2023年个人所得税标准（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的标准所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是2023年个人所得税标准范本，希望您能喜欢。

【第1篇】2023年个人所得税标准

2023年8月31日《个人所得税法》经全国人民代表大会常务委员会最新修改颁布，由于近年来税务法治以及税收征管政策体系的完善化，社会各界普遍感受到征管形势严峻，纳税人税收成本压力增大。为帮助更多收入多元化的自然人纳税人理解个税计算方式，我们从针对顾问客户的新法解读课程中简摘出本文内容，以最新个税法和国家政策趋势为依据，分享给大家。

通常情况下，单一工作和收入来源的纳税人，个人所得税会由所在单位即支付工资的法律主体进行代扣代缴，纳税人在获取收入时个人所得税纳税义务已经由单位代理完成（这也是长期以来大家并不真正熟悉个税的一个原因），这种情况下，纳税人个人通常只需重视税基和税率问题，这两个税收要素关乎个人所得税的缴纳数额，直接决定了纳税人的税收负担。

通常情况之外，如果纳税人有多项工作或收入来源多于一项的，纳税人同时需要重视所有收入是否已经被纳入征税范围并被扣缴，如果存在部分收入未被纳入的，则需要进行主动申报。

如果涉及自我申报，或者纳税人需要理清自己个税情况时，就需要知晓个人所得税的计算方式。

《个人所得税法》根据不同的收入类型，确定了不同的个人所得税计算方式。目前新法律规定的收入类型有：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

针对以上收入类型，分为三大类计算方式。

第一大类，对于收入类型为（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得的情形，按照综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率，基本计算方式为：

应纳税所得额=居民年度收入额－费用－专项扣除－专项附加扣除－其他扣除

其中，工资、薪金所得时：居民年度收入额=工资、薪金所得

其中，劳务报酬所得、特许权使用费所得时：居民年度收入额=所得额×（1－20%）

其中，稿酬所得时：居民年度收入额=所得额×（1－20%）×70%

居民年度收入额，年度是指公历1月1日至12月31日，该四类收入类型收入合计，需要注意的是非居民个人的计算方式与以上有区别，本文未列举。

费用，现行新标准为六万元/年（5000元/月），即通常我们理解的扣除额数，也是这次法律修订修改的内容。

专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

该类计算方式下总公式为：

个人所得税=应纳税所得额按超额累进税率结果

适用的税率表：

级数 全年应纳税所得额 税率（％）

1 不超过36000元的 3

2 超过36000元至144000元的部分 10

3 超过144000元至300000元的部分 20

4 超过300000元至420000元的部分 25

5 超过420000元至660000元的部分 30

6 超过660000元至960000元的部分 35

7 超过960000元的部分 45

举例案例：

假设：

某编剧取得一笔稿酬所得，合同金额为700000元，且为一个公历年度的全部收入

则：

其居民年度收入额=700000×（1－20%）×70%=392000元

另：

按照法律规定，扣除费用为60000元/年

假设专项扣除为30000元/年

假设专项附加扣除为60000元/年

假设其他扣除为0元/年

则：

其应纳税所得额=392000－60000－30000－60000－0=242000元

根据税率表，适用第3级

该编剧年度

个人所得税额=36000×3%＋（144000-36000）×10%+（242000-144000）×20%=31480元

第二大类，对于收入类型为（五）经营所得的情形，按照分别所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率，基本计算方式为：

应纳税所得额=经营年度收入额－成本－费用－损失

该类计算方式下总公式为：

个人所得税=应纳税所得额按超额累进税率结果

适用的税率表：

级数 全年应纳税所得额 税率（％）

1 不超过30000元的 5

2 超过30000元至90000元的部分 10

3 超过90000元至300000元的部分 20

4 超过300000元至500000元的部分 30

5 超过500000元的部分 35

第三大类：对于收入类型为（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得的情形，按照分别所得，适用比例税率，税率为百分之二十，基本计算方式为：

收入为财产租赁所得，每次收入不超过四千元的：

应纳税所得额=财产租赁收入额－800元

收入为财产租赁所得，四千元以上的：

应纳税所得额=财产租赁收入额×（1－20%）

收入为财产转让所得：

应纳税所得额=财产转让收入额－财产原值－合理费用

收入为利息、股息、红利所得和偶然所得：

应纳税所得额=收入额

该类计算方式下总公式为：

个人所得税=应纳税所得额×20%

以上是最新法律规定下，对个人所得税计算方式的一个简要概括，由于计税涉及要素界定复杂，加上本次修改的新法律尚未进入生效实施阶段，计税要素可能的潜在异议以及执行标准尚无法在税务征管中得到统一解释，因此，最终税务成本轻重尚无法确定。由于税务法律及征管体系愈加完善，建议遇到税务问题难度比较大的，咨询税务机关或税务师、律师等专业人士解决，以避免产生进一步的责任追究。

【第2篇】南京个人所得税标准

个税是我国的主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济也有较大影响。前年，国家修改个人所得税法的决定已经通过，基本减除费用标准调至每月5000元。有学者认为，个人所得税的高低，体现了一个地区的民富实力。而人均个税这个数据，更能体现出一个地区的社会发展水平。

