避个人所得税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的避所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是避个人所得税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】避个人所得税

个税可以说是大家最关心的税种了，它直接关系到大家到手的工资多少！而合理避税，一定不是逃税，利用好可以专项附加扣除优惠和一些合理省税的方法，就能达到节税的效果！

顺便给大家提个醒：个税专项附加扣除信息确认本月截止，还没有确认的朋友抓紧时间咯！

对于我们工薪阶层而言，个人所得税和每个人如影相随，息息相关，是一个比较大的纳税开支项目。

有的小伙伴可能已经申报过了，觉得没有啥变化，不操作了。即使信息没有变化，高顿君建议大家最好还是核对下自己的信息是否填写得正确。

更何况目前还没有通知说会自动顺延，为了自己的真金白银，大家还是都花点时间去点一下“一键带入”吧。

▎本文由高顿cpa整理发布，如需转载或引用，请注明出处！

【第2篇】个人所得税避免

自然人代征，都有哪些税收政策，能解决企业什么问题呢？

《企税家》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，合规合法节税！

个人在与企业发生业务往来的时候，需要向企业提供对应的成本发票，那么，个人就可以在税务局，由税务局代开发票，出票的时候，可以选择由公司代缴或者自己开票的时候就缴个税了。

正常情况下，在税务局代开发票需要缴纳20-40%的劳务所得税，这是属于个税的一种，计算方式是：

应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元

应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%）

应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

说明：

1、劳务报酬所得在800元以下的，不用缴纳个人所得税;

2、劳务报酬所得大于800元且没有超过4000元，可减除800元的扣除费用;

3、劳务报酬所得超过4000元的，可减除劳务报酬收入20%的扣除费用;

但是如果在有税收优惠政策的园区内，由当地的税务局代开发票，可以申请核定征收个税，核定个税在0.5-1.5%，综合税负不超过3%，出具完税凭证，个人与企业都不再缴纳任何税款。

比如说，现在有一笔400万的费用需要由税务局代开发票，那么正常在税务局代开发票则：需要缴纳税款1273000元，税后收入2727000元。

但如果这笔钱，在有税收优惠政策的园区内，由当地的税务局代开发票，则，最多只需要支付400万*3%=12万，税后收入388万。

这两者之前相差百倍，那么这发票有法律效应吗？答案是有的，发票是由税务局代开出来的，是盖了发票代开专用章的，一般情况下，自然人代开发票是具有灵活性，异地性，不一定是要求在本地代开发票的。

自然人代开能解决哪些问题？

自然人代开首先是能解决企业的部分成本空缺，在自然人无法提供成本发票的时候，就可以在税务局代开发票。

其次，自然人代开发票是可以代开居间费的，但是自然人代开是有一个金额限制，最低五万，最高五百外，一般情况下，都不会建议各位顶额代开发票，避免引起税务稽查。

但是不管是那种情况做自然人代开，都是需要真实业务作为支撑，而不是虚构业务哦

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

版权声明：本文转自《企税家》公众号，更多税收优惠政策，可移步公众号了解~

【第3篇】个人所得税怎么避免

自己辛辛苦苦赚的钱

怎么就不能随便拿了呢？

很多老板心里都叫屈

其实道理很简单

公司经营所得必须交税

换句话来说

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公司账上的钱一部分是国家的

而乱拿国家的钱

后果可不是一般的严重！

01

公转私直接转

涉及风险及后果

随着金税四期系统不断完善，大额现金管理、多部门监管等举措联动并行，税务数据审查力度正变得越来越大，随意转账行不通了！

1.公转私超过多少会被查呢？

央行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》给出了明确的答案：这三种企业收入的情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万。

2、公户转账，超过200万。公对公单笔转账支付或者累计200万元以上。

3、私户转账超20万（境外）或50万（境内）。

此外不论金额大小，这六类可疑交易情况都会被重点监管，老板们谨记！

六类交易

1.规模小但流水巨大

2.转入转出异常（分批转入，集中 转出 ；集中转入，分批转出）

3.资金流向与经营无关

4.公户私户频繁互转

5.频繁开销户

6.闲置账户大量交易

2.公转私被查有什么风险？

刑法责任

如果公司股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的侵占公司的货币资金，即使该公司是该股东的全资公司，亦可能构成职务侵占罪。

