如何下载个人所得税app（15个范本）

发布时间：2024-11-04 热度：17

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的下载所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是如何下载个人所得税app范本，希望您能喜欢。

如何下载个人所得税app

【第1篇】如何下载个人所得税app

2021个税汇算清缴，开始啦！

呼叫打工人！呼叫打工人！

一年一度的

“个人所得税年度综合汇算清缴”

退补税

正式开始啦~

一、2021个税汇算清缴办理时间

3月1号-6月30号

二、个税年度汇算清缴是个啥？

就是把您2023年全年取得的综合所得（具体指工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费共4项）合并，在汇算清缴期间重新计算个税，与2023年已经预扣预缴的税款比较，多退少补。

三、汇算清缴退补税款是咋算的？

年度应纳税额=（综合所得收入-6万元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）*适用税率-速算扣除数

年度汇算应退或应补税额=年度应纳税额-年度已预缴税额

四、需要办理汇算的情况有哪些？

1、21年度已预缴税额大于年度应纳税额，想要退税的；

2、21年度综合所得收入＞12万元且需要补税金额>400元的，需要补税的。

✍需补税但21年度综合所得收入≤12万元或者年度汇算需补税额≤400元的，可免补税款

五、哪些情况会导致平时多缴税？

1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时交过税的；

2、有符合条件的专项附加扣除，但预缴时没有享受扣除的；

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用、专项附加扣除等扣除不充分的；

4、取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；

5、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。

六、哪些情况会导致平时少缴税？

1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用的；

2、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，工资薪金加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴税率的；

3、除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴税率的。

如果您需要办理汇算清缴

请接着往下拉

请打开或者扫码下载'个人所得税'app

可先按下列事项进行准备后再办理汇算

no.1 核对收入信息

no.2 核对专项附加扣除信息

no.3 核对或添加银行卡信息

以上信息核对完成后

可从如下入口，进入汇算清缴界面

申报方式

1 标准申报

（仅演示申报表预填服务）万元，需退税的，系统默认

2 简易申报

（综合所得收入额未超过6万元，需退税的，系统默认）

标准申报

一、确认基本信息

二、生成和确认申报表信息

三、修改申报表信息

四、缴纳税款或申请退税

no.1 确认基本信息

选择申报表预填服务，核对基本信息、汇缴地：

no.2 生成和确认申报表信息

系统会自动生成您在纳税年度的收入纳税数据，可点击对应项目右侧小箭头，进入详情界面核对：

如相关数据无误、没有要修改的事项，可跳过步骤三，直接点击“下一步”进入步骤四。

no.3 修改申报表信息

若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。

（1）新增类目，以劳务报酬为例：

（2）修改类目，以专项附加扣除为例：

no.4 缴纳税款或申请退税

（1）补缴税款：

若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴税】进入缴税。

（2）补缴税款：

若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。

简易申报

一、确认申报表信息

二、申请退税

no.1 确认申报表信息

核对个人基础信息、汇缴地、已缴税额、查看收入纳税数据：

✍简易申报不支持新增和修改，若您需要新增、修改收入等数据，需切换至标准申报进行相关操作。

no.2 申请退税

确认退税金额，点击【申请退税】。

以上退补税申请结束后

如果您需要

“更正或作废”

可从如下入口，进行调整

【第2篇】下载个人所得税app

2023年1月1日起，纳税人可以通过“个人所得税”手机app申报个人所得税专项附加扣除！请认准由国家税务总局开发的“个人所得税”官方app。→→快去下载注册吧～

ios版本

第一步：下载app。

方式一：打开app store搜索功能，在搜索栏输入“个人所得税”，选择'个人所得税-国家税务总局”app，点击“获取”。

方式二：长按下图二维码，或打开微信“扫一扫”扫描。

第二步：依次点击“安装”——“继续”——输入验证码后点击“下一页”完成下载程序。

第三步：下载后，打开app,工作地或常住地下拉列表选择“宁波”，点击“下一步”。

第四步：未注册用户选择“注册”，已注册用户可直接输入账号密码登录。

第五步：选择“人脸识别认证注册”，若选择“大厅注册码注册“需要纳税人2023年1月1日后携带有效身份证原件前往本地办税服务厅申请。

第六步：点击“同意并继续”，输入证件号码和姓名后，点击“开始人脸识别”，按要求完成识别程序。

第七步：人脸识别完成后，按要求输入相关信息后，点击“提交”。

恭喜您，注册成功！

安卓端

安卓设备下载二维码

手机打开uc浏览器、qq浏览器、360浏览器、搜狗浏览器，用浏览器中“扫一扫”功能扫描上图二维码。

例如：

图：qq浏览器扫一扫安卓专用二维码下载

图：搜狗浏览器扫一扫安卓专用二维码下载

各大手机应用市场

目前已经在华为、小米、vivo、oppo等应用市场上架，应用名为“个人所得税”，后续会上架更多应用市场。广大纳税人可以在上述应用商店搜索 “个人所得税”下载安装，如应用市场下载出现问题，则建议使用上述二维码扫码下载方式进行安装。

