办营业执照后要交税吗（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的交税营业执照相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是办营业执照后要交税吗范本，希望您能喜欢。

【第1篇】办营业执照后要交税吗

交税是一个公司很重要的信誉问题，但是很多创业注册公司的朋友常常会忽略这个问题，而且由于没有管理经验和运营公司的经验，出现漏交税的问题，导致公司被税务局查询，严重的会进入税务局的黑名单，那么新注册公司怎么办理交税的呢?

创业的朋友首先应该要注意的是根据您注册公司的类型来交税，注册公司的交税可以分为小规模纳税人和一般纳税人。

(一)、根据我们国家《增值税暂行条例》第十一条规定：小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：

应纳税额=不含税销售额×征收率3%

不含税销售额=含税销售额÷(1+3%)

小规模纳税人征收率为3% 。

(二)、一般纳税人每月要交增值税、城建税、教育费附加、个人所得税这四种，这四种税的计算方式如以下：

1、增值税

应交增值税=销项税额-进项税额

2、城建税

应交城建税=增值税*城建税税率

城建税税率：城市7%、县城5%、其他地区1% 。

3、教育费附加

应交教育费附加=增值税*3%

4、个人所得税

应交个人所得税=(工资收入-“三险一金”-1600)*税率-速算扣除数

以上就是小规模纳税人和一般纳税人的税费计算方式，在注册公司拿到营业执照30天内要到公司所属的税务局办理税务登记，核定公司的税种，领取公司的税务登记本，然后按照税务局的规定每月交税或者每个季度交税。

新注册的公司可以找我们广州发业代理记账，所有的税务问题我们发业全程代理，您完全不用担心税务出现问题或者报税迟到等问题。

【第2篇】个体户营业执照需要交税吗

很多老板会想，我就办理一个个体户，也不用做账，不用像公司一样正常报税做账，真的是这样吗？

个体户老板注意了，个体户也要记账报税。

如果因为各种原因未能按时申报，税务条款规定，情节较轻的，除补缴款外，税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款，如果超期更长，将会加收滞纳金；对于情节严重的，税务机关将根据情节严重程度，处予相应的更高金额的罚款。

个体户一般都是选择0申报报税，可以不用做账。具体清空可以咨询我。

【第3篇】营业执照需要交税吗

首先摆地摊从事经营活动，属于无固定经营场所的摊贩；根据《个体工商户条例》第二十九条 无固定经营场所摊贩的管理办法，由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况规定。如果当地政府还未作出明确规定，则依据《个体工商户条例》暂时不需要办理营业执照。

没有执照也就无法取得发票，自然无需缴税。

其次就算办理了营业执照之后交税是分情况的，

1、如果办理营业执照的是公司的话，只要你的公司没有收入，也就是说只要你的公司没有开发票，那么你的公司是不用交税的。因为公司的交税是通过发票来定的。

但是如果你办理的营业执照是个体的工商户的话，那么就要分几种情况了。

2、个体工商户的缴纳税在国家的法律中，有三种规定来对个体工商户进行税收：

(一)、对个体工商户营业之后，对他的店铺进行账本的检查，然后依据账本上的记录来对他进行税收，这种方式的前提必须是个体工商户是按照国家税务部门的相关规定，进行了合理合法的账本记录，可以让税收部门进行准确的计算，如果所做的账本是不合理或者不合法的话，那么该个体工商户是不能通过这种方法进行缴纳税的，或者说将自己的账本按照相关的规定改好之后，再来进行。

一般来说，税收部门进行检查账本来收税的，那么该个体工商户的各种相关证件是十分齐全的，并且他们的账本记录的十分清楚，让税收部门一目了然。

(二)、对个体工商户进行定期定额的税收：关于进行定期税收，那么则代表该个体工商户的生产经营的规模比较小，只有几个人，不能够进行完整的精确的账本的建立，这种情况下，税收部门会通过对该个体工商户的实地考察，来对他进行合理的税收，并且会和个体工商户约定缴纳税收的时间;

