双方提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用，交易过程至少需要交付8项费用。

本文主要给大家传递的信息是非住宅的税费演算以及如何奇妙的利用赠与。

关于成都二手房的税费，大家可以参考以下链接稿件：《成都购房政策最新汇总：限购、限售、限贷、无房户认定、税率……》

《如何计算房地产投资回报率》

《房产赠与、继承、买卖哪个更划算？附：成都房产交易税费大全！》

有很多老粉丝，就会发现，纯净房子是一家不务正业的微信公众号，因为我们本身也不是一家传统的自媒体，自然也没有必要去为大部分人负责，把细的东西做到传承即可，如我们的《西藏住房公积金最全手册！赶紧收藏》及山南、林芝等新媒体业务。

近期在我们的购房群中，就有一位小伙伴遇到这样的问题，通过法院拍卖竟得双流西航港一套公司产权的二手房。合计上缴了358459.22元的税，其中不包含契税以及印花税等。

房屋面积为138.04㎡，总价938700元。部分税点如下图。

给大家看的这个案例，主要是想说的是，公司产权变跟到个人，需要处理的税点。

那么我们在来看成都非住宅的税点如何演算。

1、土地增值税——30-60%

土地增值税，是非住宅里面最核心的一个税点。

它是指：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税费，不包括继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。

土地增值税按阶段增收，一般在30-60%之间。

a：增值额未超过扣除项目金额的50%，增值额*30%；

b：增值额超过扣除项目金额50%但未超过100%，增值额*40%-扣除项目金额*5%；

c：增值额超过扣除项目金额100%但未超过200%，增值额*50%-扣除项目金额*15%；

d：增值额超过来200%，增值额*60-扣除项目35%。

在这里很多人会问，怎么来判断有没有超增值额的50%、100%以及200%。

如：小李在小谭哪里购买了华润二十四城的二手商铺，小李购买成220万，小谭在开发商哪里购买成100万，那么他的增值额为120%，他的土地增值额计算方式就是c。

2、契税——3%

契税：土地、房屋权属发生转移时，对产权承受人征收的一种财产税。契税条例规定的契税税率为3-5%，成都市的契税税率为3%。它和住宅就不一样了。

3、增值税及附加——5.3%

增值税及附加：包括增值税和增值税附加，增值税是以不动产在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，是一种业主需要承受的税。增值税附加包括了城市建设维护税、教育费附加、地方教育税附加三种税的总称。不过成都的交易大多是买家承受。

正常的增值税为5.6%（成交价格*5%（增值税）+本次增值税额*7%（城市维护建设税）+本次增值税额3%（教育费附加）+本次增值税额2%（地方教育附加））。在前面成都政府发布了一条关于《实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，也就是说在2023年1月到2023年12月31日期间是5.3%。

4、个人所得税，分为1%或差额增收20%

个人所得税，相信很多小伙伴都清楚，比如这一阶段税务局通知你申报2023年的个税。当然房地产的个人所得税与你上班的税是不一样的。

房地产方面的是指：本国公民、居住在本国境内的个人财产转移取得的所得和境外个人来源于本国的财产转让所增收的一种所得税。

1%和差额20%，如何界定：那就是看你是否能提供发票。未提供为1%，提供为20%（本次计税总价-上次发票金额-上次契税金额-本次城建税-本次教育附加费-不次土地增值税-本次卖方印花税）。

5、印花税

印花税是指，在销售、转让房产过程中书立的合同、协议、数据等，应按产权转移数据税目，由交易双方分别按照书据所载金额万分之五缴纳印花税-产权转移书据以及5元/本的印花税-权利许可证照费。

一般情况下：客户为本次计税总价*0.025%+2.5元/本；业主为本次计税总价*0.025%，其中车位没有。

对于以上税点，我们举一个简单的例子，大家就很清楚了。

如小李在小谭哪里购买了一套华润二十四城的商铺，小谭在开发商手中购买的价格为5万，而小李在小谭手上购买的时候价格为13万，而本次核税价格为10万，在交易过程中小谭提供了上次的发票，那么小李需要缴纳多少税了？

第一：契税3%：（10w*3%）=3000;

