营业执照要不要交税吗（15个范本）

发布时间：2023-10-18 14:29:01 热度：36

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的交税营业执照相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是营业执照要不要交税吗范本，希望您能喜欢。

营业执照要不要交税吗

【第1篇】营业执照要不要交税吗

这两天，地摊经济彻底火了！

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天小编统一回复一下~

01.要不要办营业执照

国务院发布的《无证无照经营查处办法》（以下简称《办法》）自2023年10月1日起施行。根据该《办法》，任何单位或者个人不得违反法律、法规、国务院决定，从事无证无照经营。

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：农副产品、日常生活用品、便民劳务活动等。

也就是说，不允许无证无照推个小车，走街串巷叫卖。换个角度想，这样规定也是合理的，比如你要卖苹果，如果苹果有问题，在指定场所和时间售卖的话，客户可以找到你，投诉“有门”；沿街叫卖打游击，真是属于投诉无门了。

02.需要交税么

不论是否办理了税务登记，只要取得收入和所得，都需要依法纳税。即不需办理工商税务登记的个体工商户，取得收入和所得之后，也需要缴纳各项税款。

一、增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

那么依照国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第4号）：自2023年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

如果超过了10万元，依照《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》以及《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》在2023年12月31日之前，可以减按1%缴纳增值税，湖北省的企业和个人还可以继续免征，但明年可能要恢复到3%征收增值税。

二、个人所得税

个体工商户的经营所得个人所得税，没有直接的减免税规定，国家税务总局2023年第10号公告，也只是规定缓交2023年的个人所得税，故摆地摊赚取的利润，除湖北以外，还是要缴纳个人所得税的。

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

由于经营所得个人所得税计算复杂，再加上账务不健全，大部分都是实行核定征收。实行定税以后，摆地摊取得的所得，应缴纳的个人所得税，只需按照核定的数额缴纳即可，操作简便易行。

综上所述，初期临时摆地摊取得的收入没什纳税要求，也不需要办理工商和税务登记。但随着时间的推移如果摆出“大收入”，还是要依法纳税。如果不及时申报纳税，就是违法，就会受到行政甚至刑事处罚。

【第2篇】小店营业执照要交税吗

地摊是见效最快的促就业方式，它的优点是参与性和群众基础非常强大，只要你放开，就有的是人会去做这个生意，缺点也很明显，容易形成脏乱差，而且很难管理，对政府来说基本收不上来税。

图源网络

没有执照的情况

而说到税，高小吉最有发言权了，很多人都知道摆摊不太需要缴税，那到底为什么摆摊儿不用交税？税收上的法律依据是什么呢？

首先摆地摊从事经营活动，属于无固定经营场所的摊贩。根据《个体工商户条例》第二十九条无固定经营场所摊贩的管理办法，由省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况规定。如果当地政府还未作出明确规定，则依据《个体工商户条例》暂时不需要办理营业执照。

没有执照也就无法取得发票，自然无需缴税。

图源网络

有营业执照的情况

其次就算办理了营业执照之后交税是分情况的。

如果办理营业执照的是公司的话，只要你的公司没有收入，也就是说只要你的公司没有开发票，那么你的公司是不用交税的，因为公司的缴税是通过发票来定的。

但是如果你办理的营业执照是个体的工商户的话，那么就要分几种情况了。有三种规定来对个体工商户进行税收：

(一)、对个体工商户营业之后，对他的店铺进行账本的检查，然后依据账本上的记录来对他进行税收。这种方式的前提必须是个体工商户是按照国家税务部门的相关规定，进行了合理合法的账本记录，可以让税收部门进行准确的计算。