网图

若将公司资金挪作他用，则可能构成挪用资金罪，或产生偷税漏税及洗钱的嫌疑，严重的会被定罪入刑！

民事责任

营业收入属于公司的资产，若公司的组织形式为一人有限责任公司（自然人独资），将引起公司与个人财产的混同。

当遇到对外承担责任的情形时，则极可能会导致无限偷税、避税等连带责任，具有重大的法律风险。

02

合法合规公转私

8个方法及注意事项

当然，“公转私”并不是不能碰触的红线，只是需要合理合法合规。以下8种情形公转私是允许的，放心转！

1、员工出差报销差旅费

员工出差报销差旅费，公司以备用金的形式对公账户打给员工私人账户，实报实销，多退少补。

注意：满足条件的“差旅费津贴”不属于

工资和薪金收入，不需要征收个人所得税。

2、支付个人的劳务报酬

企业通过对公账户打给个人劳务报酬，并代扣代缴个税。

注意：企业接受个人提供的相关服务，如咨

询、培训等，收入需申报缴纳20%-40%

个税（预缴）。

3、向个人支付违约金或者赔偿金

因为某种原因违约了，公司用对公账户转账向个人支付违约金或者赔偿金是合理的。

注意：例如个人与用人单位解除劳动关系取

得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经

济补偿金、生活补助费和其他补助费），在

当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分

，免征个人所得税。

4、给员工发工资

企业通过对公账户将每个月的工资打到员工的个人账户上是正常的。

注意：企业需要代扣代缴员工的社保、公积

金及个税。

网图

5、公司归还个人的借款

归还个人借款，有借有还，公司可用对公账户转入个人账户，用来偿还之前公司向个人的借款，这里个人的借款包括股东或者其他自然人。假如涉及利息，那就要符合利息的规定开票。

注意：公司长期借股东钱不还，有可能涉及

账外资金回流的嫌疑，如果被税务局稽查到

，很可能被怀疑有隐匿收入等违法行为。

有类似的行为，一定要及时清理干净。

6、将税后分红打给股东

企业缴纳完企业所得税，再将股息分红提取给股东，只要依法完税，再安全不过。

7、向个人经营者采购

与向公司采购一样，跟个人也能通过向税局申请代开获取合法发票，双赢。

8、个人独资企业利润分配

个人独资企业定期将扣除费用、缴完经营所得个税后的利润，通过对公账户打给个人独资企业的负责人，不需要缴纳分红税。

公转私在企业经营活动中不可避免

企业处理账务一定要做到规范准确

将公私账区分开来

正常申报纳税

才能真正避开税务风险。

【第4篇】如何合理避个人所得税

如何在合理合法的基础上降低税负?对于企业来说，只要在经营、在盈利，就需要按照税法缴纳企业所得税，某些行业还要面临高额的增值税。如果企业税负太重，实际赚到的资金会减少，不少老板都比较头疼。

一般是什么原因导致企业税负太高呢？

1.业务上没有正常取得成本发票。像建筑、贸易、服务等行业都会出现这种问题，有供应商不提供发票，也有企业主动不要发票的原因。

2.所属行业本身较少有进项成本。很多行业属于高利润的行业，基本都没有成本发票，比如建筑设计、咨询服务之类的，基本没有成本发票，利润也相当高，所以企业纳税额自然也就高了。

上面这些问题导致企业需要缴纳高额的税。虽然纳税是企业的义务，但是如果老板们能够利用下面几种基本方法，就可以实现企业所得税的合理控制。

1、增强企业成本票管理

企业的成本与企业的纳税支出有一定的联系，一般是成反比的。当企业的成本增加也就意味着企业的纳税就会减少。因此，企业在控制所得税时，可以考虑适当增加企业成本，日常要加强财务部门对于成本票的管理，挑选能够提供发票的供应商。

2、改变员工工资发放方式

对于企业来说，员工需要每个月领工资，工资通常由基本工资、绩效工资和补贴等几个板块组成。对于这种福利，企业可以改变员工的薪酬结构。

比如企业每年需要发放的年终奖，可以以双薪工资的形式发放。这样可以增加企业成本，在一定程度上降低企业利润，实现企业所得税的合理控制。

3、将企业的业务进行拆分

简单来说就是成立新的主体承接业务，可以在一定程度上降低整体的税收支出，进而实现利益最大化。对于纳税人来说，在进行税收分配后，缴费基数会有所降低，也就是实际缴纳的企业所得税会有所降低，这样就可以合理控制企业所得税。

4、合理利用税收优惠政策

对于小企业来说，通过税收优惠政策，可以找到最优的纳税方案，达到税负最低的结果。比较常见的是个体户定率征收政策。由于经济发展不平衡，我国设立了很多税收优惠产业园区，通过在园区成立一家或多家个体户，拆分企业现有的业务到园区的个体户，既可以取得发票，又可以获得园区的优惠政策，让个体户通过核定的方式减轻企业整体的税负，综合税率低至2%-3%。

个体户的优点：

①个体户只需缴纳个人经营所得税即可，没有25%企业所得税和20%分红税。

②申请核定个人经营所得税后，最终综合税率低至2%-3%。

③税后利润可以直接转入法人私卡自由支配，

④个体户申请注册、经营维护、注销等流程便捷。

这个时候，2023年税务规划已经可以纳入日程了，各位老板们要提前做好企业税收预算。更多专业税务规划方法，还是应该找专业的人进行操作，违规行为不可取！

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【第5篇】个人所得税怎么规避

近几年，随着我国经济和科技的飞速发展，国家税收管理系统越来越强大，在大数据时代下，个人和企业税收逐渐透明化，很多不合理不规范的问题相应也被暴露出来。尤其是近段时间，经常有明星或企业偷税漏税被罚的新闻登上热搜话题。