根据各地统计局数据，我国最新人均个税十强城市依次是北京、上海、深圳、厦门、杭州、珠海、宁波、南京、广州、苏州。特别指出的是，除了北京和厦门之外，其余八个城市全部位于长三角城市群和粤港澳大湾区。

未来是城市群、都市圈的时代，而长三角和粤港澳也是我国综合实力最强的两个地区。北京的人均个税以6319元，位居中国城市首位，也是代表了京津冀城市群的发展力量。其实厦门也是海西城市群的龙头城市，未来的潜力同样明显。

如果以人均个税的具体数据来分析，可以把这十个城市分为3个梯队，北上深可以归为第一梯队。深圳的人均个税以5509元位居第3，其实我们也可以把深圳划入第二梯队的领头羊。

近年来，一大批自主创新成果在深圳诞生，世界上第一个基因治疗药物、第一台医用核磁共振诊断仪、第一台伽马射线治疗系统等等。强大的产业体系，也让深圳的人均个税优势明显。

在gdp、财政收入、金融存款等经济指标方面，苏州的实力是仅次于北上广深的存在。但在人均个税领域，苏州排在了第10位，险些出局十强。苏州最新的人均个税为2150元，甚至还要低于珠海、宁波等城市。

不过短期来看，苏州的人均个税还有较大的提升空间。苏州拥有6个国家级经济开发区，在纺织、钢铁、机械等领域有着领先的产业优势。随着苏州传统制造业的转型升级，各类经济指标还将迎头赶上。

厦门的人均个税以4903元排在了第4位，其实一点也不意外。厦门这个人均个税的排位与其房价的排名，也是一模一样。其实关于各类人均指标的评比，厦门一点也不弱。

厦门的面积与人口，限制了其经济的上限，使得厦门很难在总量指标中脱颖而出，所以并不能以总量数据去得出厦门的发展水平。

如今，文化产业已经成为了第三产业重要的组成部分，也是一座城市“软实力”的体现。公开资料显示，旅游、文创等在内的服务业，对厦门全市的gdp占比达到了六成以上。所以，厦门这座城市的影响力和辐射力，还是很强大的。

无论是财政收入，还是人均个税，广州的数据都不突出。因为广州实行了三级财政，这也对其财政指标有所影响，而实际广州的财政收入也并不弱。那么在人均个税这个指标上，广州以2425元排在了第9位，也是让大家有所意外。

毕竟宁波、南京等城市的人均个税，也都领先了广州。按照定位，宁波和南京也仅为长三角的副中心城市。而广州为粤港澳的核心城市，也是我国三大门户城市之一。当然广州的综合实力，依然是值得肯定的。那么对于这份人均个税的榜单，大家怎么看呢？

【第3篇】个人所得税缴纳标准

作为纳税人，最关注的无疑是法定扣税标准。去年年底新个税法重新规定了工资扣税的标准。扣税工资基数从5000元开始。下面跟大律师网小编一起具体去学习关于2023年工资扣税最新标准吧。

2023年工资扣税最新标准是什么?

新个税法于2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2023年10月1日至2023年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

一、综合所得税税额标准：

本表所称全年应纳税所得额是指依照《中华人民共和国个人所得税法》第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

二、经营所得税额标准：

本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

2023年个人所得税怎么计算?

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

【第4篇】东莞个人所得税扣税标准

国内增值税、企业所得税和个人所得税是我国三大主体税，在一定程度上反映了经济实力和经营质量。

国内增值税是中国最大的税种，与gdp关系最密切，在一定程度上反映了一个地区的经济实力。而且受企业总部影响较小，比一般公共财政预算收入更能体现经济价值。当然，它受到业产的影响，必须与同类城市相比。

例如，南京和东莞在2023年具有相同的增值税，但我们都知道东莞是一个工业城市（与苏州、无锡和宁波相同），所以第二产业的增值税收入远高于南京，第三产业的增值税远高于东莞。

企业所得税和个人所得税反映了一个地区的企业实力和经济发展水平，但很容易受到企业总部的影响。例如，在深圳，2023年，个人所得税和企业所得税分别占全省50%和38%，但部分税收来源不是深圳实力的体现。

2023年各省三大主税收入公布，现与大家分享数据。

广东、上海、江苏、浙江、北京、山东排名前六，分别为15749.22亿元、11345.12亿元、11345.12亿元、982.03亿元、8831.6亿元、6835亿元。然而，上海的口径很大。例如，它与浙江的口径相当，远低于江苏。即便如此，上海的数据仍然非常强大，经济质量水平非常高，是各省的榜样。

此外，虽然四川的gdp不如河南，但三大主要税收收入远强于河南，表明四川经济发展水平较高，在产业转型升级创新方面取得显著成就，已成为中国经济质量较好的省份之一。2023年，四川总资金超过10万亿元，远高于河南、河北等省，充分说明四川资本实力雄厚，发展潜力巨大，将成为领导者。从三大主要税收和资金总额来看，四川已成为中国第五大强省，发展模式值得借鉴。