如果所做的账本是不合理或者不合法的话，那么该个体工商户是不能通过这种方法进行缴纳税的，或者说将自己的账本按照相关的规定改好之后，再来进行。

一般来说，税收部门进行检查是按照账本来收税的，那么该个体工商户的各种相关证件应该是十分齐全的，并且他们的账本记录的十分清楚，让税收部门一目了然。

(二)、对个体工商户进行定期定额的税收：关于进行定期税收，那么则代表该个体工商户的生产经营的规模比较小，只有几个人，不能够进行完整的精确的账本的建立，这种情况下，税收部门会通过对该个体工商户的实地考察，来对他进行合理的税收，并且会和个体工商户约定缴纳税收的时间;

(三)、核定征收：核定征收是对一些特别情况的个体工商户来进行的，一般是通过法律的规定，税务部门对其进行相关的检查发现该个体工商户不满足上面的查账税收和定期定额的税收，那么就会由税务部门对该个体工商户进行核定，决定该税收部门需要定期缴纳多少的税额。

【第3篇】营业执照没交税会怎样

首先要明确不纳税有可能产生的后果

不按时税务登记或不交税，属于违法了，不但查税时要补上，还可能罚滞纳金，对个人而言，具体有以下几个方面影响：

1、有欠税记录.个人不能贷款；个人不能办理出国、移民；

2、有欠税记录，有可能会被阻止搭不了飞机和高铁；

3、长期不申报税收，税务局会上门检查，理论上欠税按，每目前标准是每天万分之五。

当然，这要看你欠税金额和你们当地税务部门的态度。

其次要搞清楚，你没有申报税的原因

你如果巳办了个体工商执照，一直没有去税务部务办理税务登记证。这种情况，个体工商照办下来后，必须在一个月以内，要到税务局办理税务登记证(现在己三证合一，比较方便了)，纳税义务开始时间，营业执照批准日，即使你没有及时进行税务登记，也要从那天算起，没有交的税款要先补上，税务才能发给你税务登记证。

你去税务办了税务登记证，中途因种种原因停下来，停止交税，不外乎觉得生意不挣钱或季节性因素造成无生意，这种情况其实这种停税办法很多：

1、销售收入低于5000元现在就可向税务局申请免税。现在的政策，放宽到3万不交税，但各地执行有差异。

2、或者在季节里办理停（歇）业手续，待有业务时办理复业手续即可。

如果是免税和定额税，只需跟税务专员报批就可，如果是报的小规模纳税，就要麻烦些，每月要拿到会计到报税窗口，进行零申报。

总结，按照税收实体法要求，个体户也要每月或者每季度报税的。个体户并不是税务分类，其既可以是小规模也可以是一般纳税人，即使是小规模性质的个体户也要按季申报，不管要不要交税都得报。但在具体税收征管环节，因多数个体户是定额税，只要不欠税大多数税务机关都不强制要求按季申报，只要年度报一次就可以了，目前只有河北省从18年开始强制要求个体工商户按月申报纳税。而不按税务机关要求申报的后果，跟小规模有限公司一样，从税务异常状态到拉入失信黑名单，影响再开公司，出国、贷款、乘高铁飞机等都会收到限制。

【第4篇】营业执照增资要交税吗

很多企业因为经营的需要，后期需要进行办理企业增资，一般企业增资怎么办理呢？还有就是办理企业增资需要缴纳什么税呢？今天，我们一起来了解下吧！

一、企业增资怎么办理

1、首先企业增资需要经过公司股东会同意，也就是需要召开股东会会议，公司增资股东会决议需全部股东同意公司此次增资，且出具“股东会决议书”、“公司章程”或者“章程修正案”，决议书需加盖公司公章；

2、然后，需要开立验资账户，开立此账户需提供“营业执照原件”、“开户许可证原件”、“企业各类章”、“股东身份证原件”、“验资银行的各种开户表格”；

3、将以上的准备资料以及验资报告、营业执照提交当地的工商部门进行审核；

4、到银行撤销验资账户，将资金转入到基本账户；

5、凭领取的新营业执照到组织机构代码处进行登记并换卡；

6、最后，凭借新的营业执照到税务机构变更税务登记。

二、企业增资需要缴纳什么税

一般来说，企业增加资本要按万分之五缴纳印花税。需修改公司章程，办理工商行政管理部门的变更。个人转让股权，需缴纳20%的个人所得税。若以股息出资出资，股息要纳税，个人股东缴纳个人所得税，企业股东缴纳企业所得税。