（图源：微博）

不可否认，当前税收风险问题成了人们相对重视的问题之一，尤其是高收入人群和企业，随着新个税政策的实施，社保等非税税收入税等，企业的经营也面临着各方面的调整，社保风险，员工薪资个税的风险，都是企业要考虑的问题。如何快速适应当前的大环境，做好企业的薪税规划，是企业亟待解决的问题。

在这种严峻的薪税环境下，一个顺应时代的新工种——薪税师诞生了。2023年，人力资源社会保障部、国家市场监督管理总局、国家统计局联合发布《关于发布智能制造工程技术人员等职业信息的通知》，通知称，在“企业人力资源管理师”下增设“薪税师”工种，这也意味着“薪税师”进入了国家职业目录，正式被国家所承认。

（来源：人力资源和社会保障部网站）

薪税师是集人力资源师和税务师双重技能于一身的创新型、复合型人才，要求从业人员既要掌握人力资源管理基础知识和财税基础知识，在此基础上，能熟练的结合人力资源知识和财税知识为企业进行合理的薪酬体系设计，此外，薪税软件使用、税费申报、薪税数字化管理与应用及薪税风险防范与管理也是薪税从业者要掌握的知识技能。

那么对于企业来说，薪税师这一新职业在新政策形势下，能起到什么作用呢？第一，薪税师可以帮助所在企业做好合理薪酬管理和税务管理，第二，薪税师可以根据个人所得税方案规定，有效协助员工减少个人所得税征收，合理优化薪酬，第三，薪税师可以帮助企业控制社保征收合规后的风险；最后，薪税师可以将国家不断推出的税改政策合理运用到企业中，为企业上产能、降成本，为企业的稳步发展添砖加瓦。

在实际工作中，一个企业拥有一个薪税师，相当于拥有了一个人力资源管理师一个税务师和一个专业的财务，在一定条件下来讲，薪税师作为一个复合型的新工种，其本身就是帮助企业节约人力成本的存在。更何况它所具备的技能也可以帮助企业制定合理的薪酬体系，适应企业人才发展战略，助力企业有更强的竞争力。此外，在税收方面薪税师也可以发挥一定的作用，作为一个集人力资源和税务师技能于一身的人才，薪税师可以说是打破了人力资源管理及财税管理的知识壁垒，既可以帮助企业节约人力资源成本，又可以帮助企业合理规避税收风险，在企业节流方面发挥着不可小觑的作用。

了解更多薪税师信息，请关注我们。

【第6篇】怎么规避个人所得税

一、投资者向企业借款的处理

事实上，这类问题分为三个层次：一是投资者本人；二是投资者配偶、子女或其他亲属；三是普通员工。

首先，税法规范了投资者本人。许多企业将个人投资者向企业借款往往挂在其他应收款等交易科目上，根据（财税〔2003〕.158），只要个人投资者在纳税年度结束（2005年贷款期限超过1年——加强个人投资者从其投资企业贷款管理，一年以上不用于企业生产经营贷款，严格按照有关规定征税。)不归还或者不用于企业生产经营的，应当按照投资者取得的股息和红利所得，对借入的非生产经营资金征收个人所得税。至于个人股东未来向企业偿还贷款，目前还没有退还股东个人所得税的政策规定。

其次，税法规范延伸到家庭成员。由于上述文件只限制投资者的贷款，一些投资者在实际工作中将贷款转化为投资者的配偶、子女或其他亲属。为此，（财〔2008〕83号）规定，投资者家属向企业借款购买房屋等财产，将所有权登记为投资者家属，贷款年度结束后未偿还贷款的，视为投资者取得股息和股息收入征收个人所得税。

然后，税法对普通员工也有说法。根据上述83号规定，企业其他人员向企业借款购买房屋和其他财产，将所有权登记为企业其他人员，贷款年度结束后未归还贷款的，按工资、工资收入缴纳个人所得税。否则，投资者以外的普通员工向企业借款未购买房屋及其他财产，不需缴纳个人所得税，如个人借支备用金等。

二、投资者将企业资金用于处理消费支出或财产支出

个人投资者支付与企业经营无关的消费支出和购买汽车、房屋等财产支出，根据（财税】〔2003〕no.158），确定实际股息、股息，按利息、股息、红利收入项目缴纳个人所得税。

（财税〔2008〕83号）规定，许多企业的资产在实际业务中以个人名义计，即使用于企业，也应征收个人所得税。文件要求，企业投资购买房屋和其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员，无论所有权人是否免费或付费交付给企业，本质是个人物理分配，应视为投资者获得股息、股息收入，缴纳个人所得税。企业使用的个人资产折旧不得税前扣除。

三、处理未分配利润转增实收资本的盈余公积

盈余公积和未分配利润来自企业在生产经营活动中实现的净利润。因此，将盈余公积和未分配利润转化为个人资本，本质上是将净利润分配给股东，个人应缴纳个人所得税。对此，(国税发〔1997〕198号)和(国税函〔1998〕333号)均作出相应规定，盈余公积金和未分配利润转增个人资本应按利息、股息、红利收入项目征收个人所得税。

