增值税报税（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：79

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的报税增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是增值税报税范本，希望您能喜欢。

增值税报税

【第1篇】增值税报税

你知道小规模纳税人的增值税该如何申报吗？你知道小规模纳税人增值税纳税申报该怎么填写吗？

作为一名会计，要是不知道这些那就真得再学一学了。我们都知道现在按照企业应征增值税的销售额可以分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人交的税率比较低，很多老板都有一二十家公司原因就是因为这。

作为一名财务人员，按时纳税申报是最基本的责任了。不过很多新手会计在第一次纳税申报的时候，总会有一些地方不是很明白，今天我把我们公司老会计整理【小规模纳税人的增值税申报流程】分享给大家，一起来看看吧~（文末可抱走）

小规模纳税人的增值税申报操作一、什么是小规模纳税人？

小规模纳税人指的是年应征增值税销售额为500万以下的企业；小规模纳税人与一般纳税人最大的不同就是小规模纳税人所要交的税率低一些。

二、小规模纳税人要交那些税种？

一般来说小规模纳税人要交的税有7种，常见的增值税、企业所得税，还有印花税、城市维护建设税等等。除了表中之外的可能还会有车船税、文化事业建设费等等。

三、目录

四、增值税报表的表间、表内勾稽关系

小规模纳税人在纳税申报的时候，要填写相应的《增值税纳税申报表》和《增值税减免税申报明细表》

小规模增值税纳税申报表（见下图）

纳税人在填写申报表的时候一定要注意填写的内容、合适、计算是否正确，万一耽搁了纳税的时间那就麻烦了。

小规模增值税纳税申报表主要包括两个部分：一是计税依据，也就是你开的各种发票的数额；第二是税款计算，也就是你要缴纳的本期应纳税额、本期免税额、应纳税额合计的计算。

五、小规模纳税人不同增值税征收率的扣除额计算

六、其他不同业务的扣除规定

只有差额征收才填写《附列资料》

如旅游服务的扣除规定是“可选择扣除支付的住宿、餐饮、交费、签证、门票和其他接同旅游的费用。支付上述费用，禁开专票”

七、增值税减免税申报明细表

八、增值税报表填报注意事项

虽然都是增值税，但是不同的行业、不同的服务在征收增值税的时候也是有差别的。

增值税上的固定资产指的是有形动产，如机器、车辆。而房屋、建筑在增值税中的分类是不动产。

九、增值税小微与企业所得税小型微利

小微企业的增值税、企业所得税的免税范围以及注意事项

一般来说月不含税销售额小于10万的小规模纳税人可以享受到免征增值税和附加税的政策优惠。

......

篇幅有限，小规模纳税人的增值税申报操作就先给大家整理到这里，后续再给大家整理，有完整的可以分享，希望能帮到大家。

（本文由联兴财税原创发布）

【第2篇】增值税网上报税流程

临近月底，马上就要开始陆陆续续准备下月申报资料，今天从会计实操网课中，给大家整理日常工作中会用到的各种申报流程。

1、增值税申报流程

2、个税申报流程

3、企业缴纳社保流程

4、工商年报流程

5、企业所得税申报流程

6、网上报税申报流程

顺便提醒下各位会计小姐姐们，月底之前一定要催对方把发票开进来！不然月初又会因为缺票而烦恼~

现在会报税已经是一个会计的基本工作了，作为一个会计如果连报税还不会，那真的是不好找工作，或者跳槽工资也不会涨！所以一定要学会纳税申报！

今天就给大家整理了会计常用的15种纳税申报流程，还不会报税的姐妹一定要收起来了！

一、发票验旧流程

①电脑桌面打开国家税务总局××省电子税务局网页

②右上角登录、企业进入

③我要办税→发票使用→左边发票验旧缴销

④发累验旧→选择要验旧的种类和日期→提交验旧

二、税收完税证明开具流程

①电脑桌面打开国家税务总局××省电子税务局网页

②右上角登录、企业进入

③我要办税→事项办理→证明→选择需要证明（表格式）

④选择日期一查询→打印

由于篇幅有限只能放出部分内容，有需要完整版15种纳税申报流程(电子版分享)的考生可以通过关注我们，点击头像私信我们获取。

关注我们的后点击头像，私信获取15种纳税申报流程(电子版分享)