以上就是企业增资怎么办理以及企业增资需要缴纳什么税问题的解答，在这里相信有很多想要学习会计的同学，大家可以关注牛账网，领取一套完整0元领取初级会计实务历年考试真题资料，领取方式：

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【第5篇】网店营业执照要交税吗

电商营业执照要交税，《电子商务法》第十条规定：电子商务经营者应当依法办理市场主体登记。主体登记就是工商注册登记，也就是需要办理营业执照（个体工商户营业执照或企业法人营业执照），持证经营的意思就是要有营业执照。办理营业执照后30天内去当地税务局进行税务登记，领取税务登记证，然后根据你的经营情况，向税务局申报纳税。

【第6篇】办营业执照需要交税吗

在国家不断鼓励自主创业的政策下，很多人自己开个店铺当老板。摆在面前的问题就是：注册好了营业执照，后边的税费缴纳，税费申报到底是怎么算的呢？

个体户的纳税义务：个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。

1.对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收；

2.对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收；

3.具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

个体户纳税标准：

国家税务总局2023年相关规定：增值税小规模纳税人（含个体工商户及临时税务登记中的个人），应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额；按月申报的销售额不超过10万元（含10万元）或者按季申报的不超过30万元（含30万），可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。城建税、教育附加等，作为增值税的附加税随之也会免。#南宁##个体户#

【第7篇】注销营业执照要交税吗

公司要是运营不下去了应当注销吗？最先如果能够出让是最合适，但运营不太好的公司一般来说难以出让，所以是公司注销依然是持续养着让人头疼！

1、临时生产经营情况不太好，之后还想继续发展

个人建议：不注销，持续养着公司，按期零申报，但需注意长期性零申报存在着税收风险。

2、现阶段生产经营情况不太好，也并没有好转趋势。

个人建议：公司不运营了，务必一定要注销，要不然后果很严重着呢！下面说一下公司不运营了不注销有什么后果。

一、公司不注销也不申请办理年检的情况下最终会被吊销营业执照，注销后企业法人会被列入黑名单，没办法再提任法人。信用、贷款、出行等都是会受到影响。

二、长期性的税务零申报直接进入税务局的黑明

三、公司长期不运营，营业执照被工商局注销

四、营业执照被注销，税费仍旧还要缴

五、执照吊销后公司注销，法定代表人、股东受牵连

但要提醒大家的是：公司注销时这6个涉税的问题务必处理好，要不然得不偿失！

涉税的问题1、公司注销后会计账簿、会计记账凭证、发票等涉税资料未按照规定期限储存。

回应：涉税资料应储存10年，不可以私自销毁。

(注：上述典型案例是由于账本和凭证遗失被税务局发觉的，要多多需注意。)

涉税的问题2、注销前老板从公司借款长期没有偿还也并没有用以生产运营的。

解决方案：这样的事情应当算得上分派红利，及时性缴纳个税。

涉税的问题3、印花税虽然是小税种但牵涉范围较广，归属于非常容易被企业忽略但税局重要关注点。

具体方法：自纠自查公司成立至今的实收资本、资本公积、业务会计账簿、重大合同。

涉税的问题4、注销时账面库存量分派给股东，未缴纳增值税。

解决方案：向股东派发产品应视作销售，花费元。

你必须支付增值税。

涉税的问题5、注销时账面库存量高于实际库存量没有做处理。

解决方案：找出原因。如果是管理不善导致的损失，进项税要转出。

涉税的问题6、公司注销前存在着留抵税额，出具销售发票给关联公司。

解决方案：这时需要注意的是，开具发票应以真实交易为根据。可以把这一部分进项税相匹配的货物卖给关联公司，随后给关联公司出具销售发票，最终把免税额转给关联公司。

【第8篇】个体营业执照要交税吗

说到个体户，相信大家都不陌生，像经常光顾的街边水果店、小餐馆、便利店等等，都是个体户。

但是大家好像很少听见个体户说要缴税，个体户似乎也不需要会计算账。

大家对于个体户的理解好像还有很大的局限，今天老账人就来带大家学习了解一下，关于个体户的知识！

一、什么是个体工商户?