四、处理资本公积金转增实收资本

(国税发〔1997〕198号)规定:股份制企业将资本公积金转换为股本，不属于股息和红利性质的分配。个人取得的转换股本金额不作为个人所得，不征收个人所得税。虽然文件明确规定资本公积金增加股本不征税，但随后（国税函1998289号）补充说明，国税发1997198号文件中提到的资本公积金增加个人股本不征税，特别是指股份制企业股票溢价发行收入形成的资本公积金增加个人股本不作为应纳税所得额，不征收个人所得税，其他不符合个人股本的资本公积金应当依法征收个人所得税，包括企业接受捐赠、转移、外币资本转换差额、资产评估增值等。

五、已分配挂账但未支付的股利处理

部分企业将应分配给投资者的个人股息挂在往来科目中，未实际支付。（国税函1997656号）明确规定，扣缴义务人通过扣缴义务人往来的会计科目，将纳税义务人应得的股息和红利收入分配给个人，收入所有人有权随时提取，即所得已缴纳，个人所得税按20%的税率及时代扣代缴。

【第7篇】劳务派遣逃避个人所得税

可别小看劳务派遣行业，劳务派遣覆盖领域日趋广泛，发挥着稳定促进就业、满足用工需求、 降低人力资源成本等积极作用。

不过，近年来随着劳务派遣行业不断发展，出不规范行为越来越多。

虚构劳动关系参加社会保险；利用劳务派遣资质为招投标加分；偷税漏税(虚列成本、虚开发票)；以 “假外包、真派遣”逃避法律责任；同工不同酬；不依法参加社会保险；规避签订无固定期限劳动合同等问题。

不但严重损害了劳动者合法权益，而也给国家带来严重的损失（税金)。

劳务派遣行业劳务乱象丛生，偷税漏税行为屡禁不止。

记得在2023年的时候，税务部门就专门针对劳务派遣行业进行集中整治。严打了一批劳务公司。

在2023年税务部门加快构建以大数据为依托、以大风控为基础、大稽查为震慑的现代税收征管大格局。以零容忍的态度“露头就打”，实施“双随机”抽查全覆盖，整治了大批税务违规的劳务派遣行业。

2023年6月至8月，短短两个月时间里，广东税局就查处了82家劳务公司虚开普通发票。

其实，我们看着两年税务对劳务派遣行业合规性也越来越重视，稽查力度也越来越大。

但是劳务派遣行业偷税漏税却愈发严重，可以说已经到了不得不解决的地步了。

劳务派遣行业苦日子到了！国家重拳出击大力整治

2023年7月，广东省人力资源社会保障部出台《关于进一步规范劳务派遣管理的意见 》（征求意见稿），重拳打击劳务派遣中的不法行为。

文件指出：运用“互 联网+监管”，大力推广“双随机、一公开”综合执法检查，通过日 常巡查、专项检查、举报投诉专查等方式，严查劳务派遣单位非法行为。

看到此处，你可能认为这是人资源社会保障部出台文件，跟税务稽查无关。

但你要清楚，目前中国税务征管模式是大数据稽查。也就是说，税务、人力资源社会保障部、公安、海关、工商等部门已经实现了互通互联，每一份数据都可以实时比对。

至此，业务虚假，虚开发票；身份虚造，工资虚列，虚假扣除；不报个税，漏缴社保可能将成为过去，劳务派遣行业真的苦日子到了。

具非官方数据显示：2023年查获的虚开、偷税漏税等不规范税收案件中有2%来自劳务派遣行业，2023年上升至5%，其中为建筑劳务比重最大。

2023年，税务将重点稽查劳务派遣行业这几点

1、稽查工资成本列支

第一，检查劳务公司与被派遣人签订劳动合同的花名册是否与工资表、工时考勤表、身份证复印件一致；

第二，检查劳务公司与被派遣人签订劳动合同中约定的日工资标准、计件工资标准是否与工资表一致；

第三，检查全员全额申报被派遣人工资个税申报表中的被派遣人数、姓名、工资总额是否与银行付款凭证一致。

如果出现以上三种不一致的情况，则劳务公司可能存在虚列人员，多做工资表，虚列支出，少缴纳企业所得税。

2、稽查成本支列，对外虚开

企业利用劳务费支出规避税收的手段主要有：

（1）向税务机关以外的单位和个人购买劳务费发票;

（2） 涂改劳务费发票，虚开发票;

（3） 虚构劳务用工业务，虚开发票;