【第3篇】增值税网上抄报税流程

实用！增值税留抵退税电子税务局操作流程，附退税表单填报示例

增值税留抵退税申报相关申报表的填写是咋弄的？增值税留抵退税在电子税务局上的操作流程以及相关申报表的填写，下面汇总了具体的留抵退税申报表单各个栏次的填写说明，不清楚的，还有相关的填报示例让大家参考，不清楚的小伙伴，一起瞅瞅！

退（抵）税申请表填报示例

《退（抵）税申请表》主要栏次填报示例如下：

增值税留抵退税申报表填报应用举例

上述既是增值税留抵退税申报表各个栏次的填报说明了。

在此提醒大家的是季报截止时间是在本月的20日，还没有办理纳税申报的小伙伴，不要忘记哦！

好了，今天的内容就暂时到这里了，关于增值税留抵退税申报表填报有疑问的，上述的填报示例供参考！

【第4篇】增值税报税步骤

财务人员在每个月月初都是少不了要进行报税的，那么首先要进行各种税费的核算以及缴纳工作，事情也是很多的！

这个月的报税截止日期为16号！所以我们需要在16号之前完成这项工作，以防有些新手会计不知道报税的具体操作流程，小编在此为大家分享一套有关于：增值税纳税申报实务+操作流程，包含了一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报实操教程哦！

为了让大家以最快的速度，且不出差错的前提下尽快完成报税工作，这套资料一定是你最得力的助手了！快来看看吧~

【文末可获得全套电子版资料】

增值税纳税申报概述：

增值税应纳税额的计算以及申报流程：

案例分析：

增值税纳税申报表（一般纳税人适用）模板：

增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）

......

增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）

增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）

增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）

增值税减免税申报明细表

小规模纳税人的增值税申报操作：

增值税报表的表间、表内勾稽关系增值税报表填报注意事项各种情况下的填报举列

......

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）：

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料增值税减免税申报明细表

......由于文章篇幅有限，电子版已打包好了，想要完整版资料的可以按照下图操作步骤获取哦~

【第5篇】增值税怎么报税

误区一：不用缴纳税款=零申报

问：我公司为增值税小规模纳税人，当月销售收入可以享受小微企业增值税免税的优惠政策，在申报时，是否可以做零申报？

答：不可以。不用缴纳税款≠零申报，企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中如实填写享受免税优惠的数额。

误区二：当期未发生收入做零申报

问：我公司新开立，没有发生收入，但已经发生增值税进项，并取得增值税专用发票，已按照有关规定做认证处理，我公司可以做零申报吗？

答：不可以。新办企业当期虽未发生收入，但发生了进项税额，因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”，并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次，产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。

误区三：免税收入做零申报

问：我公司为从事国际货物运输代理业务的小规模纳税人，已按相关规定办理了增值税减免税备案，当期销售额全部符合免税条件，可以做零申报吗？

答：不可以。虽然按照规定办理了增值税减免税备案，应纳税额为0，但是企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报，正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。

误区四：已缴纳税款做零申报

问：我公司为小规模纳税人，当期销售收入根据客户要求去税务机关代开了增值税专用发票，并缴纳了税款，请问我公司在申报当期增值税时，是否可以做零申报?

答：不可以。虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款，但依然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲减。