个体工商户包括：

（一）按照相关规定流程获得营业执照，工商部门核准从事生存经营活动的个体户；

（二）经官方部门核准，有偿从事咨询、办学、医疗等服务的个人；

（三）其他依法从事个人生存经营活动的个体。

只要按照相关的法律程序，经由工商部门核准登记，以家庭或者个人为单位从事经营活动的，大部分都是个体户。

个体户的特点是不具有独立的法人资格，经营成果全部归为个人/家庭所有，同时对自己的经营活动承担无限的责任。

二、个体户可以转让吗？可以对外投资吗？

个体户不具备独立法人的资质，无法进行转让、对外投资等行为，也无法设立分支机构。

三、个体户一般需要缴纳那些税？

根据税务局相关规定，作为增值税的小规模纳税人，个体户一般需要按照以下规定纳税：

老账人在这里提醒各位老板，如果你想成立个体工商户，那么在获得营业执照后，不论你经营业务规模是大或小，都应该有税务意识，及时到相应的税务机构录入税务信息，到时税务机关就会根据你的信息核定相关税目、税种，确定征管方式。

未来，个体工商户发展到一定程度，销售达到一定额度，也需要依法建账的，还有疑惑需要解答，请添加客服微信咨询老账人哦！

【第9篇】办了营业执照要交税吗

当然！

电商营业执照和普通营业执照没实质区别，都是在市场监督管理局注册登记的。

现在注册的营业执照都是五证合一，已经涵盖了“税务登记证”，也就是说营业执照注册后就已经开通了税务登记，就需要启用税种，按时申报纳税。

即使没有产生应税服务，也就是没有经营、没有开发票，也需要按时零申报的，不申报会产生漏报罚款，零申报是不用交税的。

如果有实际经营，有开发票，如果是小规模纳税人，每月开票10w以内，也是不用交纳增值税的。

【第10篇】办营业执照后要交税吗

交税是一个公司很重要的信誉问题，但是很多创业注册公司的朋友常常会忽略这个问题，而且由于没有管理经验和运营公司的经验，出现漏交税的问题，导致公司被税务局查询，严重的会进入税务局的黑名单，那么新注册公司怎么办理交税的呢?

创业的朋友首先应该要注意的是根据您注册公司的类型来交税，注册公司的交税可以分为小规模纳税人和一般纳税人。

(一)、根据我们国家《增值税暂行条例》第十一条规定：小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：

应纳税额=不含税销售额×征收率3%

不含税销售额=含税销售额÷(1+3%)

小规模纳税人征收率为3% 。

(二)、一般纳税人每月要交增值税、城建税、教育费附加、个人所得税这四种，这四种税的计算方式如以下：

1、增值税

应交增值税=销项税额-进项税额

2、城建税

应交城建税=增值税*城建税税率

城建税税率：城市7%、县城5%、其他地区1% 。

3、教育费附加

应交教育费附加=增值税*3%

4、个人所得税

应交个人所得税=(工资收入-“三险一金”-1600)*税率-速算扣除数

以上就是小规模纳税人和一般纳税人的税费计算方式，在注册公司拿到营业执照30天内要到公司所属的税务局办理税务登记，核定公司的税种，领取公司的税务登记本，然后按照税务局的规定每月交税或者每个季度交税。

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【第11篇】有营业执照需要交税吗

公司成立之后创业者除了要考虑如何让公司发展起来、赚钱等等，还需要考虑税费的问题。刚成立的公司也有税务的问题要考虑，只是很多人认为新公司应该会有税收优惠，公司成立后,就一定要缴税吗?