更多财税问题，请加 18293191588

【第3篇】个人所得税app官网下载

2023年1月1日起，纳税人可以通过“个人所得税”手机app申报个人所得税专项附加扣除，请认准由国家税务总局开发的“个人所得税”官方app。

第一步：下载app。

搜索“个人所得税”app，注意选择'国家税务总局”开发，点击“获取”。

第二步：依次点击“安装”——“继续”——输入验证码后点击“下一页”完成下载程序。

第三步：下载后，打开app，在工作地或常住地下拉列表进行选择，点击“下一步”。

第四步：未注册用户选择“注册”，已注册用户可直接输入账号密码登录。

第五步：选择“人脸识别认证注册”，若选择“大厅注册码注册“需要纳税人携带有效身份证原件前往本地办税服务厅申请。

第六步：点击“同意并继续”，输入证件号码和姓名后，点击“开始人脸识别”，按要求完成识别程序。

第七步：人脸识别完成后，按要求输入相关信息后，点击“提交”。

注册完成。

目前已经在app store 华为、小米、vivo、oppo等应用市场上架，应用名为“个人所得税”，后续会上架更多应用市场。

【第4篇】个人所得税下载安装

2023年1月1日起，纳税人可以通过“个人所得税”手机app和各省电子税务局网站申报个人所得税专项附加扣除，手续将大大简化！

扫一扫以上二维码，直接下载“个人所得税”申报app! 也可在各大应用商城中搜索“个人所得税”下载app!

12月22日，国务院正式发布了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》。

这个备受关注的《办法》中规定，个税纳税人享受子女教育、继续教育、大病医疗、房贷利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除，一系列新确定的优惠将落地。

值得期待的好消息是，除了填写纸质表格，2023年1月1日起，纳税人可以通过“个人所得税”手机app和各省电子税务局网站申报个人所得税专项附加扣除，手续将大大简化！

这个app关系着你的收入，来看看长啥样！

通过手机app就能申报

根据国家税务总局近日发布的《个人所得税专项附加扣除操作指引》显示，2023年1月1日，国家税务总局将正式发布远程办税端，其中就包括一款手机app“个人所得税”。

扫码可下载“个人所得税”app。

只要完成“个人所得税”app实名注册后，可以按照如下步骤填报专项附加扣除信息：

第一步：首页选择“我要申报专项附加扣除”

第二步：填写或确认基本信息

第三步：填写专项扣除信息

第四步：填写其他信息

目前，“个人所得税”手机app已经可以在主流应用商店下载，注册功能已开放。

网页web端也可办理

除了手机app，也可通过网页端办理。在登录当地电子税务局网站，完成注册，并实名登录网页 web 端后，可以按照如下步骤填报专项附加扣除信息：

第一步：选择“专项附加扣除”—立即申报

第二步：选择“子女教育专项附加扣除”—立即申请

第三步：录入基本信息

我的手机号

我的电子邮箱

我的联系地址

……

第四步：录入教育信息

扣除年度

选择子女

当前受教育阶段

当前受教育阶段开始时间

当前受教育阶段结束时间

子女教育终止时间（不再受教育时填写）

就读国家（地区）

就读学校（选填）

……

第五步：录入分配方式

有配偶（填写真实配偶信息，并选择跟配偶的扣除分配比例）或无配偶（请据实选择分配比例）

配偶信息

分配方式（全部由我扣除；夫妻平分扣除）

第六步：选择扣除方式

可以选择通过扣缴义务人扣除，或者选择综合所得年度自行申报。

点击“了解更多”查看原文更多信息

【第5篇】个人所得税app怎么下载

随着国务院正式发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，新个税问世。备受瞩目的六项专项附加扣除等优惠正式落地。