（4）利用支付劳务费向关联企业转移利润。

其中利用虚开劳务费发票进行税前列支，是常见的偷税手段。

检查用工单位支付给劳务公司服务款总额是否与劳务公司开票金额是否相等。

如果出现不相等的情况，则存在劳务公司多开发票给用工单位虚增人工成本，少缴纳企业所得税和增值税。

3、稽查不报个税，漏缴社保

检查劳务公司与被派遣人是否签订合同，是否用往来账户支付人员工资，逃避缴纳社会保险及代扣代缴个人所得税义务。

说实话，税务稽查真的是老生常谈的问题了，可是就是有人不听劝，非得去踩红线避税。请问，合理、合法、合规节税它不香吗？可能众智君说上一百句顶不上你被税务稽查一次。

【第8篇】如何避开个人所得税

自然人代开，也就是我们常说的个人代开普票，可能很多朋友还不是很清楚代开的流程，以及有哪些要点是需要注意的。

其一，对于未办理税务登记的个人，因经营需要和临时取得收入，无法自行开具发票时，可以到税务大厅申请代开发票、缴纳个税。

其二，自然人代开无需注册企业，仅需要提供相应的信息、业务合同等资料即可，周期和流程都比较便捷。

不过，一般税务都是按照20%-40%的个人劳务报酬代扣代缴个人所得税，还有增值税、附加税；并且，到年底的时候，还会并入个人综合所得汇算清缴，涉及补缴税款的情况。

税收优惠、园区政策，详情了解，公众号，节税宝典。

另外，如果个人到国内的税收园区申请自然人代开，可以享受个税0.75%的优惠，且无需再二次缴纳税费。

享受方式，个人仅需要提供相应的资料，在园区内的税务大厅申请临时税务登记，然后由税局直接开具发票给受票方单位，且按照0.75%-1.6%左右的个人经营所得税优惠，代扣代缴个税、并附个人完税证明。（无需自然人实地到场，在线提交资料即可，官网可以实时查询得到。）

园区自然人代开，不仅可以解决个人开票、个人交税流程繁琐、以及个税负担重的实际问题；还可以解决企业无票入账、企业所得税和分红个税成本高的问题。

最后，在享受园区自然人代开优惠的同时，以下一些要点需注意：

1、自然人必须是大陆的公民，建议不要使用受票方企业的股东（避免关联交易）。

2、自然人代开的都是个人性质的增值税普票，不可以代开专票。

3、因为自然人是流动的，一般的品目是可以异地代开，特殊行业除外。

4、代开的品目一定要根据实际业务相匹配，不然会存在虚开的风险。

5、一定要确保业务真实，保存好业务合同、资金流水、与业务相关的证据链等资料。

综上所述，自然人代开，如何将个税降至0.75%？且年底无需再二次纳税！希望以上的分析，能给有需要的朋友一些帮助。

【第9篇】怎样合理避个人所得税

个人所得税如何合理节税？作为财务人员来说，这个是需要掌握的。毕竟个人所得税也是事关每个员工的。

企业会在经营过程中利用税收优惠政策，寻求合理合法的节税途径。个人所得税的合理避税方案有9个。分别是：

一、巧用公积金避税

二、利用捐赠进行税前抵减实现避税

三、理财可选择的避税产品的种类

四、利用暂时免征税收优惠

五、利用税收优惠政策

六、积极利用相关发票

七、利用年终奖金实现避税

八、通过企业提高职工公共福利支出实现避税

九、利用级差、扣除项目测算，合理纳税筹划

详细内容展示

1、巧用公积金避税案例

2、利用捐赠进行税前递减

3、理财

4、利用暂时免征

5、利用税收优惠政策

6、利用发票

7、利用年终奖金

8、通过企业提高职工公共福利支出

9、利用级差、扣除项目测算

上述有关个人所得税合理避税的方案，就到这里了。

【第10篇】公司如何避个人所得税

近年来，随着我国企业税收优化的不断深入，企业所得税法对企业的要求也越来越高。因此，如何减少企业税负已成为企业界关注的热门话题。近年来,随着我国经济的飞速发展,企业税收也逐渐成为大家重视的问题。那么企业要如何在合法的前提下少交税呢?

会计避税做账技巧

1、善于利用税收法律法规。根据相关法律法规，企业可以申请税收优惠政策，减轻税务负担。

2、善于运用税务筹划方法。对交易对手进行合理的筛选、选择适当的交易方式、创造条件来减少或避免应付税款，都是有效的方法。

3、挂靠方式：如将避税主体挂靠到科研、福利、教育等领域，借用各领域不同的优惠，分别享受对应政策。

4、签约时，将服务与销售产品分开签订，避免一竿子税率增加税负。

5、设立新机构，在税收优惠区域设立现有母公司的分支机构，将分支机构产生的税收与当地优惠政策相结合，获取合规的补贴和奖励。

6、借用“高新科技”以税收优惠政策的名义享受：n免y减(前提：企业需要有真材实料哦)。

7、借用“外资”以企业改革的名义享受优惠，每个地区对外资公司都有税收优惠政策。

8、公司招人结合实际情况进行应用“转业军人”或“下岗职工”或“伤残人“，还可以体验国家税收优惠政策。

9、合理规划发票时间，充分享受月营业额不超过10万元的增值税免税优惠政策，10万元内免税。

10、在日常工作和生活中积累更多的费用票。比如打车。.办公用品.电子商务购物等费用发票。

11、无法取得发票或对方无法开具发票的，可选择税务局自然人普票。

12、转让定价方式，针对商品交易不按市场价格进行，普通区域高来低去，税率优惠区域低来高走，从而实现避税的一体化。

13、根据公司内部具体的会计方法和库存市场价格的变化，选择高转移成本、低转移利润的方法。

14、利用融资租赁的方式，产品通过租赁，以租金的方式作为支付，从而降低企业税基和利润。

财务如何合理避税

1、合理享受相关的税收优惠政策，财务首先需要确认公司的经营性质，若属于小规模纳税人，应当根据小规模纳税人的相关政策享受税费减免;若属于一般纳税人，应当根据一般纳税人的相关政策享受税费减免。