(三)、核定征收：核定征收是对一些特别情况的个体工商户来进行的，一般是通过法律的规定，税务部门对其进行相关的检查发现该个体工商户不满足上面的查账税收和定期定额的税收，那么就会由税务部门对该个体工商户进行核定，决定该税收部门需要定期缴纳多少的税额。

互动讨论：

这个周末要不要一起出摊儿？如果出摊，你会卖什么？

【第4篇】营业执照要不要交税吗

这两天，地摊经济彻底火了！

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天小编统一回复一下~

01.要不要办营业执照

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：农副产品、日常生活用品、便民劳务活动等。

也就是说，不允许无证无照推个小车，走街串巷叫卖。换个角度想，这样规定也是合理的，比如你要卖苹果，如果苹果有问题，在指定场所和时间售卖的话，客户可以找到你，投诉“有门”；沿街叫卖打游击，真是属于投诉无门了。

02.需要交税么

不论是否办理了税务登记，只要取得收入和所得，都需要依法纳税。即不需办理工商税务登记的个体工商户，取得收入和所得之后，也需要缴纳各项税款。

一、增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

那么依照国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第4号）：自2023年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

如果超过了10万元，依照《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》以及《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》在2023年12月31日之前，可以减按1%缴纳增值税，湖北省的企业和个人还可以继续免征，但明年可能要恢复到3%征收增值税。

二、个人所得税

个体工商户的经营所得个人所得税，没有直接的减免税规定，国家税务总局2023年第10号公告，也只是规定缓交2023年的个人所得税，故摆地摊赚取的利润，除湖北以外，还是要缴纳个人所得税的。

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条 规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

由于经营所得个人所得税计算复杂，再加上账务不健全，大部分都是实行核定征收。实行定税以后，摆地摊取得的所得，应缴纳的个人所得税，只需按照核定的数额缴纳即可，操作简便易行。

综上所述，初期临时摆地摊取得的收入没什纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要依法纳税。如果不及时申报纳税，就是违法，就会受到行政甚至刑事处罚。

【第5篇】个体营业执照要交税吗

说到个体户，相信大家都不陌生，像经常光顾的街边水果店、小餐馆、便利店等等，都是个体户。

但是大家好像很少听见个体户说要缴税，个体户似乎也不需要会计算账。

大家对于个体户的理解好像还有很大的局限，今天老账人就来带大家学习了解一下，关于个体户的知识！

一、什么是个体工商户?

个体工商户包括：

（一）按照相关规定流程获得营业执照，工商部门核准从事生存经营活动的个体户；

（二）经官方部门核准，有偿从事咨询、办学、医疗等服务的个人；

（三）其他依法从事个人生存经营活动的个体。

只要按照相关的法律程序，经由工商部门核准登记，以家庭或者个人为单位从事经营活动的，大部分都是个体户。

个体户的特点是不具有独立的法人资格，经营成果全部归为个人/家庭所有，同时对自己的经营活动承担无限的责任。

二、个体户可以转让吗？可以对外投资吗？

个体户不具备独立法人的资质，无法进行转让、对外投资等行为，也无法设立分支机构。

三、个体户一般需要缴纳那些税？

根据税务局相关规定，作为增值税的小规模纳税人，个体户一般需要按照以下规定纳税：

老账人在这里提醒各位老板，如果你想成立个体工商户，那么在获得营业执照后，不论你经营业务规模是大或小，都应该有税务意识，及时到相应的税务机构录入税务信息，到时税务机关就会根据你的信息核定相关税目、税种，确定征管方式。