公司成立后,就必须要缴税吗？

一、新公司自取得营业执照起，就要纳税申报。

二、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。并未按期办理纳税申报。

三、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款。

四、公司申报的主要税种的申报期限：

1、增值税和消费税：纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2、企业所得税分季报和年报。，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴税款。

报税基本税种和税率：

1、增值税按销售额缴4%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税2缴纳%;

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，xx元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船使用税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，xx元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%)。

10、发放工资奖金扣缴个人所得税。除增值税与企业所得税向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

公司成立后,就必须要缴税吗?公司成立后没有业务是有一定的免税期，但免税期过了之后就算你没有业务也必须要能够按照法律规定来缴纳税费。更多公司成立后的税费问题如果你并不是很清楚的话。

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【第12篇】办了营业执照就要交税吗

导读：报税以及做账的问题，很多才加入会计学堂的新手学员是急需学习以及了解的知识重点。那么接下来会计学堂就来为大家介绍解答关于纳税的内容“个人办理完营业执照必须要交税吗?”会计学堂认为不一定。

个人办理完营业执照必须要交税吗

答：不一定的。

领取营业执照后，记账报税是必不可少的。不管是否盈利，是否经营，都必须要报税。

但是缴税就未必，比如，没有经营的，没有盈利的企业，可以申请零报税，零报税就相当不用缴税。

因为缴税时按照纳税额来缴的，如果没盈利，可以申请零报税，如果是小规模纳税人，一季度的销售额低于9万的可以免缴增值税，免了增值税，那么其他的增值税附征的税种就可以一并免了。

所以没达到标准，这些税都全免，唯一不能免的就是“所得税”了。如果你是公司，就得交“企业所得税”，如果你是个体户，就要交“个人生产所得税”了。

虽然所得税免不了，但是，也别担心，因为所得税是多赚多缴，少赚少缴的。所以如果你的企业或个体户没赚到钱，或者处于亏损状态的，也不用缴所得税，如果赚的少，比如一年赚不到50万的，只交10%就可以。

个人所得税核定征收的个体工商户税额多少?

对个人所得税核定征收的个体工商户，核定月经营额在2万元以下的，个人所得税征收率为0%;

核定月经营额在2万元(含)至5万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.6%的核定征收率征收个人所得税;

核定月经营额在5万元(含)至10万元之间的，对超过2万元以上的部分，按1%的核定征收率征收个人所得税;

核定月经营额在10万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，按1.8%的核定征收率征收个人所得税。

好了，个人办理完营业执照必须要交税吗?处理完上文内容之后，大家不妨还可以在会计学堂的资讯类栏目继续阅读，希望对你们有帮助!

【第13篇】办理营业执照后不交税

最近两天，地摊经济火了！

国家推动，百姓欢迎。截至目前，至少已经有郑州、上海、陕西、辽宁、江西、甘肃、杭州、济南、南宁、南京、成都、合肥、厦门、长春等27个地方明确鼓励发展地摊经济。

城管为你保驾护航，甚至有的城管的kpi就是发展地摊名额。如果你最近接到城管给你打电话邀请你去摆摊，别挂，那不是骗子，那是天降大财。

看到地摊经济这么火，很多小伙伴询问，我也想摆地摊，补贴家用，不过，摆地摊需要办理营业执照么？需要交税么？今天统一回复一下！

一：要不要办理营业执照？

这样看来，是不是个人摆地摊，都需要办理营业执照呢？也不是，《办法》也规定了一些可以不用办证办照的情形。根据规定，个人摆地摊售卖下面这些商品或服务，无需办证办照：

二：需要交税吗？

1.增值税

按照增值税的相关规定，增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。对于初期摆地摊的人来讲，都应该是小规模纳税人。

依据上述规定，摆地摊取得的收入，只要每月不超过10万元，就可以免征增值税。

2.个人所得税

最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

摆地摊的收入，属于“经营所得”中的第4项“个人从事其他生产、经营活动取得的所得”。

【第14篇】个人营业执照需要交税吗

个体户可以不交税吗？个体工商户几大误区，帮你“避雷”！节税？

个体户疑问

“个体户可以不记账吗?”