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！

【第6篇】增值税报税流程

财务人员都知道每个月都要进行纳税申报，现在很多公司在招聘财务人员时也要求会报税，但是很多新手会计入职后对报税流程还是不够掌握。

今天就给大家分享一套，完整详细的抄报税+纳税申报流程+申报表填写模板

（需要可末尾报去学习）

抄报税流程

金税盘抄报操作（一般纳税人）

1.自动抄报（登录开票系统自动上报）

2.手动抄报

1.（点击【报税处理】-【上报汇总】）

2.到所在地税务局系统操作申报

3.再次进入金税盘(自动清卡）

税控盘申报操作…………

纳税申报流程（一般纳税人）

1.登录电子税务局

2.点击我要办税

3.点击我要办税，税费申报及缴纳

4.选择按期应申报，点击申报—表申报

篇幅有限，就不一一展示了，希望对大家有所帮助。

【第7篇】增值税抄报税

一、什么是抄报税？

简单来说，就是在每个纳税申报期结束之前，纳税人使用专用的税控设备，将上月税控设备的使用情况汇总，然后联网上报。

有些人觉得自己上月没有开发票，就不需要抄报税，这个想法是错误的，不论上月是否用税控设备开具了发票，都要进行抄报税操作。

上面说的税控设备包括金税盘、税控盘、报税盘，每个地方可能会使用不同的税控设备。

二、申报增值税时提示”未抄报税“，怎么处理？

如果在进行增值税申报时，系统提示未抄报税，那么你可以采取以下4个步骤解决。

步骤1：既然提示的是未抄报税，那么我们首先就确认一下，是不是真的没有抄报税，是不是抄报税操作了，却没有成功，抄报税的数据填写是不是都是正确的。

步骤2：如果经过步骤1的检查确认抄报税操作成功了，数据也没有问题，那么接下来就需要检查一下，是不是还有其他的税控设备（分盘），如果公司有几个税控设备，那么务必每个税控设备都必须要进行抄报税且成功后，方可进行申报增值税的操作，否则如果有一个税控设备没有抄报税，都会提示“未抄报税”。

步骤3：如果经过步骤1和步骤2的检查，都没有问题，那么我们可以在点击填表界面右上角的“重置”按钮，重新进行申报操作。

步骤4：如果经过步骤1、2和3的操作还是没有解决，那么请带着你的税控设备到税务机关，由税务机关查看存在什么问题，进行解决和申报。

三、逾期未抄报税会有什么影响？怎么解决？

如果确实是自己忘记抄报税了，而且已经过了抄报税的时间了，那么就是逾期未抄报税。

这个时候，税控设备会被锁死，也就意味着公司无法开出发票了。如果要解锁，那么只有带着税控设备到主管税务机关的大厅，办理逾期抄报税业务，由税务大厅对税控设备联网汇总上报和清卡并解锁。

【第8篇】增值税抄报税流程

3步学会抄报税流程~

第一步：开票盘上报汇总

第二步：申报增值税

第三步：清卡（返写）

会计小白可一定要学会抄报税流程，每月抄报税的时候都是财务部很忙的时候，自己不会的话，老会计也不一定有时间教

可以自己先跟着图片流程走，多练习几次就没问题啦~

抄报税流程目录

一、金税盘抄报操作（一）一般纳税人及小规模季度操作

（二）小规模月份操作

二、税控盘抄报操作（一）一般纳税人及小规模季度操作（二）小规模月度抄报操作

......

文章篇幅有限，今天就先分享到这里了~

【第9篇】增值税抄报税纳税流程

7月17日之前（具体时间以当地税局规定为准）需要对上月所开发票进行抄报：

一般纳税人申报流程

增值税专用发票抵扣认证

对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款：

方法1：携带“增值税专票”等可抵扣发票在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。

方法2：a、b、c级企业，及新办营改增企业可以使用网上“增值税发票选择确认平台”在申报期内完成发票勾选认证确认操作；

远程抄报税

对已开具的发票信息完成远程抄报税，抄报流程如下：

新版软件电脑联网稳定，服务器地址正确的情况下登录开票软件自动上报汇总，登录开票软件，点击【报税处理】-【抄税管理】-【网上抄报】：

查看所有票种的开票截止时间是否更新到2023年8月中旬：

如已更新，则软件已经自动抄报和反写成功，无需再进行手工操作。

如系统没有自动完成，请点击模块报税处理--网上抄报--上报汇总（一般纳税人所有的票种都需要点击一次）。

增值税纳税申报

1、登录国税电子税务局进行申报；

2、填报报表；

3、缴纳税款。

开票软件反写或清卡

纳税申报成功之后，打开开票软件，系统自动反写，如果系统没有反写，点击“报税处理-网上抄报”，依次点击“反写”，提示反写监控成功即可。

注意：有税控设备的企业请一定注意要抄报税后再申报，否则无法正常清卡；另外如果税控设备未抄报，过期无法抄报，将会影响您的开票。

小规模纳税人申报流程

按月申报的小规模纳税人在征期内税控设备需要联网抄报税，然后进行申报；本月是小规模季报，抄报流程与一般纳税人一致，可按照上面流程操作。

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【第10篇】小规模企业增值税报税依据

我们知道，企业利润高的同时也会带来高额的税负，高达25%的企业所得税、20%的股东分红税，使得老板本该赚到手的钱减少了将近一半。虽然说作为纳税人，就需要承担自己的纳税责任和纳税义务，但让这么多钱白白流走，也是会心疼的。