最后，值得一提的是，近年来，辽宁国内生产总值排名不断下降，三大主要税收收入相同，甚至陕西，表明辽宁在产业转移升级方面遇到了许多困难，未来排名可能继续下降。但辽宁经济基础雄厚，目前遇到困难只是暂时的，经济很快就会再次腾飞，回归其应有的省份地位。

【第5篇】北京市个人所得税标准

上篇介绍了在京买房需要交哪些税，本篇分享下在京卖方需要交哪些税。同样我们只讨论个人住宅，不讨论商用房。总体来说共涉及 5项税：个人所得税、印花税、土地增值税、增值税及附加税。

一句话总结，卖出符合条件的房子，以上税均免征，这也是国家减税为民的体现。

一、增值税

2023年“营改增”后，出售房产不需要缴纳营业税，改为增值税。增值税是以不动产在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税，税率为5%。增值税附加税包括城市维护建设税、教育附加税、地方教育附加税三种，税率分别为7%（市街道），3%，2%，合计12%，现在减半征收，即3.5%，1.5%，1%，合计为6%，但税基与增值税税基不同，附加税的税基是增值税额，即增值税税基乘以增税税税率5%。附加税的计算也就等于增值税税基的0.3%（5%*6%）。增值税及附加税合计的税率为5.3%（5%+0.3%）。

税率说完了，下面说说税基。增值税的税基和契税一样，按成交价与指导价较高者计算，如果房屋持有满2年，较高者减去购房原值再除以系数1.05；如果持有不满2年，不再减去原值，直接以成交价与指导价较高者除以系数1.05。

什么情况下免征增值税呢？当个人出售房产为普通住宅且持有满2年免征增值税及其附加税。公司出售房产没有免征增值税一说，所以购房者如果看上的房子是公司产权，建议慎重考虑。

举例如下：1.居民甲购房后着急用款，未满2年即以500万元卖出，增值税及附加税计算公式为5000000÷1.05×5.3%，约为252380元。

2.居民乙名下有两套房，持有均已满2年，且卖出时均被认定为非普通住宅，现打算卖出。具体情况如下：他在10年前以300万元购买一处房产，现以600万元价格卖出，则税费为（6000000-3000000）÷1.05×5.3%，约为151428元；他在2年前以580万元购买另一处房产，现同样以600万元卖出，则税费等于（6000000-5800000）÷1.05×5.3%，约为10095元。

3.居民丙打算以500万元卖出2年前购置的房产，现被认定为普通住宅，则不管原值多少，增值税及附加费为0元（免征）

可见政策不鼓励短期炒房投资套现类房屋交易。

二、个人所得税

个人所得税顾名思义就是对个人所得征收的税，工作获得收入、买彩票中奖获得奖金等都需要缴纳个人所得税。同样，出售房产获得收入按理也需缴纳个人所得税。依据如下：根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得……（八）财产转让所得。个人所得税免征条件是卖方持有房产5年以上且为家庭唯一住宅。

个人所得税基准税率分为全额税率和差额税率，前者为1%，后者为20%。20%看着挺吓人的，其实不必，因为是对差额部分征收的税率，如果房价没涨或涨幅不大，基本上不用交多少税。

什么情况适用于全额税率呢，简单来说就是无法追溯到购房原值的情况下就按全额税率计算。北京房屋权属复杂，对一些老房子（房龄在40年以上），没有原始购房发票、原购房合同或者原始契税票，在建委档案也查询不到原值，也无法从开发商那里调档，就认定为无法追溯到购房原值，这种情况按成交价的20%征收显然不合适，所以按全额税率1%征收。依据如下：“纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条的规定，对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。”这个比例目前是1%。如果发票齐全能查询到原值，卖方可以在两种税率之间选择。

在出售二手房收入计算个人所得税税基时，可凭原购房合同、发票等有效凭证，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。详细公式如下:

全额税率：

如果网签价大于最低指导价，个税=（网签价-本次增值税及附加税）×1%。

如果最低指导价大于网签价，个税=最低指导价÷1.05×1%。

差额税率：

如果网签价大于最低指导价，个税=（网签价-本次增值税及附加税-原值-原契税-网签价格×10%-房贷利息）×20%。

如果最低指导价大于网签价，个税=（最低指导价÷1.05-本次增值税及附加税-原值-原契税-最低指导价×10%-房贷利息）×20%。

需要支付个人所得税的情况基本上是有两套房的家庭出售其中一套的情况。如果家庭只有一套，一般会等满5年才出售。在家庭持有房产两套的情况中，不管待出售这套房产持有几年，因为不唯一，都会产生个人所得税。要想理解这点也容易，一套住房是刚需，尽量不征收个人所得税费；二套带有投资性质，卖出时个人所得税是无法减免的。北京最新税收优惠政策，在2023年底前，以升级换房为目的，完成一卖一买，对其中卖房交易过程中发生的个人所得税减免。