“个体户可以不交税吗?”

“个体户是不是不用被抽查?”

大家对于个体工商户有着不少误解，下面整理了几大常见误区，帮你避雷!

个体工商户可以“不记账” ×

大多数个体工商户都没有建账的习惯，而且税务部门对个体工商户的监管相对比较松，但是《个体工商户建账管理暂行办法》第二条规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。”

根据国家税务总局的要求，符合条件的个体工商户也必须建账，和企业一样建账纳税，接受税务部门监督管理。

个体工商户可以“不交税” ×

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2023年第11号)，只要是小规模纳税人，不管是个体工商户还是公司，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元)的，免征增值税。

有以上政策，有的人认为个体户可以不交税?个体户可以不记账?不少人对个体户存在一定的误解。很多人觉得成立个体户、个人独资企业可以来进行税收筹划。

说个体户可以不交税的，这个说法不靠谱，依法纳税是每个企业和个人应尽的义务，但企业常常会面临税负重问题。企业营收上去了，原本是一件好事，但是也意味着要面临缴纳更多的税收。那企业怎么办呢?有没有方法合理降低企业税负呢?企业可以尽早制定一个税筹方案，通过一些地方政府的税收洼地来大幅降低企业的税务负担。税收洼地就是一些经济不发达的地方为了提升地方财政收入，规划的园区，采用总部经济招商模式，不需要企业实体入驻，让去全国各地企业足不出户就能够享受到当地的税收扶持政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

例：河北石家庄企业主要从事自动化设备生产的等，2023年企业利润为920万元。

原企业纳税

企业所得税：920*25%=230万

税收筹划：个人独资核定征收，成立两个个人独资企业

增值税：460*1%=4.6万

4.6*2=9.2万

附加税：9.2*6%=0.55万

个人所得税：420*10%*30%-4.05=8.55万

8.55*2=17.1万

税收合计：9.2+0.55+17.1=26.85万

综合税率:26.85/920=2.9%

节税高达200余万

纳税

个体工商户可以“不年检” ×

根据《个体工商户条例》第十三条“个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。个体工商户应当对其年度报告的真实性、合法性负责”，第十四条“登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。”

个体工商户可以“不审批” ×

凡是经营范围涉及前置或后置审批的，个体工商户和公司一样都需要办理审批，而且根据《个体工商户条例》第二十三条“个体工商户登记事项变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下的罚款;情节严重的，吊销营业执照。个体工商户未办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期未改正的，经税务机关提请，由登记机关吊销营业执照。”个体工商户若有变更事项也和公司一样需要办理变更登记的。

个体工商户不会“被抽查” ×

很多个体工商户是自给自足的自由职业者，那么就意味着工商部门不会抽查吗?当然不是!不仅会被查，而且还会被严查!不少个体工商户办了营业执照后，在两证整合之前，不及时办理税务登记证，也没有办相关的经营许可证;或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案;或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护，存在风险或被周边住户举报。

不少企业主以为个体工商户不用记账、不用交税、不被抽查，实则不然。对于企业主来说，好的组织形式不仅影响着企业的经营效率，还影响着以后的发展和财税管理。因此在创业时，选择个体工商户还是企业制，应慎重思考!

税筹

总结：合理节税的前提是合理合法的基础上税收筹划，对于现在的企业利润高，面临着的税务问题就越多，实时关注税收优惠政策，合理节税，对于企业及个人来说是有必要的。