未来，个体工商户发展到一定程度，销售达到一定额度，也需要依法建账的，还有疑惑需要解答，请添加客服微信咨询老账人哦！

【第6篇】办了营业执照要交税吗

当然！

电商营业执照和普通营业执照没实质区别，都是在市场监督管理局注册登记的。

现在注册的营业执照都是五证合一，已经涵盖了“税务登记证”，也就是说营业执照注册后就已经开通了税务登记，就需要启用税种，按时申报纳税。

即使没有产生应税服务，也就是没有经营、没有开发票，也需要按时零申报的，不申报会产生漏报罚款，零申报是不用交税的。

如果有实际经营，有开发票，如果是小规模纳税人，每月开票10w以内，也是不用交纳增值税的。

【第7篇】个体户营业执照要交税吗

我们在做账的时候，会听到个体工商户啊，小规模纳税人啊，一般纳税人啊。但是这三者又有什么区别呢，那我们今天就细说说其中的个体工商户。

个体工商户=小规模纳税人？

其实这种观点是错的，个体工商户其实也分为小规模纳税人和一般纳税人，不过大部分的个体工商户都是小规模纳税人，是一般纳税人的很少。而我们日常说的小规模纳税人也大部分说的是公司，而非个体工商户。

个体工商户是以私人财产来承担无限责任的，而且注册资本是没有限制的。一般的个体工商户名称是✘✘店，✘✘服务部，不会是✘✘公司的。营业执照也是没有期限的，对办公地点也没有限制，国家对个体工商户的要求还是很宽泛的。

纳税人注册个体工商户也是为了正规化，给相应的客户开具普通增值税发票。所以有些个体工商户会计账本不齐全，开票量少，资料残缺难以查账。而有些个体工商户开票量大，就需要建立健全的会计制度，有相应的会计账本，以便查阅。因此个体工商户在税务上分为查账征收以及核定征收，不过核定征收会在季度开票金额超过30万时，后期自动判定为查账征收。

那个体工商户到底要不要缴纳税费的？

个体工商户缴纳税费（缴纳的是生产经营所得，而非企业所得税），以下都是普通增值税发票，增值税专用发票没有额度，按照开具的税率缴纳增值税（个体工商户核定征收是不可以开具增值税专用发票，只能到税务局代开）。

1.核定征收一个季度限额30万（以前是9万），30万以内不用缴纳增值税以及生产经营所得

2. 30万—45万，缴纳生产经营所得（核定征收的纳税人当期根据收入总额，全额缴纳生产经营所得；查账征收是收入—成本费用后按照税率缴纳）

3.超过45万，根据发票的税率缴纳增值税及附加税，缴纳生产经营所得（4月份开始普票不需要缴纳增值税）

个体工商户申报税种

1.增值税及附加税是季报或者次报，主要看税务登记时核定的税种

2.生产经营所得是季报以及年报

3.个人所得税是月报（如果核定了的话）

所以会计可千万不能搞错了哦，个体工商户不是什么税都不用缴纳的，主要看开票金额。

我是奴力的梦梦，一名平凡的会计。

【第8篇】电商营业执照要交税吗

现在处于高速发展的互联网时代，很多电商行业也顺势而起，因此不少人注册了电商公司，但大家都知道不管个人注册公司或集体注册都需要按照相关政策规定缴纳相应的税务，那么个人成立一家电商公司需要什么条件，要缴纳多少税种？

成立电商公司的条件包括以下这些：

1、公司法定代表人一定是有民事行为能力，并持有有效身份证的自然人；

2、需要有符合政策要求的公司注册地址（一般要求注册地址的性质及用途为商业办公性质）；

3、需向工商管理部门提交公司章程，公司章程里确定电商公司的名称、经营范围、股东及出资比例、注册资本，股东、董事、监事的权利与义务等内容；

4、电商公司进行税务登记时，需提交一名财务人员信息，包括身份证明复印件、会计上岗证复印件与照片等材料；

5、公司注册时必须有一位及以上股东（投资者），可以是法人，也可以是自然人，需提交验证股东身份的证明材料（营业执照或身份证等）；

6、提供电商法人身份证明原件及照片，法人代表可以是股东之一，也可以聘请；

7、有确切想做的电商平台，并对其入驻要求进行了解。比如要求有营业执照、二类医疗器械经营备案资质、食品经营许可等；

8、有明确的经营范围，电子商务也是按行业分类，根据行业填写相关经营范围。

注册电商公司，其实就是个销售商品的公司，无论是实体店还是电商，都交一样的税：增值税，城建税，教育费附加/地方教育费附加，企业所得税，个人所得税。另外，账本、购销合同等还需要购买一点印花税票。同时也会根据自己实际销售的。还要看你开的发票，如果开发票金额和实际销售一致没有问题，如果开发票金额比实际销售的多，那需要按照发票金额申报。至于前台销售数据，一般税局是不会看的，除非专门对你的公司稽查。