其实现在很多经济发展缓慢的地区，为促进当地经济发展，响应国家号召，出台了很多税收优惠政策。对于小企业来说，最优的则是注册个体户到税收优惠园区，在园区内纳税，既不会改变企业现有的经营模式，又能享受较低的税率。一、个体户优惠政策介绍

小规模纳税人的个体工商户在税收优惠园区内可以申请定率征收，一般小规模纳税人的规模小，企业账目账本不健全，税务难以核算清楚企业的成本，就可以采取定率征收，核定个体户的个人生产经营所得税，同时对于个体工商户的进项票和成本票没有硬性的要求，按照主管税务核定的税率缴税即可，综合税率可低至2%-3%。

个体户的优点：

①可以开发票给原公司进行抵扣，非常适合解决企业缺成本发票带来的各种问题。

②个体户只需缴纳个人经营所得税即可，没有25%企业所得税和20%分红税。

③申请核定个人经营所得税后，最终综合税率低至2%-3%。

④税后利润可以直接转入私卡自由支配。

⑤个体户申请注册、经营维护、注销等流程便捷。

二、个体户如何筹划企业所得税？

假如企业有成本发票无法取到，导致利润虚高，企业所得税高，通过在园区注册成立一家个体工商户，通过正常业务的方式走出，可以合理取得成本发票，降低企业所得税。

注册个体户以后，就可以改变公司原来的交易方式，转包业务给税收优惠园区的个体户去承接业务，如果开500万以内增值税普票，免增值税、附加税，综合税率低至2%-3%，仅需缴纳少额税费，完税后就可以自由支配账户资金，大大减少企业的所得税税负压力。

三、个体户如何筹划股东分红税？

一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。为了减轻这部分的税负，老板或者股东可以在园区成立个体户申请定率征收，与公司发生业务往来，那么就只要按照2%-3%的个人生产经营所得缴纳个税，税费明显降低。

而且个体户税后利润可以直接转入老板或者股东私卡自由支配，从而免去了转私的风险。

综上，利用个体户定率征收优惠是目前比较合理的小企业税收筹划方法,你学会了么？

【第11篇】增值税如何报税

大家开店注册税务时，如果是个体户的老板们一般会有两个征税方式，第一是定额征收，第二个就是查账征收。

一.定额征收

简单来说定额征收就是税务根据你们门店的房租，门店大小，座位。核定一个金额，然后按照核定的金额来征收相应的税款。一般，核定在3万块以下是不需要交税款的，3万以上根据核定金额，每季度都是固定征收税款。优点：每个季度不需要报增值税，方便省事。缺点：如果核定金额较高，税款征收金额会比较高。

二.查账征收

查账征收就是企业根据实际发生的金额来计算征收的税款。比如作者所在的南京增值税一个季度是45万，一个季度不超过45万是不用交增值税的。优点：按实际发生金额计算，如果季度不超过45万（根据地区）是不需要交增值税的。缺点：需要自行报税，如果不懂相关知识的话，可能会需要请代账公司或者专业会计操作。

当然啦，接下来就是告诉大家怎么去申报增值税和个人所得税（以作者所在江苏地区为例）。

1.首先登陆国家税务总局江苏电子税务局（如果是其他省份的就换成相应省份名字）。

2.点击我要办税>税费申报及缴纳>增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）

一般来说个体户都是小规模纳税人，现在基本都是各种申报组合在一起了，比较方便。如果是在申报月（4月7月10月1月）会在主页我的待办里直接显示。

进去后，如果根据相应的注册在相应的栏目填上金额就好。因为作者所在的店季度不满45万，所以只用在11行填写交易金额就行。

填写好之后就按照步骤进行数据初始化和申报就好啦。很多地方都鼓励个体户查账征收，自己申报，不会的话去税务局都会有人教你怎么申报。

每个月申报月增值税申报完后，就可以去申报个人所得税了。首先登陆自然人电子税务局。

然后点击我要办税>经营所得（a表）

然后填写相应信息进入申报.