差额税率中看到，房贷利息可以抵扣个税，那如何办理呢？如果想利用房贷利息抵个税，一定要先还清贷款，之后在缴税时须备齐三大要件：借款合同、贷款还清确认书和贷款还款明细，这些银行或者公积金中心会提供，办理贷款结清时可以一并申请。

举例如下：1.居民甲在京有2套住房，现打算卖出其中一套，这套房产为上世纪90年代单位分房，原值已无法查询。该房屋被认定为普通住宅，故不涉及增值税（满2年普通住房即免征增值税），成交价格为500万元，则个税=5000000×1%=5万元。

2.居民乙只有一套住房，刚满4年（满2不满5），原先通过330购买，其中贷款200万元，贷款利息为398956元（按贷款25年、贷款利率5.2%，等额本息计算4年计息），房屋面积小于89平米，契税按1%征收，3.3万元，现市场价380万元，被认定为普通住宅，则个税=（3800000-3300000-33000-398956）*20%=13608元。

三、印花税

万五，目前免征。

四、土地增值税

免征。

两年以上的非普通住宅存在无法追溯到原值的情况吗？应该是不存在的，认定为非普通住宅的条件，约束了对原值的要求，可以查询到原值。

【第6篇】卖房子个人所得税标准

卖房同买房一样有很多流程，如果你手中有想要出手的房产，那么在卖房之前就要做好准备工作，不然中途出现什么问题的话，那处理起来很麻烦。这里小编就给大家介绍一下，卖房子需要多少税金?卖房子手续流程是什么?需要准备什么材料?

一、卖房子需要多少税金?

可能有些人觉得自己卖房子只需要收钱就可以，哪里还需要缴纳税金。其实不是的，卖房一样需要缴纳税金，只不过根据情况不同，有一些税金可能会由购房者承当。卖房人应缴纳的税金有：

1、契税。九十平方米以下首次购房的按1%缴纳;九十至一百四十平方米按房价1.5%缴纳;一百四十平方米以上按房价3%缴纳由买方承担。

2、营业税。房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.5%缴纳由卖方承担。

3、土地增值税。房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳由卖方承担。

4、个人所得税。房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)由卖方承担。

5、房屋交易手续费。按房屋建筑面积6元/平方米交纳，双方共同承担。

6、房屋产权登记费。80.00元由买方承担。

7、房屋评估费。按评估额0.5%缴纳。

8、房屋过户费、营业税。全额的5.5%(房产证未满5年的)。

二、卖房子手续流程是什么?

我们在这里一定要注意，所卖的房屋一定要是产权清晰，不然有隐患存在，双方在签订购房合同后，一定要严格遵守合同规定，履行自己的权利和义务，同时进行买卖时，最好是双方本人到场，如果是委托人代为交易的话，如果没有达成委托方的交易，后续容易出现纠纷问题。

1、卖房咨询。这里可以委托亲朋好友，也可以委托中介公司。

2、房源登记。对需要售出的房屋进行登记，登记信息需要提供本人的身份信息和房屋产权证明，同时签订《房屋代理销售合同》，以及填写《房屋出售信息表》。

3、合同签订。领取购房者交付的购房定金50%后，与购房者签订《购房合同》。

4、办理手续。带《房地产权证》、身份证明等有关资料，给买方办理过户。

5、交付房屋

看完这篇文章后，相信你以后如果有卖房的需求，那么对于卖房的流程的税金已经很清楚了。以上这些就是“卖房子需要多少税金?卖房子流程是什么?”的全部介绍了，希望对你有一定的帮助。

【第7篇】大连个人所得税标准

大连个人购买二手房税费一览表：

注意：

1、在计算二手房税费时，均以“税务申报价和成交价取高者作为计税价格”乘以相应税率。

2、房屋建筑面积以产权登记面积为准。

了解更多的购房相关的内容及大连楼市信息。欢迎关注本号。

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【第8篇】成都个人所得税标准

“退、缓、扣”

组合式税费支持政策

你知道吗？

“非接触式”办税

“征纳互动平台”

数字员工“蓉小智”

……

持续提升的纳税服务质效

你感受到了吗？

“成都面对面”对话国家税务总局成都市税务局

权威回应热点关注

这些组合式税费支持政策你知道吗？

面对我国经济发展面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，今年我国提出实施新的组合式税费支持政策，更加聚焦加大对中小微企业、个体工商户、制造业等支持力度。

“成都税务在切实保障政策落地实施上，突出‘四个聚焦’”。政策法规处副处长龚坚如此介绍说。

”四个聚焦“

聚焦工业经济平稳增长，采取“退、缓、扣”的政策组合。重点支持制造业，全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题；有针对性地将制造业中小微企业部分税费缓缴政策延续实施6个月；加大中小微企业设备器具税前扣除力度。

聚焦小微企业纾困发展，采取“减税、扩围、退税”的政策组合。实施小规模纳税人阶段性免征增值税政策；将“六税两费”的政策适用主体由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户；对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。