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【第9篇】个体营业执照用交税吗

个体户通常指“个体工商户”。什么是个体工商户呢？个体工商户，是指公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的家庭或户，个体工商户还可以起字号，并以其字号进行活动；农村承包经营户是指农村集体组织的成员，在法律允许的范围内，按照承包合同规定从事商品经营的家庭或户。个体户大多是一些小的营业点，一般为增值税的小规模纳税人，个体户需要交哪些税呢？税率各是多少？接下来给大家简单的说说。

个体工商户税收怎么征收？

个体工商户纳税有三种税收制度：查账征收、核定征收和定期定额征收。

查账征收：适用于账户健全、核算准确的个体工商户；

核定征收：对于具有一定情形的个体户，税务部门核定其应纳税额进行征收；

定期定额征收：税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收。

个体工商户要交哪些税？税率多少？

根据 《个体工商户条例》规定，有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户可以个人经营，也可以家庭经营。个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。

个体工商户需要缴纳的税收

个体户需要交的税主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费、水利建设基金等。

增值税：个体户一般为增值税的小规模纳税人，征收税率为3%。疫情防控期间，小规模纳税人征收率由3%降为1%。

城市维护建设税：一般城区缴纳7%，县区缴纳5%，县区以外的缴纳1%;

个人所得税：个人所得税按照个体户当年的生产、经营所有收入，去除成本后的余额进行计算，税率一般在2%。

个体户月收入不到10万要交税吗?

个体户一般为增值税的小规模纳税人，根据规定，对于月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元的小规模纳税人，免征增值税。但个人所得税还是需要交的。

个体工商户可以开专票吗？

根据国税发[2004]153号文件的规定，增值税专用发票仅限于税务机关认定的一般纳税人领购使用。若个体户按照规定取得一般纳税人资格即可使用专用发票，如果是小规模纳税人或非增值税纳税人不得领购使用。

对不能开具专用发票的个体工商户，如果确需开具专用发票，可以由主管税务机关按有关规定进行代开税率为3%的增值税专用发票。

个体工商户要向税局申请开发票的，除了要符合小规模纳税人的标准，销售额还需达到增值税的起征点：

(1)符合小规模纳税人的标准。

现行小规模纳税人的标准为：工业企业年应征增值税销售额要在50万元以下，商业企业在80万元以下，交通运输企业、邮政业和部分现代服务业要在500万元以下。只有小规模纳税人及个体经营者才可向税务局申请代开发票。

(2)达到起征点。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定，对销售额未达到起征点的个体工商业户及其他个人，税务机关不得为其代开专用发票。根据《国家税务总局关于增值税起征点调整后有关问题的批复》(国税函〔2003〕1396号)及《营业税改增值税试点实施办法》的相关规定：

工业、商业、交通运输业、邮政业及部分现代服务业，按期纳税的，月应税销售额应达到5000-20000元(含本数)；按次纳税的，每次(日)销售额应达到300-500元(含本数)。

个体工商户能节税吗？

对于企业来说，由于自身的业务体量大，利润高，税负重。那么一些企业就想要通过个体工商户来节税，这种方法可行吗？

前面已经给大家说清楚了个体工商户的相关知识，个体工商可以开3%的增值税专用发票，但是必须要符合标准，那么这3个点的增值税专用发票是可以作为进项抵扣的，作为一般纳税人来说，剩下的3个点，6个点，10个点是没有抵扣的，是需要按规定缴纳的，如果企业所需的是6%，9%，12%的增值税发票，个体工商户这个是行不通的。