第二：增值税5.3%：（10w*5.3%）=2650；

第三：个人所得税1%：（10w*1%）=1000；

第四：印花税计算出来为（10w*0.025%）+2.5=52.5；

第五：土地增值税:(10w-5w)*40%=20000。

小李合计税费为26702.5元。

以上的税点只是为了后面的赠与作一个铺垫，这也是本次稿件是重点，也是外面很多人收费的地方。

赠与：在成都赠与房产，对于直系亲属而言，不受政策影响，非直系需要购房资格。

赠与的前提：

1、不限售

2、无抵押

3、直系不受购房政策影响，非直系需购房资格。

其中最为致命的就是后续的个税20%。

在这里就需要大家注意，如何利用199。

举一个简单的例子：

如小李父亲把华润二十四城的房子赠与给儿子小谭，小李父亲在开发商手上购买的时候为45万，现在现在市场价格为170万，请问他们用199课程需要缴纳多少税？

正常的来说他们的个税为：（170-45）*20%=25万；

199：（170-45）*20%*1%+170*1%*99%=16830元。

其中199也就演变到了父母与子女互相投靠的问题。这个其实也很简单，需要自己多阅读相关政策。

更多链接：

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【第12篇】二手房交易土地增值税

大家知道，买卖二手房屋中，我们要缴纳各种各样的税。但往往这些税名目复杂，老百姓很难一下看懂。

今天，我们摘出其中一个税——土地增值税，来详细讲一讲何为土地增值税，土地增值税的税率有哪些？是所有人都要缴纳吗？

什么是土地增值税？

官方定义：土地增值税是对有偿转让国有建设用地使用权及地上建筑物和其他附着物的单位和个人征收的一种税。

我们的理解：只要发生房屋买卖就应该缴纳土地增值税。

纳税人是谁？

纳税人为产权转出方，即卖方（买卖双方可协商）。

我们需要缴纳多少钱？税率怎么算？

目前实行超额累进税率：（我们的理解：差额越大交的越多，差额越小交的越少）

增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；

增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的部分，税率为40%；

增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的部分，税率为50%；

增值额超过扣除项目金额200%以上的部分，税率为60%。

我们能减免土地增值税吗？

自2008年11月1日起，对个人销售住房暂免征收土地增值税。

但是，个人名下商业和办公类房产，公司名下房产（包括住宅和非住宅）需要缴纳土地增值税。

欢迎关注北京二手房交易专家，学知识，涨见识，我们一直在努力。

【第13篇】西安二手房增值税

哈喽，大家好，宅家一个多月，今天终于走出家门，开始复工了，不知道各位开始上班了没？

但是，疫情尚未结束，大家外出途中还是要格外注意，做好个人防护。

阳春三月，春暖花开的季节，今天楼市情报为各位粉丝奉上一份详细的落户/买房/贷款指南，买房路上，我们一直都在。

part 1

限购区域

西安限购区，非限购区下图所示：

part 2

购房资格

1、外地户口

首先来看购房资格：

第一种，无需落户，缴纳五年以上社保买房：

需要注意：

“西安市连续缴纳5年（含）以上社保或个税证明”是指从你买房的上一个月开始，往前推算连续缴纳满5年。

第二种：通过西安abcde类人才认证认定，首套房不限购，不落户也可以直接买。

需要注意：

d、e类人才具体的认定标准是：

d类人才：

围绕“364”产业体系、“三区双创”及资本运作、上市辅导、自贸区管理、军民融合、旅游开发、教育医疗、文化创意、艺术创作等领域所需的创新型人才和紧缺型人才。

包括在世界500强、行业20强企业中担任中层及以上职务的高级管理、高级技术人才；

在中国100强、行业10强企业中担任中层及以上职务的高级管理、高级技术人才；

省级、地市级和行业（部级）技能大奖、技术能手、工匠大师称号获得者；

具有高级职称、高级技师等相应职级的人员；

被西安用人单位聘用并给予年薪30万元以上待遇的人员；

牵头创办注册资本100万元以上，吸引就业20人以上，年创造税收20万元以上的企业法人；

获得博士学位的人员；

获得排名全球前200名高校硕士以上学位的海外留学人员。

e类人才：

产业发展与科技创新类实用性人才和特殊技能人才。包括具有硕士、学士学位，中级职称、技师等相应职级的人员。

1、简单来说，取得d类、e类人才认定，条件为：

①统招本科及以上学历证书（含专升本）；

②中级或高级职称；

③中级或高级技师证；

以上三项条件符合任意之一即可。更多“职业资格等级”咨询，请致电12345详询。

2、如需办理，需要：

通过“西安市de类人才认定管理系统”，填写“申请人生成申请表”，并按要求提供相关证明材料（原件与复印件），向所在单位提出认定申请。

3、已取得“d类e类人才认定”的外地人，在西安限购区域大部分楼盘可顺利买房，但具体还要打电话咨询。

我们之前分别就该问题，咨询了西安主城区、沣东新城、临潼不同于区域，摇号热盘、不摇号等多个楼盘。

除了极个别楼盘不接受之外，其余答复均是“可以”。

4、购买二手房，也同样适用

房产中介门店，给予的回复也一致。“可以，但房管局需要你认定公司，给你缴纳的社保记录，或者工资流水，从入职起，不能间断。”