聚焦服务业恢复发展，对服务业增值税实施加计抵减。

聚焦鼓励创业创新，加大研发费用加计扣除实施力度。

新政策出台：3岁以下婴幼儿照护，纳入个人所得税专项附加扣除

所有3岁以下婴幼儿的家庭都将从中受益。个人所得税处副处长王小波说， “政策出台后，个人所得税app第一时间增加完善了‘婴幼儿照护费用’专项附加扣除填报功能。符合条件的纳税人可以方便、快捷的填报享受该优惠政策。“

市民关心：2023年4月才填报婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除，2023年的1、2、3月份能累计享受吗？

“可以，现在填报即可累计享受。”

市民关心：如果孩子今年下半年就满3岁了，这种情况怎么办？能享受怎样的个税专项扣除政策？

“3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策出台后，与前期已经实施的子女教育专项扣除，正好实现无缝衔接。填报3岁以下婴幼儿专项附加扣除这个政策，是从出生当月到年满3岁的前一个月。年满3岁的当月就可以填报子女教育专项附加扣除了。这里需要特别提醒的是：满3岁填报子女教育和你有没有上幼儿园没有关系，只要满了3岁当月就可以开始填报了。”

纳税服务这些便利你掌握吗？

精细化、个性化纳税服务，是纳税人缴费人迫切服务需求。

全面推行“非接触式”办税

让纳税人缴费人少走路

纳税服务处副处长张晓妮说，成都税务于2023年推出了基于企业微信搭建的“征纳互动平台”，纳税人实名关注后可以直接在个人微信端使用。

平台将提供哪些服务？

为纳税人提供税务资讯推送、涉税风险提醒、预约办税、在线7*24小时咨询、群互动交流，纳税人学堂在线直播等多项在线服务功能。

开通完税证明开具、存款账户账号报告等7项办税业务。目前关注用户已达到91万户。

聚焦税费优惠政策精准享受，陆续向制造业中小微企业缓缴税款政策、增值税期末留底退税政策、“六税两费”减免政策等不同政策享受群体推送信息28万户次，推送风险提示1.7万条。

“围绕新的组合式税费支持政策，结合不同类型、不同行业、不同规模纳税人的特征和需求，搭建更为完善的数字化标签管理体系，利用税收大数据为纳税人精准画像，通过系统智能识别、自动匹配企业适用政策和办税需求，依托征纳互动平台为广大纳税人缴费人提供更加精准及时的涉税服务。”

数字员工“蓉小智”

提升纳税人办税体验

随着非接触式税费服务深入推进，纳税人通过电子税务局提交涉税审核业务数量快速增长，但在业务办理中存在的重复化审核、标准不统一、办结时间不一致等问题，导致纳税人办税体验不佳。怎么办？

“创新推出数字员工“蓉小智”，全力提高服务质效。”纳税服务处副处长张晓妮回应说，目前，数字员工“蓉小智”，可办理票种核定、一般纳税人登记、信息变更、跨区域涉税事项报验、个人所得税代扣代缴手续费返还等11项高频业务，累计覆盖电子税务局近90%的简单审核业务。

“蓉小智”上线以来，实现了7*24小时全天候无间断响应，非工作时间服务不断档不减速。目前月均办理量是人工办理的10倍，平均响应时间在30秒以内，平均审核时间在1分钟以内，办理效率提高40%以上。同时有效节省的后台人力资源，通过转岗至咨询服务岗位，可为纳税人提供更加精准化、个性化咨询服务。

下一步“蓉小智”服务将拓展覆盖至前台操作、中台流转、后台支撑等多个业务场景，实现数字化改造，提升纳税人办税体验。

建立多维外部监督机制

强化社会监督一直以来都是成都税务优化税收营商环境、提升服务质效的重要手段，成都税务为此建立了“纳税服务360体验师+税收营商环境观察员”的多维外部监督机制。

“纳税服务360体验师”队伍：面向社会公开招募的办税人员、涉税中介机构为主，以多种形式体验各办税渠道的服务质效，从纳税人缴费人视角推动解决纳税服务工作中存在的问题，建立循环持续改进机制。

“税收营商环境观察员”队伍：以人大代表、专家学者、企业法人代表等为主，通过收集税收营商环境建设意见建议，带动市场主体提升税法遵从度，全面监督评估优化税收营商环境改革举措的落实成效。

推进区域税收征管一体化

便利市场经济主体跨区域自由流动

加快推进成渝跨省征管协作。通过应用电子税务局“川渝通办”模块，实现实名数据“一方认证、两方互认”、跨省“十一税合一”综合申报、统一跨省行政处罚裁量基准、“信用+风险”动态监管……,特别通过实现跨省“一键迁移”，更最大限度便利了市场经济主体在成渝的自由流动。