【第10篇】营业执照交税是多少钱

最近，我的一位个体工商户朋友咨询我，作为个体户，在纳税方面有什么优惠政策可以享受？目前，疫情时代，客流少，生意太难做。

我告诉他，今年，国家出台了不少的针对小微企业和个体工商户的税收优惠政策，税收负担可以下降很多。

首先，个体工商户对其经营所得要交个人所得税和增值税。那么是如何交？

一：先看个税怎么交：

根据今年4月出台的国家税务总局8号公告《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》明确:

个体户应纳税所得额不超过100万，个税减半！本优惠2023年1月1日起施行，2023年12月31日终止执行。

且发文前已多缴的税款可退还。

在预缴环节即可享受减半优惠。

举例说明一：

我朋友好多多饮食店：2023年1-12月，取得餐饮收入100万元，假设该餐饮业核定所得率为10%，则2023年应纳税所得额=100万元x10%=10万元，符合条件可享受个税减半征收。（注：10万元应纳税所得额适用个税税率为20%，速算扣除数10500），则要交的个税为：

（10万元x20%-10500）x（1-50%）=9500/2=4500元。即：按2023年出台的该新政策，个体户取得10万元的应纳税所得额，要交个税4500元，比原来少交4500元。

举例说明二：

老李是残疾人（非重度），经营个体户饮食店多多小吃店，年应纳税所得额为80000元（适用税率10%，速算扣除数1500），假设同时可以享受残疾人政策减免税额3250元，那么老王该项政策的减免税额

=[（80000×10%-1500）-3250]×（1-50%）=1625元。

也就是说，老李经营这家个体户因为享受了这项新的优惠政策，在原残疾人减免3250元的基础上还可以少交1625元个人所得税。

若个体户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。

举例说明三：

大学生小李2023年同时经营个体户奶茶店和某个体户米粉店，两家店全年应纳税所得额分别为60万元和50万元，已经分别享受了减半优惠，那么大学生小李在年度汇总纳税申报时，可以享受本项减半征收个人所得税政策为100万元，余下10万元（60＋50-100）则不享受这项减半优惠，大学生小李取得两家店共110万应纳税所得额要交的个税为：（注：应纳税所得额50万元以上的税率为35%，速算扣除数为6.55万元）

（100万元x35%-6.55）x（1-50%）+10万元x35%=28.45/2+3.5=17.72万元，比原来可少交14.22万元。

所以，如果个体户年应纳税所得额达到110万元，要交的个税达17.72万，也很高，怎么办？

建议，个体工商户如果年利润超过9万元以上的，不建议办个体户执照，建议注册为企业，享受小微企业的所得税优惠，年利润100万以下的小微企业，所得税率才2.5%。 也就是说，同样是年利润100万，设立为小微企业，可比设立个体户节税11.72万元。 二、增值税如何交？ 假设个体户好多多水果店年收入100万，（假设为平均每月8.33万，除要交个税之外，还要交增值税，增值税如何交呢？

2023年元月1号至2023年12月31日止，小规模纳税人，月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

所以，个体工商户月收入15万以下不用交增值税，免征。

所以，对于月收入15万以下的个体户，仅用交个人所得税。 对于年利润超过9万元以上帐证健全的个体户，建议注册为公司，可享受小微企业最优惠的所得税优惠。

【第11篇】网店营业执照要交税吗

电商营业执照要交税，《电子商务法》第十条规定：电子商务经营者应当依法办理市场主体登记。主体登记就是工商注册登记，也就是需要办理营业执照（个体工商户营业执照或企业法人营业执照），持证经营的意思就是要有营业执照。办理营业执照后30天内去当地税务局进行税务登记，领取税务登记证，然后根据你的经营情况，向税务局申报纳税。

【第12篇】办营业执照需要交税吗

在国家不断鼓励自主创业的政策下，很多人自己开个店铺当老板。摆在面前的问题就是：注册好了营业执照，后边的税费缴纳，税费申报到底是怎么算的呢？

个体户的纳税义务：个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。

1.对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收；

2.对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收；

3.具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

个体户纳税标准：

国家税务总局2023年相关规定：增值税小规模纳税人（含个体工商户及临时税务登记中的个人），应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额；按月申报的销售额不超过10万元（含10万元）或者按季申报的不超过30万元（含30万），可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。城建税、教育附加等，作为增值税的附加税随之也会免。#南宁##个体户#