2、本地户口

需要注意：

1、以家庭为单位买房，成员中至少有1个人为西安户口，哪怕其他家庭成员不是西安户口，也认定是本市户籍居民家庭。

2、6.20新政当天及以前落户的不受影响；退伍转业、家属随军落户的不受影响。

part 3

落户政策

西安落户政策，如下图所示：

以上是落户西安的10种方式，包括学历落户、人才落户、买房落户等，此外还有其他情形和具体所需资料请具体查询。

自2023年1月23日起，西安就可以“全城通办”落户。

所谓“全城通办”，就是你可以在你家周边“就近”在西安市公安局任何户籍派出所办理落户。

需要注意：

西安户口包含：

西安下辖11个区（新城区、碑林区、莲湖区、雁塔区、灞桥区、未央区、阎良区、临潼区、长安区、高陵区、鄠邑区）、2个县（蓝田县、周至县）、7个国家级开发区（高新区、经开区、曲江新区、浐灞生态区、阎良、航天、国际港务区），以及西咸新区。

特别说明：若你的户籍材料，比如户口本已加盖西咸新区户籍管理部门公章，就是西咸新区的户口，但也按照西安本地户口家庭，执行相关限购政策，可以在限购区域内买两套房。

part 4

购房全流程

在弄清本地户口和外地户口的相关买房政策以后，买房之前先了解下大致流程：

第一步：西安市发改委官网查询公示价格，可以查询具体的一房一价；

西安市备案价查询网址：

http://xadrc.xa.gov.cn/

西咸新区备案价查询网址：

http://www.xixianxinqu.gov.cn/info/ilist.jsp?cat_id=10031&tm_id=27

第二步：查询预售证；

查询网址：

http://www.fang99.com/fw/cx/yszcx.aspx

第三步：西安市住建局官网商品住房意向登记平台进行线上登记（不少于3天）；

西安市网上意向登记地址：

http://zfyxdj.xa.gov.cn/zfrgdjpt/index.html

注：临潼区也上线意向登记平台，网址同上

沣东新城网上意向登记地址：

http://111.20.241.194:801/zfrgdjpt/

第四步：开发商审核资料（起止时间不少于3天，不超过5天）；

所需购房资料

1.你和你家庭成员身份证复印件（含未成年子女），（至少需要一式三份）。

2.夫妻双方的户口本户主页、首页、本人页，未成年子女页复印件（一式两份）。

3.结婚证首页与第二页复印件（一式两份）。

4.单身证明。如果不是单身的，不需要。楼盘现场一般会提供专用模版。

5.已婚离异证明文件，即离婚证或离婚协议复印件（需配送达回证或生效文书）（一式两份）。

6.非西安市户口的居住家庭还需提供在西安连续缴纳2年以上（含2年）的个人所得税或社会保险证明材料（必须提供原件）。这是针对不是本地户口家庭或人士的，西安市本地户口（含西安郊区县）家庭或人士不需要。

7.军人购房需提供军官证复印件、在陕驻地证明复印件（需由团级以上开具）、若已婚还需提供配偶身份证复印件、配偶户口本复印件。这个至少需要一式三份。

8.一般需要提供购房人及配偶私章。规格为1.5*1.5cm，不带“之”或“印”字样，正楷字体。但有些楼盘可用本人签字加摁手印代替，具体根据楼盘要求。

9.个人征信报告及近半年的银行流水证明。个人征信报告是必须要有的，半年银行流水证明以主买人（合同主签约人）为主，共同还款人为辅。一次性付款的购房人也需要提供征信报告。

10.西安市住房情况结果查询证明（含未成年子女的）。没房的也要提交证明，而且是原件。这个信息在网上平台登记时就应如实反映。如不属实，就按照提供虚假信息论处了！

11.意向购房人及家庭成员需携带满足首付款条件的定期或活期的存款证明。这是2023年6月24日西安楼市“新政”出来后的新要求，要求是不高于意向购买房子的总房款30%，不要求是指定银行的，所有银行的存折、存单、流水余额累计起来达到就行。