携手德阳、眉山、资阳等税务部门，共建成德眉资税费票证寄递中心，突破行政区域限制，构建“数据集中处理、发票就近配送”的发票领用模式。

征管和科技发展处副处长高翔说，截至目前，寄递中心已寄出包裹270余万件，发票2.3亿多份。

审稿：陆晗、张琳、李岚

编辑：王威

【第9篇】个人所得税扣费标准

昨天我晒了一下我的工资条

可能你们觉得我这个工资条是假的，在个人所得税一项上没有扣款。

那今天我就来说说为什么九千多的工资为什么没有缴纳个税。在企业或工厂上班你的个人所得税是由你所在单位进行上报的。按正常来说我的工资超过五千就要交税，但是我的企业为我们厂里的员工申报了（个人所得税专项附加扣除）这一福利。本来五千多就要交税申报了这个以后可能工资6k7k8k甚至9k都不用交税。所以你会不会缴税跟你的单位有没有良心有很大关系。

以我和我的搭档为例：我们俩的工资一样，我去年在个税上面只申报了子女教育并且只填写了一个人，我去年一年工资九万多一点，个税交了四百多元。我搭档嫌麻烦没有填写，他的个税交了八百多元。

想了解关于（个人所得税专项附加扣除）的可以去手机应用商店下载（个人所得税app）只要你所在单位帮你申报了个税专项附加扣除，并且你又把资料都填入完善，那你的工资如果又很高的话，你一年应该可以多拿不少工资。

【第10篇】长沙个人所得税标准

问题1：针对面积和套数有限制吗？

回答：没有限制，也就是说不管你名下几套房，你想申请作为租赁用房都可以拿去申请，这样你拿去申请的房子都可以不计算家庭住房套数，也就是说你一旦全部拿去申请后，只要你名下房产超过网签超过4年的1套你都有购房资格

问题2：那出租方式是政府租还是自己可以租

回答：推行自己租

问题3：关于租客有限定吗？

回答：没有限定，但是租客的信息必须和提交到网上的租客信息一致，也就是说你的实际租客是谁政府不管，只管你真实住的人和你提交上去的身份证信息一致，政府会定期核查，另外你可以随时更换租客，但每一次更换都需要重新上传租客信息，政府会在每一次更换后定期核查租客和网上信息一致问题

问题5：关于租赁年限要求

回答：不低于10年，也就是说必须要累计有120个月，房子才能在系统里取消租赁用房的标签

问题5：关于管理费用问题

回答：政府每个月收取管理费100元，累计要缴纳120个月，即1.2万元

问题6：关于租金问题

回答：长沙有一个公租房的最低租金要求，上缴的租金不能低于政府公租房租赁租金的最低要求

具体如下：将城区划为5类地段进行收费：一类地段电梯房的月租金为17元/平方米，非电梯房为13元/平方米；二类地段电梯房的月租金为15元/平方米，非电梯房为11元/平方米；三类地段电梯房的月租金为12元/平方米，非电梯房为10元/平方米；四类地段电梯房的月租金为10元/平方米，非电梯房为8元/平方米；五类地段电梯房的月租金为8元/平方米，非电梯房为6元/平方米；

五类地段的界定：

ⅰ类地段 劳动路-湘江-湘春路-体育馆路-东风路-营盘路-车站路-八一路-铁路-人民路-芙蓉路-劳动路

ⅱ类地段

1.二环线-湘江-浏阳河-芙蓉中路-三一大道-浏阳河路-浏阳河-二环线；

2.含光路-银杉路-北津城路-湘江-牌楼路-岳麓山-枫林一路-金星大道-含光路

ⅲ类地段

1.湘府路-湘江-二环线-浏阳河-圭塘河-长沙大道-边界-香樟路-圭塘河-湘府路；

2.浏阳河-浏阳河路-三一大道-芙蓉北路-浏阳河；

3.京广铁路-浏阳河-湘江-捞刀河-京广铁路；

4.西二环-湘江-北津城路-含光路-金星大道-枫林一路-岳麓山-牌楼路-湘江-南二环-西二环

ⅳ类地段

1.南三环-京广铁路-湘府路-圭塘河-香樟路-武广铁路-南三环；

2.捞刀河-边界线-红旗路-规划道路-浏阳河-铁路-捞刀河；

3.西二环-龙王港-西三环-枫林路-麓谷大道-岳麓大道-西二环；

4.湘江-西三环-含浦大道-南二环-湘江

ⅴ类地段 长沙市五行政区域范围内，上述ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ类地区以外的区域

问题7：关于税费费用

回答：需要缴纳租金的税金，3个税，房产税，租金4%，有可能有五折优惠，个人所得税租金10%，，印花税，租金的万分之五(基本可以忽略)，即如果房产税不打折14%左右，如果房产证打五折，12%左右，即税费为租金的12-14%

问题8：关于新购租房的首付问题

回答：按照银行的贷款政策要求，关键看银行首付是只认贷不认房，还是认房即认贷，具体的贷款细则还要银行进一步落实

【第11篇】南通个人所得税标准

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

以个税收入指标衡量一个地区发展水平，虽然不全面，但依然是一个非常有含金量的指标。透过个税收入数据，我们能观察到一个城市就业人群的规模与素质，以此也能做出一些商业判断

在2023年全国各省市个人所得税排名中，江苏省以1170亿排名第四位，位列前三甲的分别是2170.2亿的广东省、1925.52亿的上海市、1821.25亿的北京市。