【第13篇】营业执照增资要交税吗

很多企业因为经营的需要，后期需要进行办理企业增资，一般企业增资怎么办理呢？还有就是办理企业增资需要缴纳什么税呢？今天，我们一起来了解下吧！

一、企业增资怎么办理

1、首先企业增资需要经过公司股东会同意，也就是需要召开股东会会议，公司增资股东会决议需全部股东同意公司此次增资，且出具“股东会决议书”、“公司章程”或者“章程修正案”，决议书需加盖公司公章；

2、然后，需要开立验资账户，开立此账户需提供“营业执照原件”、“开户许可证原件”、“企业各类章”、“股东身份证原件”、“验资银行的各种开户表格”；

3、将以上的准备资料以及验资报告、营业执照提交当地的工商部门进行审核；

4、到银行撤销验资账户，将资金转入到基本账户；

5、凭领取的新营业执照到组织机构代码处进行登记并换卡；

6、最后，凭借新的营业执照到税务机构变更税务登记。

二、企业增资需要缴纳什么税

一般来说，企业增加资本要按万分之五缴纳印花税。需修改公司章程，办理工商行政管理部门的变更。个人转让股权，需缴纳20%的个人所得税。若以股息出资出资，股息要纳税，个人股东缴纳个人所得税，企业股东缴纳企业所得税。

以上就是企业增资怎么办理以及企业增资需要缴纳什么税问题的解答，在这里相信有很多想要学习会计的同学，大家可以关注牛账网，领取一套完整0元领取初级会计实务历年考试真题资料，领取方式：

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【第14篇】服装店营业执照交税吗

一、最新税收优惠政策：自2023年5月1日起个体工商户、小型微利企业享受个人所得税和企业所得税延缓缴纳政策，具体如下：

2023年5月1日至2023年12月31日，个体工商户、小型微利企业在5-12期申报纳税时按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳延迟至2023年首个申报期（一般指1月15日）内一并缴纳。

概念：个体工商户指的是办有营业执照的家庭或户，县城中满大街的服装店、小商店、小餐馆等等基本都属于个体工商户。

小型微利企业是指同时满足税前利润不超过300万元、企业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

二、税收优惠政策延期：

自2023年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，此政策延期至2023年12月31日。（小规模纳税人可享受）

这又跟以前降税一样上下游企业间会有争执，不过已经经历过好几次了，很多企业间都达成了共识。

三、前期税收优惠政策回顾：

自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额（简单讲就是税前利润）不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（小型微利企业可享受）

这里举个例子简单说下：八戒公司19上利润表税前利润为300万，我们来计算下八戒公司需要缴纳的企业所得税：1、不超过100万部分=100*25%*20%=5万元，2、100-300万部分=200*50%*20%=20万，所以八戒公司需要缴纳25万的企业所得税，优惠了35万。

如果嫌麻烦你可以直接记100万以下5个点税率，100万-300万间是10个点税率也可以。

需要再讲讲的是小型微利企业并不是指的是小规模纳税人，它也可以是一般纳税人，只要符合小型微利企业的三个条件。另外个人独资企业、合伙企业不属于小型微利企业。

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【第15篇】有营业执照就要交税吗

坐标海南，父母在海南租了个房子开了个小卖部和家常菜馆，没有办证，前几天来了好像是市场管理的人来说这个问题，说被人举报了，让我们办证，我想知道办理了营业执照后会不会被恶意收税，因为有很多人说可能会被恶意收税，让我们不要办！