一般收入总额就是在申报增值税里填写的金额（注意，除了第一季度，后面三季度要累加金额）。然后根据自己实际情况填写相应数据。写完之后点击下一步到最后就可以缴费了。

当增值税和个人所得税申报完后，就完成了一个季度的税款征收拉。虽然步骤看起来很繁琐，但是操作一两次后，就很简单啦。作者第一次写文章可能会有点乱，有什么不懂的，大家可以私信作者，作者会一一解答。

最后一定要依法按时纳税哦，纳税光荣！！！

【第12篇】土地增值税报税资料

土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的土地增值额课征的一种税。

一、土地增值税的纳税人

土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，具体包括：各类企业、事业单位、国家机关、社会团体及其他组织和个体经营者。

有转让房地产行为的单位和个人并不一定都是土地增值税的纳税人，区别土地增值税纳税人与非纳税人的关键在于看其是否因转让房地产的行为而获得了收益，只有有偿转让而取得收益的才是纳税人，因继承、赠与等无偿转让行为，不是纳税人。

二、征税范围

土地增值税的征收范围包括国有土地使用权、地上建筑物及其他附着物。集体土地需先有国家征用，转化为国有土地后才能转让。

三、计税依据

土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所获得的土地增值额，即纳税人转让房地产所收取的收入（含货币。实物及其他收入）减去税法规定扣除项目后的余额。法定扣除项目包括：

1、取得土地使用权所支付的金额，如土地使用权出让金、土地征用及拆迁费；

2、开发土地的费用、成本；

3、新建房及配套设施的成本、费用或者旧房、建筑物的评估价格；

4、转让房地产有关的税金；

5、财政部规定的其他扣除项。

四、土地增值税的税率

土地增值税实行四级超率累进税率，具体如下：

1、增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；

2、增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；

3、增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；

4、增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

其中，每级“增值额未超过扣除项目”的比例均包含本比例数。

五、税额计算

土地增值税可以通过如下公式计算：

土地增值额=转让房地产所取得的收入-规定的扣除项目金额

应纳税额=每级距土地增值额x适用税率

为简化计算，应纳税额可以按增值额乘以适用税率减去扣除金额乘以逆算扣除系数的方法计算，逆算公式为：

1、增值额未超过扣除项目金额50%的

应纳税额=土地增值额x30%

2、增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的

应纳税额=土地增值额x40%-扣除项目金额x5%

3、增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的

应纳税额=土地增值额x50%-扣除项目金额15%

4、增值额超过扣除项目金额200%的

应纳税额=土地增值额x60%-扣除项目金额x35%

六、纳税地点及纳税期限

土地增值税纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地税务机关办理纳税申报。纳税人办理纳税申报后，应按税务机关核定的期限缴纳土地增值税。

七、减税免税情形

1、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额的20%的；

2、因国家建设需要依法征用、收回的房地产；

3、个人因工作调动或改善后住条件而转让原自用住房，经申报核准，凡居住满5年或5年以上的（后住满3年以上、5年以下的减半征收）。

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【第13篇】增值税抄税报税流程

今天公司新来的会计实习生问我抄报税的事情。其实抄报税就是把当月开出的发票全部记入发票ic卡（现在是盘），这个过程一般叫做抄税，然后再把抄报的数据上报送给税务机关，这个过程称为报税，合起来也就是叫做抄报税。严格来说，抄报税其实现在都不叫抄报税，正确叫法叫汇总上报，只是我们习惯了叫抄报税。好多小伙伴都对抄报税这块比较迷，师傅刚教了一遍，教的时候啥啥都会，下一次再报税的时候，就好像没有学过一样。

今天整理了一份抄报税流程，分享给大家，快来一起看看吧！

一、税务ukey抄报税方法

二、查询是否反写成功

三、金税盘一般纳税人抄报税方法

四、金税盘小规模纳税人抄报税方法

五、查询清卡成功方法

六、金税盘报税流程七、金税盘报税流程八、零申报

……

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