可以说，2023年江苏省个人所得税在全国各省市中排名非常靠前，那么江苏省的各个城市在全国各个城市中，又排在什么位置呢？

首先，在2023年全国城市个人所得税前36强排行榜中，我们可以看到苏州首当其冲，以320.99亿在全国城市中排名第七位，与前一名只差了3.46亿，但比后一位多出了49.6亿。这么看来，苏州的个人所得税在全国个人所得税的排名还是比较靠前的，让我们为苏州喝彩！

江苏省的省会城市南京以245.88亿排在第九位，也是江苏省唯二在2023年我国个人所得税排行前十的城市。从表中我们可以看到，南京距离前一位的271.39亿还是有一段差距的，差了25.51亿；但是也领先后一位蛮多，两个城市相差了33.08亿。

无锡排名在第十三位，2023年一共缴纳了144.65的个人所得税，实力也是非常强的，领先了后一位17.67亿，与前一位相差了20.07亿。

常州和南通挨在一起，分别排在第二十位和第二十一位。常州的83.28亿与前一位的83.6亿只差了0.32亿，差距很小；相比之下，南通比常州少了9.43亿，这两个城市一起关上了2023年我国个人所得税排行前二十名的大门。

第二十七名是徐州市，与前一位相差0.65亿，2023年个人所得税59.1亿元。泰州排名三十二位，是37.4亿，和徐州相差了六名，但是中间差了21.7亿，差距还是比较大的。

镇江34.11亿，紧跟着泰州后面排名第三十三位，与泰州差距3.29亿。而扬州又紧跟着泰州和镇江排在第三十四位，比镇江少了0.61亿，比泰州少了3.9亿。

正好排在36强排行榜末位第三十六名的是连云港，2023年个人所得税21.27亿，比上一位少了11.43亿。而它的上一位城市是江门，江门比其上一位城市扬州少了0.8亿，可以发现到了后面，大概从第二十九名开始到第三十五其实大家差距都不是特别大，只有最后三十五名与三十六名之间相差11.43亿，突破了10亿的差距。

至此，2023年全国城市个人所得税前36强里，江苏省有苏州、南京、无锡、常州、南通、徐州、泰州、镇江、扬州、连云港，共10个城市入围。

三十六个城市里有十个城市是江苏省的，占比百分之二十七。其中前十名里有两个城市是江苏省的，占比百分之二十；前二十名里有五个城市是江苏省的，占比百分之二十五；前三十名里有六个是江苏省的，占比百分之二十。

由此看来，江苏各个城市在全国的排名都是挺靠前的，这说明江苏这些城市的经济水平是比较高的，正是每个城市的不断进步与发展，才能让江苏省发展的越来越好。同时也期待在之后的发展中，江苏省的每个城市都能发展的越来越好，都能出现在排行榜的前端！

【第12篇】个人所得税计税标准

2018个税税率表计算公式出来了，2023年10月开始使用新个税计算方法，起征整由原来的3500变成了5000，这个月发的工资，算一算扣了多少税!下面是安顺中公教育为您进行整理：

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

新的个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

如果某人的工资扣除五险一金为12000元，他应纳个人所得税区间为12000-5000=7000元

应缴纳税金为：7000*10%-210=490元

1速算扣除数来源

这个速算扣除数是怎么来的，以12000元为例，扣除基本纳税点12000-5000=7000元

使用速算法公式：7000在级别2

7000*10%-210

使用常规公式：

3000*3%+(7000-3000)*10%

公式展开即：

7000*10%-(3000*10%-3000*3%)

红色部分在级别2是一个定数，计算出来正好是210

同理可以得到所有级别的定数，称为每一级别的速算扣除数

2计算公式

对需要计算个税的金额，旧个税扣税计算公式为：

=max((a1-3500)*{3;10;20;25;30;35;45}%-{0;105;555;1005;2755;5505;13505}，0)

新个税计算公式为：

=max((a1-5000)*{3;10;20;25;30;35;45}%-{0;210;1410;2660;4410;7160;15160}，0)

我们用公式计算了工资分别从3k-30w新旧个税的差额对比情况

从这个月开始，你又能省一大笔钱了!给新个税点赞吧!

【第13篇】个人所得税标准2023

1《个人所得税法》规定的两个税率表

适用于居民个人取得综合所得汇算清缴

适用于纳税人取得经营所得预缴和汇算清缴

2《个人所得税法》第三条：

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

3《财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）第三条：

对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

4《财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）《第一条第（二）款第3项：

对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。

5《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》（国家税务总局公告2023年第61号）规定的三个预扣率表：

适用于居民个人取得工资、薪金所得，扣缴义务人预扣预缴

适用于居民个人取得劳务报酬所得，扣缴义务人预扣预缴

适用于非居民个人取得四项劳动性所得，扣缴义务人代扣代缴

6《财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）规定的按月换算后的综合所得税率表：

适用于居民个人2023年后取得全年一次性奖金、中央企业负责人取得年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励、个人按年领取或除特殊原因外一次性领取年金个人账户资金、单位低价向职工售房职工少支出的差价等情形。

