企业所得税申报表填错（3个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了3篇优质的申报表填错所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是企业所得税申报表填错范本，希望您能喜欢。

【第1篇】企业所得税申报表填错

案例一

甲企业由于经营周转需要资金，2023年度向工行借款1000万元，假设贷款利率6%，2023年度支付银行的利息支出为60万元。

会计处理上：

借：财务费用-利息支出 60万元

贷：银行存款 60万元

但是

好多会计在填报企业所得税汇缴申报表时，a105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”账载金额填的60万元，税收金额也是60万元。

注意

以上填写是错误的！

大家可以看看最新企业所得税汇算清缴申报表填报说明：

第18行“（六）利息支出”：

第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。

第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”；

若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

提醒

a105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”，填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用，而不是向金融企业借款的利息支出。

案例二

甲企业由于经营周转需要资金，2023年度向股东借款1000万元，假设同期贷款利率6%，2023年度支付个人的利息支出为60万元（但是没有取得利息发票）。

会计处理上：

借：财务费用-利息支出 60万元

贷：银行存款 60万元

本文来源：郝老师说会计。

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【第2篇】企业所得税申报表填错了怎么办

案例一

甲企业由于经营周转需要资金，2023年度向工行借款1000万元，假设贷款利率6%，2023年度支付银行的利息支出为60万元。

会计处理上：

借：财务费用-利息支出 60万元

贷：银行存款 60万元

但是

好多会计在填报企业所得税汇缴申报表时，a105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”账载金额填的60万元，税收金额也是60万元。

注意

以上填写是错误的！

大家可以看看最新企业所得税汇算清缴申报表填报说明：

第18行“（六）利息支出”：

第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。

第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”；

若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。

提醒

a105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”，填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用，而不是向金融企业借款的利息支出。

案例二

甲企业由于经营周转需要资金，2023年度向股东借款1000万元，假设同期贷款利率6%，2023年度支付个人的利息支出为60万元（但是没有取得利息发票）。

会计处理上：

借：财务费用-利息支出 60万元

贷：银行存款 60万元

【第3篇】企业所得税申报表填错了

发现好多会计都提到一个地方，这个调整项目千万要记住，别填错了，我们用案例看看~

案例一

甲企业由于经营周转需要资金，2023年度向工行借款1000万元，假设贷款利率6%，2023年度支付银行的利息支出为60万元。

会计处理上：

借：财务费用-利息支出 60万元

贷：银行存款 60万元

但是

好多会计在填报企业所得税汇缴申报表时，a105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”账载金额填的60万元，税收金额也是60万元。

注意

以上填写是错误的！

大家可以看看最新企业所得税汇算清缴申报表填报说明：

第18行“（六）利息支出”：

第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。

第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”；

若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。

提醒

a105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”，填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用，而不是向金融企业借款的利息支出。

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

案例二

甲企业由于经营周转需要资金，2023年度向股东借款1000万元，假设同期贷款利率6%，2023年度支付个人的利息支出为60万元（但是没有取得利息发票）。

会计处理上：

借：财务费用-利息支出 60万元

贷：银行存款 60万元

本文来源：郝老师说会计。

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