（上下滑动可看全文）

注意：因疫情影响，近期登记楼盘将会采取线上核验方式，具体操作可在“意向登记-销售公告”中查看或咨询售楼部。

第五步：开发商核验资料结束，①若房源大于意向登记人数，则不用摇号直接开盘；②若房源小于意向登记人数，则需要摇号，在西安市司法局官网公证处公示意向购房人名单（不少于3天）；

第六步：线上摇号；

第七步：摇号结果进行公示，公示时间不少于3天；

第八步：根据通知的选房地点进行选房（近期开盘或可能线上选房，具体咨询售楼部）；

第九步：选房结果进行公示，公示时间不少于3天；

第十步：选上房的家庭进行签约，未选上房和未摇中号的家庭重新选择楼盘进行意向登记；

第十一步：办理按揭贷款，多数楼盘首付为四成，二套五成；

第十二步：办理网签备案；网签是在签约后在售楼部或者在房管局办理，备案是在签约之日起30日内在房管部门办理；

第十三步：按照约定的交房时间等待收房，收房时注意查验《住宅质量保证书》、《住宅使用说明书》和《房屋建筑工程竣工验收备案表》；

第十四步：商品房交付后办理房产证。注意看《商品房买卖合同》中约定办理房产证的时间，一般情况为交房后一年内，两年内，或三年内不等。

part 5

贷款

1、商业贷款

在西安市无住房且无买房贷款记录（含住房公积金贷款）的居民家庭，申请个人商业贷款买房的，最低首付款比例为30%；

在西安已有一套房或没有房子，但有买房贷款记录（含住房公积金贷款）的居民家庭，申请个人商业房贷款执行二套房的信贷政策，最低首付比例为40%；

第三套停贷。

需要注意：1、一般来说，首付比例最低为三成，二套为四成，也不是固定的，具体要看银行、楼盘预计贷款人情况；

2、目前房贷利率新的计算方式为：lpr贷款利率lpr+加点形成；

加点数值一旦确定，整个合同期限内都固定不变。lpr每月20日央行都会公布最新的，据最新2月20日央行公布，最新的5年期以上lpr利率为4.75%。

现目前，西安首套房房贷利率一般为5.49%-5.782%，二套房房贷利率5.782%-6.125%。（仅作参考，具体以银行实际执行为准）

3、关于套数的认定。

有些银行是认房不认贷，有些是认房又认贷。

西安已有一套房，贷款还清或者是全款买房，再次买房：贷款还清的情况下是按首套计算。

异地有房无贷款、西安无房：在西安买房首付比例和银行房贷利率均按首套来定；

异地有房有贷款未还清、西安无房：现想在西安买房，这种情况一般审核是很严格的，贷款相对比较难批，还是要根据个人情况而定。

提醒：每个银行具体的贷款政策有所差别，同一银行对不同项目的要求也有所不同，因此还需具体情况具体分析。

2、公积金贷款

需要注意：

1、哪些人可以贷款：

个人连续足额缴存住房公积金六个月（含）以上（具体期限以现行贷款政策规定为准），具有完全民事行为能力的职工，购买、建造、翻建、大修自住普通住房时，可申请住房公积金贷款。

对曾经在异地缴存住房公积金、在现缴存地缴存不满规定期限，缴存时间可根据原缴存地住房公积金管理中心出具的缴存明细合并计算。

2、可以贷多少？

贷款额度=（借款人公积金缴存账户余额+配偶公积金缴存账户余额）×15倍×缴存时间系数

借款人与配偶缴存账户余额小于2万的：

1、账户余额合计＜5000元的，贷款额度最高不超过20万元；

2、5000元≤账户余额合计＜1万元的，贷款额度最高不超过25万元；

3、1万元≤账户余额合计＜2万元的，贷款额度最高不超过30万元。

注意：以家庭为单位，单人最多贷50万，夫妻二人最多可贷65万。

3、可以贷多久？

购买商品住房、经济适用住房、集资建造住房的，最长贷款期限30年；

购买二手房的，贷款期限与房屋建成年限之和不超过30年；

建造、翻建、大修自住住房的，最长贷款期限10年。

part 6

买房费用

一般来说，有以下几种费用：

1.契税

契税的缴纳比例与首套、二套房有关，如果是首套，还跟房屋面积有关。

如果你是买首套，且是你家庭唯一住房的，所买商品房户型面积在90㎡(含90㎡)以下的，契税按照1%执行；

户型面积在90㎡-144㎡(含144㎡）的，税率为1.5%；二套的话是2%；户型面积在144㎡以上的，契税按照3%征收。

2.房屋维修基金：商品房维修资金交存标准：多层住宅（7层以下，不配备电梯）：60元/平方米；多层住宅（配备电梯）：90元/平方米；小高层、高层住宅（7层以上，含7层）145元/平方米。