【第14篇】个人所得税征税标准

个税变了！天津市税务局最新公告，个人取得经营所得代开发票，按1.5％预征个税；取得其他所得代开发票时，不征收个税。其实这一个政策对于很多对私付款以及取得兼职收入的会计而言，可以说是一个非常好的政策。下面看看具体文件怎么说的，然后再给大家一一分析：

01

看公告

文字太多，太复杂，只能给大家划重点了！！！，想看原文的自己去网站看一下。

1、自然人取得经营所得代开发票

在天津范围内临时从事生产、经营的零散税收纳税人在代开增值税发票时，按纳税人开票金额（不含增值税）的1.5％预征个人所得税。

这个临时生产经营怎么理解呢，就是比如你们公司食堂采购的零星蔬菜水果，他们不可能给你开发票，那就可以让他们去税务代开经营所得发票。个税只需要1.5%。

2、自然人取得其他所得代开发票

自然人取得综合所得（劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得）需要代开发票的，在代开发票环节不征收个人所得税，代开发票单位应在发票备注栏内统一注明“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”，由扣缴义务人代扣代缴其个人所得税。

这句话，其实很重要，现在很多所谓的避税都是搞什么工资劳务给你按照经营所得进行核定征收个税，严格来说上不合规的！

自然人销售和出租不动产代开发票的，仍按原政策执行。

3、建筑安装业跨省异地工程作业人员个税征管问题

承揽建筑安装工程作业的总承包企业、分承包企业、劳务派遣企业或施工单位或个人在向个人支付工资、薪金所得时，属于个人所得税扣缴义务人，应依法向工程作业所在地主管税务机关办理全员全额明细申报，依法代扣代缴其个人所得税。

4、本公告自2023年4月1日实施。

02

个人可以办理临时税务登记吗

总局回答了！

请问个人可以申请办理临时税务登记吗？

国家税务总局网站答：根据《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》(国家税务总局公告2023年第48号)规定：“二、关于临时税务登记问题

从事生产、经营的个人应办而未办营业执照，但发生纳税义务的，可以按规定申请办理临时税务登记。

…… 五、本公告自2023年3月1日起施行。

03

公司对私付款找平台开发票合规吗？

关于这个话题，很多企业最近收到过这样的电话或者短信，他们可以帮助进行代开发票，解决对私付款问题。

其实如果看完上面天津的规定就基本明白。我总结了一下几点：

1、如果是劳务报酬类支出肯定不合规。上面政策明明说了，劳务报酬需要支付款项的单位进行扣缴。不能因为所谓中介给你搞了一个完税证明就ok了。

2、代开劳务发票原则上要么在你们公司要么在提供劳务的所在地，其他地方都是不合规的，一个北京人给山东公司提供服务，你去河北开一张发票，你觉得合规吗，不要问别人！

3、不要对公司高工资进行拆解开发票入账，这不是虚开发票这是什么呢？自己考虑清楚。

未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，除特殊规定外，则执行《增值税暂行条例》及其实施细则关于按次纳税的起征点有关规定，每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。

不能觉得不超过800，直接申报个税就可以！个税不是增值税，此税非彼税！

建议：

对于经常代开发票的自然人，建议主动办理税务登记或临时税务登记，以充分享受小规模纳税人月销售额15万元以下免税政策。

（根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2023年第11号）的规定：自2023年4月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。）

不能只讲好处不讲坏处，临时税务登记也有弊端，就是要注销。如果规定成限时税务登记，到期自动失效会不会更好？

完了，讲了不少，你们单位对个人对私付款，以及各种平台付款没有发票的处理，有疑问的下面留言，看看能不能帮到你！

来源：财税教室

【第15篇】深圳个人所得税标准

个人所得税主要包括11项内容：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；其他所得。

个人所得税计算方式：（个人所得税税率表）

应纳税额=（工资薪金所得 －'五险一金'－扣除数）×适用税率－速算扣除数 个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下： 缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数 实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500 扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

年终奖缴纳个税计算方式：税前工资-3000 a:若>0,则直接用年终奖金额/12 = 应税额,得出相应的税率 计出的税率 * 年终奖金额 = 应扣个税 b:若<0,[用年终奖金额 - (3000-税前工资)]/12 = 应税额,得出相应的税率 计出的税率 * (年终奖金额+税前工资-3000）= 应扣个税。

缴费网上查询：

深圳个人得税查询网址：https://dzswj.szds.gov.cn/dzswj/index.jsp?urlflag=zrr

窗口查询： 亲自携带本人身份证到单位所在区的地方税务局，可申请查询个人所得税的缴纳情况。 深圳地税局电话、地址 单位财务部查询： 个人所得税纳税详情可向公司的财务部门索取公司有代扣代缴个人所得税明细表。

温馨提示：

1、 若是企业“代扣代缴”的，则不可直接进行网上查询，需要向企业财务部门索取企业的代码和密码

2、 若非公司代扣代缴个人所得税的，则不能在单位财务部进行查询

3、 若有需要可以拨打12366纳税服务热线咨询相关信息。（深圳市地税局联系电话0755—83336333）

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