2、杜绝代开发票的行为，由于发票开具后，公司税费申报需要进行收入金额的上报，财务应当杜绝代开发票的行为，从而减少不合理收入金额的上报，减少相关税费的缴纳。

3、适当提高成本，由于利润是作为企业所得税的计税基础，公司可以适当提高成本，从而减少公司的利润，最终减少企业所得税的缴纳。

会计做账时应该怎么合理避税的技巧方法

1、企业员工出差发生的餐费、工作餐，在标准内领取差旅费补贴，不扣缴个人所得税。

2、公司组织旅游时,委托旅游公司组织与生产经营相关的考察会务活动——可以抵扣;

3、公司通讯费，手机由公司购买，员工使用手机产生的通讯费由公司承担，发票开给公司，不需扣缴个人所得税;

4、企业配备车辆接送员工上下班，不需扣缴个人所得税;

5、会计做账时，需要知晓企业在经营过程中，使用小汽车中发生的加油费、道路通行费、车辆修理费、停车费等合理的费用支出可以按规定抵扣进项税额。

总结：以上内容就是企的宝小编给大家详细介绍的关于做外账怎么合理控制企业少纳税(会计避税做账技巧)的相关内容，希望可以帮助到大家，如需了解更多精彩内容，请关注我们企的宝财税。

【第11篇】高工资怎么规避个人所得税

个税如何税务筹划,个人合理节税降费,税务优化个人/企业所得税/增值税,好助手财税咨询专业纳税筹划师,为企业减负!个税如何税务筹划？

个税筹划应先分析相关法律。一方面可以保证规划活动的合法性和合规性，又能使规划行为更加科学严谨。第二分析自己的情况。因为个税筹划需要从自己的实际情况出发，所以在进行税收筹划之前，一定要详细了解自己的基本情况。第三准备多个方案，个人所得税筹划的方法并不单一，所以可以多准备几个方案，方便选择。

个税如何税务筹划

一、个税筹划的方向

1、在保证实际所得不变的前提下，同时减少名义所得和名义支出，从而降低应纳税所得额。比如把个人收入变为单位对职工的福利劳保支出，个人收入就可以在单位经营成本中税前扣除。

2、对可以减除一定费用的应税所得项目，应尽可能扩大减除费用额度。比如在房屋出租收入缴纳个税方面，若在房屋出租期间对房屋进行维修，那么维修费用就可以在税前进行扣除，从而扩大减除费用额度。

3、对实行超额累进税率的应税所得项目(如工资、薪金收入等)，应尽量避免临界所得进入高档税率区。比如王先生3月份的个人所得税应纳税所得额适用5%的税率，再多发几十元工资，税率就变成10%了，那么这几十元就应尽量改期发放，避免“单位多发了钱，收入却减少”的尴尬。

二、个税筹划的原则

1、综合效益原则。纳税筹划不能孤立进行，如果某项纳税筹划取得了节税效果，却增加了其他方面的支出，这样进行纳税筹划就值得商榷。

个税筹划的原则

2、税收筹划前瞻性原则。任何一项具体的纳税筹划方案的研发、选择、确定，都必须在该方案所涉及的纳税事项已成为既定事实之前。如果该涉税事项已成既定事实，再事后进行“筹划”，就是掩盖事实真相，伪造、变造、隐匿相关资料，纳税人将承担偷税的法律责任。

三、个人所得税筹划方法

1.合理规划月薪及年终奖

根据年终奖相应的税收优惠，如果员工当月工资低于税法规定的扣除金额，年度一次性奖金应减去员工当月工资收入与扣除金额的差额后的余额，确定年度一次性奖金的适用税率和速算扣除金额。因此，我们可以利用这一优惠政策，根据实际情况调整年终奖的发放时间和年终奖与工资的比例，以达到节税目的。

2.通过通讯费、交通费等发票实报实销进行节税

根据税法，以现金形式发放通信补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。

因此，只要是根据经济业务的本质，取得合法发票，属于企业正常经营费用的，与收入相关的合理支出不需要缴纳所得税。

3.合理利用国家税收政策

国家也有一些与个人所得税相关的政策，如按照国家或地方政策规定的标准缴纳的社会保障和住房公积金；差旅费津贴、误餐津贴等。按过年规定发放。

综上所述，高收入人群在开展个人所得税筹划活动时，制定的方案必须合法、全面。不要超越法律红线，否则税收筹划就成了非法偷税漏税，会受到法律的严惩。

【第12篇】合理避个人所得税技巧

个人所得税避税的10种方法如下所示：

合理避税是合法的，通过合理避税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。（本文仅供参考，不作为实际工作依据。日常工作中必须按照法律交税）