拆迁安置房维修资金交存标准：多层住宅（7层以下，不配备电梯的）：60元/平方米；多层住宅（配备电梯的）：90元/平方米；小高层、高层住宅（7层以上，含七层）：90元/平方米。

房改房维修资金交存标准：（1）业主按照所拥有物业的建筑面积交存维修资金，每平方米建筑面积交存首期维修资金的数额为当地房改成本价的2%；（2）售房单位按照多层住宅不低于售房款的20%、高层住宅不低于售房款的30%，从售房款中一次性提取维修资金。

3.房屋产权登记费。

4.面积差价：依照《商品房买卖合同》约定据实结算，但面积误差比绝对值在3%以内（含3%）。

5.证照印花税，5元/本。工本费。10元/本。

6.物业费：在未签字收房前，物业费用由开发商承担，自收房之日起，物业服务费由购房人承担。

7.其它费用。供暖费：根据小区供暖方式和具体价格而定。水、电、煤气费：一般都会分别有卡，业主只需往里面充值即可。停车费：有的业主需要购买小区车位，这一费用是针对买车位的业主。这些费用一般都是在实际入住后产生，交纳情况因人而异。

注意：契税和大修基金是必须要缴纳的，收房不交纳那有可能这个房子五证不全！

part 7

二手房购房全流程

一、西安二手房交易的流程大致如下：

1、买卖双方建立信息沟通渠道，买方了解房屋整体现状及产权状况，要求卖方提供合法的证件，包括房屋所有权证书、身份证件及其它证件。

2、买卖双方通过协商，对房屋成交价格、户型面积等各因素达成一致意见后，买方可以交纳购房定金（交纳购房定金不是商品房买卖的必经程序），买卖双方签订房屋买卖合同（或称房屋买卖契约）。双方签订至少一式三份的房屋买卖合同。

3、买卖双方共同向房地产交易管理部门提出申请，接受审查。

4、房地产管理部门查验有关证件，审查产权，对符合上市条件的房屋准予办理过户手续，对无产权或部分产权又未得到其他产权共有人书面同意的情况拒绝申请，禁止上市交易。

5、立契。房地产交易管理部门根据交易房屋的产权状况和购买对象，按交易部门事先设定的审批权限逐级申报审核批准后，交易双方才能办理立契手续。

6、缴纳税费。

7、办理产权转移过户手续。交易双方在房地产交易管理部门办理完产权变更登记后，交易材料移送到发证部门，买方凭领取房屋所有权证通知单到发证部门申领新的产权证。

8、对需要贷款的买房来说，在与卖方签订完房屋买卖合同后，由买卖双方共同到贷款银行办理贷款手续。

9、买方领取房屋所有权证、付清房款，卖方交付房屋并结清所有物业费后，双方的二手房屋买卖合同全部履行完毕。

在二手房交易的过程中存在多次资金、证件的交换和手续往来，一个靠谱的中介，能让你绝对的省时省心省力。

二、除了总房款，买二手房还需要交哪些钱？

除了总房款外，你还需要掏多少钱？

名义上来说，税费由买房和卖房双方承担，但在实际的操作中，所有的税费很多情况都是由买方来缴纳的。

总税费公式=契税（1% ~2%）+个税1%+七七八八工本费（300元以内）+中介费（3%）+增值税5.6%+评估费+土地增值税≈总房价的5%~10%左右

也就是说，一套总房价100万的房子，在没有增值税的情况下，税费大概在6万左右，如果房子没有满两年，税费则能达到10万甚至11万！！

西安市二手房税费参考如下：

契税：

税率跟我们购买的房子类型有关，比如我们购买90平以下的住宅，首套房和二套房契税税率为1%；购买90平以上的普通住宅，首套房契税税率为1.5%，二套房契税的税率为2%。