我不知道是谁告诉你恶意收税的人。无论如何，我可以确认这些人绝对不是好人。最基本的是他们是否是为你着想的好人。当他们心怀不轨时，他们会看到你出了事故，看不到你的好坏人。这些人既愚蠢又坏。我来帮你简单分析一下办不办理营业执照的区别和危害。首先你应该知道一个概念，收什么税，收多少钱税不是税务机关的人可以自己随便决定的，现在使用的是金税四期系统，你去税务登记就会系统后台按照你的行业和纳税身份自动选定主要税种，税务人员每一步操作都会记录操作人员的操作详情的，如果出了重大税收错误，操作人员也是难逃其咎的。

小卖部

先说不申请营业执照，你可分为两个经营项目，小卖部和饭馆（肯定都是小规模纳税人的个体工商户，假如你自己申请成一般纳税人身份的个体工商户。）

小卖部不申请营业执照，你大概一个月能少缴税款（按照估计值）首先假定税务机关给你核定一个月营业额6万（核定你一个月营业额6万收入，这是非常高的了，基本很难超过这个数）。

增值税国家规定小规模纳税人月报15万，季报45万以下的免缴增值税，并且今年直接不管多少钱都是免增值税，你可以简单理解永远不交增值税。

个人所得税（经营所得，一般是核定征收，这个各个地区不一样，我取一个比较高的值，现在有减半征收优惠）6万*2%*50%=600元。

无证经营

在没有其他税种，最多是增加房产税，但是这种给个体工商户增加房产税的情况很少见。

你不办理营业执照，或者是申请营业执照一个月小卖部涉及的税款是600元（绝对比这个低，不会比这个高）。但是假如你无营业执照，你是小卖部，市场监督管理局对于无营业执照会进行罚款处罚。首先你的收入完全没有了，罚款至少2000元起步，并且日后不得经营，另外还有可能涉及刑法。

对企业和经营单位未经核准登记擅自开业从事经营活动的，责令终止经营活动，没收非法所得，处以非法所得额3倍以下的罚款，没有非法所得的，处以1万元以下罚款。不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款；无证无照方式规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款。

纳税申报

《无证无照查处取缔办法》第十四条

1、对于无证无照方式，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得；

2、触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；

3、尚不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款；无证无照方式规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款；

4、无照经营方式危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的，没收专门用于从事无证无照的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物，并处5万元以上50万元以下的罚款。

下面来分析家常菜馆，这个和小卖部一般一样，但是假设月经营收入定高点15万，计算和上面一样，你涉及的税款就是15万*2%*50%=1500元。

可能需要办理餐饮服务许可证，卫生许可证，消防审批、环保审批还需要花点工本费之类的，假设需要5万元。

这个要是不申请营业执照和上面这些证件，处罚可就不是5万解决的了。

你要是办理了上面这些证件和税务登记，起始一次性可能需要办理证件需要花费6万左右（绝对没这么多。可能连600都花不了，我是假设全部需要托关系办理）每个月需要缴税2100元（肯定没这么多，应该连1000都没有）。

但是你要是不办理这些，首先罚款肯定在10万以上，严重的另外还有拘留和刑罚，所以那些说不让你申请营业执照的人其心可诛，首先这群人不了解现在税收制度，只是在恶意的揣测税务机关，再次享受着政府提供的市场便利和市场服务，却完全不原承担自己的社会义务，根本就是社会蠹虫了。今年个人所得税汇算清缴，各个地方税务局都是重点任务，甚至有的人只需要退还几毛钱，税务机关都会打电话到申报公司督促企业要求个人申请退税，甚至有的人嫌弃为了几毛钱还需要在手机上点几下太麻烦不想要，结果税务机关一个个电话不厌其烦的打到企业财务人员这里要求必须退税。

看了上面的情况你还觉得不办理更好吗？还会觉得税务机关会恶意地收税吗？就税务这样的态度，你觉得税务机关会为了你这一年才1到2万的税款来断送自己在人民群众里的信任吗？我劝你最好远离那些给你说不要申请营业执照的人，因为他们不去了解事情，就靠自己的杜撰臆想就来给别人劝谏出主意，如果不是故意的这就是不负责任的态度，并且脱离主流社会，生活在自己的小世界里的井底之蛙，如果是故意的那就是想害你的恶人。

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