（经供参考，违法之事不可做）

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83种合理避税的方法

会计不学习真的亏大了

1、 差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；

是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定。

2、 职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个税；

3、 通讯费：

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税，随工资发要交税

5、 发票冲抵 (若为不实开支则不适用)

6、 大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。假设他不填专项扣除的话，如果一次性申报纳税，则预扣预缴应纳税所得额=30000-30000×20%=24000元

应预扣预缴税额=24000×30%-2000=5200元

而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次预扣预缴额=（15000-15000×20%）=12000元，应预扣预缴税额=12000×20%-0=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

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节税，用对政策很重要

增值税144项优惠政策

200%用得上，涉及各个行业

1.鲜活肉蛋产品免征增值税优惠（减免性质代码：01010503，政策依据：财税〔2012〕75号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

2.蔬菜免征增值税优惠（减免性质代码：01010504，政策依据：财税〔2011〕137号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

3.救灾救济粮免征增值税优惠（减免性质代码：01011606，政策依据：财税字〔1999〕198号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）救灾救济粮的单位、供应数量等有关证明资料。

4.个人销售自建自用住房免征增值税优惠（减免性质代码：01011701，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）规划许可证或房管部门出具的自建证明材料原件及复印件。

（3）房产产权证明原件及复印件。

（4）个人身份证明原件及复印件。（已实名认证取消复印件报送）

（5）出售住房合同及收入证明材料原件及复印件。

5.为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠（减免性质代码：01011702，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）房改批文等有关证明材料原件及复印件。

（3）出售住房合同及收入证明材料原件及复印件。

6.个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售免征增值税优惠（减免性质代码：01011703，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）房屋产权证原件及复印件。

（3）契税完税凭证原件及复印件（当房屋产权证标注时间不满2年而契税完税凭证填发日期满2年时提供）。

（4）房屋买卖合同原件及复印件。

（5）交易双方身份证明原件及复印件。

7.公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房免征增值税优惠（减免性质代码：01011704，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2份。

8.个人出租住房应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税（减免性质代码：01011705，政策依据：财税〔2016〕36号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2份。

（2）个人身份证明原件及复印件。（已实名认证取消复印件报送）

（3）个人住房证明（房产证、契税完税证或房屋买卖合同等）。

(vx公众号：税税通)

【第13篇】如何避免交个人所得税

01

逃税款绕了5下难逃税局火眼金睛

违法事实：

（一）接受长沙某公司虚开的增值税专用发票，价税合计227800元。

（二）通过支付手续费的方式取得虚开增值税专用发票进行虚假申报抵扣税额及税前列支成本，造成少缴2023年4月增值税33099.14元、城市维护建设税2316.94元、少缴2023年度企业所得税19072.90元，你公司的行为已构成偷税。

处罚：

补缴税款并处少缴税款0.5倍罚款。

案件提醒！！

本案值得关注的是，纳税人企图通过资金流来掩藏虚开的事实，辗转5次，但是最终还是被税务机关摸清了资金去向，形成完整的证据。

可见，“金税四期”下通过“税银互联”，税务局不仅掌握着企业的税务信息，而且对银行流水、工商信息等也都一并掌握。换句话说，税务局可能比企业还了解企业。所以，虚开发票偷逃税款的行为不要再有了！

02

金税四期背景下下“税银互通”的新趋势

关于“税银互通”，早在2023年，《国家税务总局 中国银行业监督管理委员会关于开展“银税互动”助力小微企业发展活动的通知》（税总发[2015]96号）中就提出了“地(市)国税局、地税局、银监分局和辖区内银行业金融机构要积极开展银税合作，共同建立银税合作联席会议制度”。

2023年7月9日，国家税务总局四川省税务局与中国人民银行成都分行在成都举行数据交换合作备忘录签署仪式。该备忘录签署后，四川省税务局与中国人民银行成都分行将对税收收入情况、相关违规案例等6个方面的数据进行定期或按需及时分类化传输共享，在信息共享、数据运用等方面开展深度合作。

（图片来自四川省税务局）

随着金税四期的推行与发展，在未来，不仅是税务局与银行等金融机构，包括人社部、市场监管部门、公安部门、人民法院、出入境管理部门等多部门在内的信息共享网络将逐步建立。

在如今数据共享的背景下，随着信息网络共享平台建立，企业只有建立合规的财务体系，才能够防范合规风险。

03

金税四期年底建成这9种避税方法，查到必重罚！

一、发票重复入账抵税

有些企业可能认为电票全面上线后，重复打印入账抵税，税务局查不出来。然而事实恰巧相反，“金税四期＋全国统一电子发票服务平台”的到来，发票信息不对称的问题已经解决，企业的数据是多少，税务局可能比你还清楚！