增值税：成交价*5.6%

1、普通住宅房本满2年（含2年）免征。2、普通住宅房本未满2年，全额征收。

个人所得税：成交价*1%

1、普通住宅满2年（含2年），且为卖方家庭唯一住房，免征。2、转让受赠住房一律按差额的20%征收。3、直系赠与，看老证，满5年免征。

中介费：3%

西安市中介服务费为总房价的3%，均为买家承担。

三、二手房交易注意事项

二手房交易最关键，确权

确权，即审核产权——确认房子是否可以出售。

第一，所要购买的房子，必须具备“三证”（即《房屋所有权证》、《房屋契证》和《国有土地使用证》）或不动产证。

第二，需要确认所要购买的房子是否满二满三。

2023年西安二手房交易条件由之前的“满二满五”放开至了“满二满三”，即你购买房子网签合同满三年，可以上市交易过户，契税票满两年，则交易不会产生增值税。

注意！增值税5.33%非常凶狠！一套房子随便一搞就是100万，5%的增值税马上吃掉你5万！

第三、需要审核产权人

1、审核相关人员身份证信息，查看是否是权属证书上产权人或共有权人

2、非产权人无处置房屋出售的权利

3、共有权人或产权人如要出售或出租房屋的，需要取得产权人的公证委托书

第四，非产权人本人来签订（买卖）意向，必须要求受托人提供的资料

1、房产三证原件

2、产权人身份证件

3、受托人身份证原件

4、公证的授权委托书

5、若授权委托书未经公证，原则上不能签订《购房意向合同》，特殊情况另行处理，但一律不能转定。

需要特别注意的是，以下房屋即便取得三证（即《房屋所有权证》、《房屋契证》和《国有土地使用证》），也不能出售：

1、经济适用房取得产权未满5年，或满5年未补交土地价款的

2、产权被查封冻结

3、购房落户未满时间期限的房屋

另外还有一种比较特殊的情况，即房改房的产权人单身且未满35周岁，也不能出售。

签约双方意向时，必须注意这几点

校订买卖双方资料。

卖方：审核房屋权属证书、银行贷款情况、有无司法限制、有无租赁、有无抵押等相关资料。

买方：是否有购房资格、征信情况、能否贷款、是否具备还款能力（收入证明至少是还款额2倍）。

明确中介费用。

经纪服务费必须标准金额，全西安市目前均未3%，均由卖家承担。

意向金转定金。

一般买方付了意向金，在规定的日期内是不得退意向金的，如在此期间卖方签字确认，并收取了意向金，则转变为定金。那么此时如有变化，则要适用定金罚则双倍返还或违约金条款。

房款支付事项。

买卖过程中各期支付金额、期限及方式都是要注意，一经确认，不按约履行是要承担相应责任的。

结语：对于将要买房尤其对买房政策不熟悉的小白而言，以上内容一定得收藏，会为你节省不少时间，也可以转发，让身边有需要的朋友看到哦！

【第14篇】买二手房增值税怎么算

租房增值税计算步骤如下：1、满两年普通住宅：免收增值税。2、不满两年普通住宅：按照全额(核定费用)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。3、满两年非普通住宅：按照差额(核定费用-购入价)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。

租房交易费用还包括哪些

1、契税

购买首套房或者二套房，如果房间面积小于90平米，那么只需要缴费1%的契税。如果购买的首套房面积在90-144平米之间，需缴纳1.5%的契税。如果用户购买房间为二套房且面积在90-144平米之间，需要缴费2%契税。如果购买房间面积在144平米以上或者非普通住宅，需缴纳3%契税。

2、增值税以及附加税

增值税及其附加税的税率为5.6%，普通住宅满2年免征。转让未满2两的普通住宅需要全额征收，增值税及其附加税运算公示如下：房间的计税价÷(1+5%)×5.6%。

3、个人所得税

租房的个人所得税通常为房间价款的1%，或者两次出售差额的20%。如果该房间满5年且是转让人唯一住宅则免收所得税。

4、出售费用

出售费用通常按照房屋面积来征收，普通住宅通常为4到6元/平方米。

5、租房出售中介费

如果你出租房子有通过中介公司，那么中介公司通常要收取一笔服务费，通常为房间成交费用的1%到3%。

以上就是表示房子增值税怎么算的相关介绍，希望能够给大家庭对于二手房增值税有必须了解，让大家庭能够顺利的完成租房出售。