二、隐瞒收入

有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等等，注意了，以后还这样操作可要小心了！

金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。

且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查！

三、虚列成本

主营成本长期大于主营收入，如：

（1）公司没有车，却存在大量的加油费；

（2）差旅费、会议费、咨询费等异常；

（3）工资多申报或少申报；

（4）买发票，多结转成本，后期红冲或补发票；

（5）计提了费用却迟迟没有发票等等。

这些都是严查的重点。

四、买发票抵税

有些企业一缺成本费用，就想到了买发票。殊不知，你省的那点税，还不够罚款的。且买发票属于虚开发票，搞不好还会背上刑事责任。

即使你走了账，签订了合同，货物流却没办法一致，一查一个准。

五、故意用现金/个人卡发工资

有些公司为了避税，故意用现金/个人卡发放工资，一旦被查，明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了，还发现金，用这种方法避税，不就等于说公司有问题吗？

六、用现金收支货款

有些企业自认为很聪明，虚开发票，对方不打款，直接填写收据入账，自认为账都做平了，就万事大吉！我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的，用现金发工资还是用现金平借款？

一旦被查，频繁用现金收支款或存在大额现金收支款，这就不只涉及虚开发票了，还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题，罚款必不可少，责任人还有可能锒铛入狱。

七、到处找发票抵税

有些企业为了少缴税，还真是把“避税”用到极致。

比如：员工工资7000元，其中2000元必须拿票来领工资，长期以往，你公司的费用不会异常吗？

八、大量员工个税零申报

有些公司为了避税，个税长期零申报，员工工资以前都是3500元以下，现在倒提高了，都在5000元以下，永远都是跟着个税起征点走，不查你查谁！

九、代缴社保

一些企业为了少缴税，就帮人代缴社保，一是，企业可以光明正大的做工资抵税（代缴社保人的工资一般采用现金形式平账）；二是，代缴社保还可以收点手续费。

在这我只能说，一旦被查，不但涉嫌偷税，还涉嫌骗保，那时候不仅仅是罚款那么简单了，还会面临刑事处罚。

【第14篇】逃避个人所得税处罚

2023年3月15日，各大新闻媒体相继报出邓某某偷逃税行为，并被行政机关追缴和处罚1.06亿，很多网友发帖，评论……都说应该捉起来判多少多少年?那么邓某偷税逃税的行为。是不是构成犯罪呢?

上海市税务局第四稽查局根据税收监管中的线索，经税收大数据进一步分析，发现邓伦涉嫌偷逃税款。经查，邓伦在2023年至2023年期间，通过虚构业务转换收入性质进行虚假申报，偷逃个人所得税4765.82万元，其他少缴个人所得税1399.32万元。在税务检查过程中，邓伦能够积极配合检查并主动补缴税款4455.03万元，同时主动报告税务机关尚未掌握的涉税违法行为。综合考虑上述情况，上海市税务局第四稽查局依据相关法律法规规定，按照上海市税务行政处罚裁量基准，对邓伦追缴税款、加收滞纳金并处罚款，共计1.06亿元。

来源联兴财税

首先我们先看看《中华人民共和国刑法》有关偷税逃税的法条。 第二百零一条 【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

第二百零二条 【抗税罪】以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。

第二百零三条 【逃避追缴欠税罪】纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金;数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。

图片来源网络

根据《刑法》的法条，结合相关报道，邓某在之前没有受到过因纳税的刑事犯罪处罚。也没有在五年内二次以上因逃避缴纳税款的行政处罚。暂时没有构成因逃避纳税的刑事犯罪条件，因此，只要邓某在规定时间内缴纳应欠的税款、滞纳金和处罚金，不会被追究刑事责任。

【第15篇】怎么避开个人所得税

在与公司进行业务交流后，如中介业务、废钢、废铁、促销费、研发服务、咨询服务、规划服务、安装费、维修费等，业务成功将获得丰厚的报酬。

根据税收征管法的有关规定，支付方要求个人出具相应的发票，并按20%~40%缴纳个人所得税。个人收到的100万元，无论是代扣代缴还是到税务大厅登记，都需要缴纳40万元的税费。对于没有公司的个人来说，税收负担太重，除了缴纳的税费，只剩下60万元。

如何合理避免缴纳20%~40%的个人所得税？

通过地方政府出台的自然人代开政策，可以享受个人经营所得税的优惠政策。经批准后，个人所得税税率为0.7%和100万元。只需缴纳0.7万元，即可自由缴纳税款。发票由地方政府税务大厅开具。一旦纳税，发票将立即开具。发票时间快，提供的信息简单。最重要的是，您可以在不设立公司的情况下享受验证和征收政策。还将向支付方公司出具相关完税凭证，用于扣除企业所得税。完税凭证本身保留了最完税的有效证据。

自然人代开需要注意什么？

1、业务必须真实合法；

2、业务流、发票流、资金流、三流一致；

3、开具的发票应与实际业务、金额、数量等保持一致；

4、发票不能随意更名；

5、不得为他人开具不符合实际经营业务的发票；

6、不允许他人帮助自己开具不符合实际业务的发票；

需要注意的是：发票不符合规定，会有一定的税务风险，虚假发票也很容易被税务局检查。如今，税务监管体系得到了强有力的升级，编织了一个密集而无形的网络，自动将所有纳税人列入其中。一旦纳税人有麻烦，他们就无法逃脱被检查的厄运。