值得期待的是，除了填写纸质表格，2023年1月1日起，纳税人可以通过“个人所得税”手机app和各省电子税务局网站申报个人所得税专项附加扣除，手续将大大简化！

一、通过手机app就能申报

只要完成“个人所得税”app实名注册后，可以按照如下步骤填报专项附加扣除信息：

01首页选择“我要申报专项附加扣除”

02填写或确认基本信息

03填写专项扣除信息

04填写其他信息

目前，“个人所得税”手机app已经可以在主流应用商店下载，注册功能已开放。

二、网页web端也可办理

除了手机app，也可通过网页端办理。在登录当地电子税务局网站，完成注册，并实名登录网页web端后，可以按照如下步骤填报专项附加扣除信息：

01选择“专项附加扣除”—立即申报

02选择“子女教育专项附加扣除”—立即申请

03录入基本信息：手机号、电子邮箱、联系地址等

04录入教育信息

扣除年度

选择子女

当前受教育阶段

当前受教育阶段开始时间

当前受教育阶段结束时间

子女教育终止时间（不再受教育时填写）

就读国家（地区）

就读学校（选填）

……

05录入分配方式

有配偶（填写真实配偶信息，并选择跟配偶的扣除分配比例）或无配偶（请据实选择分配比例）

配偶信息

分配方式（全部由我扣除；夫妻平分扣除）

06选择扣除方式

可以选择通过扣缴义务人扣除，或者选择综合所得年度自行申报。

三、怎么办理六项专项附加扣除？

国家税务总局总审计师刘丽坚答：纳税人享受6项专项附加扣除，归纳起来，就是三步：对条件、报信息、留资料：

一、对条件。

就是将自己的个人情况与6项专项附加扣除的条件对照一下，看看自己是否符合扣除的条件，符合几项，比如子女是否处于受教育阶段，老人是否已经达到60岁，在自己工作的城市有没有贷款买房或租房子等等。

二、报信息。

无论您是选择在扣缴单位发工资时享受扣除，还是选择次年自行向税务机关办理汇算清缴申报时扣除，都仅需填写并报送专项附加扣除相关信息即可。具体填报方式有四种，供大家任意选择：

一是下载手机app“个人所得税”填写

二是登录各省电子税务局网站填写

三是填写电子信息表

四是填写纸质信息表

电子和纸质信息表都可以在税务机关网站上下载。其中，选择在扣缴单位办理扣除的，您可以直接将纸质或电子表提交扣缴单位财务或者人力资源部门，也可以通过手机app或网页填写后选择推送给扣缴单位，这样单位每月发工资时就可以为您办理扣除。如果您想直接向税务机关申报，可以在第二年汇算清缴时将有关信息提交给税务机关后办理退税。

此外，我还想提示三点：

一是，填报专扣信息，第一次需要大家填写完整，便于及时享受；以后月份、年度享受时，就不需要再填了。年末时如果无变化的，确认一下就可以了，有变化的，把变化点更改一下就行，手续将大大简化。

二是，在这6项专项附加扣除中，大病医疗的支出肯定是年底时才能算出一年的花费，所以要在第二年汇算清缴时才能扣除。不过，我们真心希望没有纳税人享受这项扣除，大家都健健康康、平平安安的。

三是请大家放心，税法和专扣办法已经明确规定，税务机关和扣缴单位都必须做好信息保密工作，我们有责任保护好纳税人的隐私。

三、留资料。

《专扣办法》中规定了部分扣除项目需要纳税人留存必备资料，这主要是为了界定好征纳双方的法律责任，倡导大家共同维护诚信社会。大家可能会有疑问，不是说可以通过部门信息共享来核验吗？为什么还要每个人留存资料呢？这主要是因为，专项附加扣除政策在我国是首次实施，各方信息共享还需要一个逐步健全完善的过程。我相信，随着时间的推移，需要大家留存的资料会越来越少。

在这里，我想特别说明几点：

第一，留存资料不需要提交，申报时既不需要给税务机关，也不需要给扣缴单位。

第二，并不是所有项目都需要留存资料，比如子女在境内接受教育的，教育部门的信息比较全面，所以大家不用留资料。

第三，留存资料多数都是在发生相关事项时产生的，不需要大家再额外单独准备资料，比如住房贷款合同，申请房贷的时候肯定人人都要签，即使税务局不要求，大家也需要留着的。

第四，税务部门事后核验时，凡是能通过部门之间信息共享核对上的，不需要找纳税人查阅留存资料。但是如果部门信息核对不上的，我们会找纳税人核对，希望大家能够支持和配合，这也是为了保障大家充分享受政策优惠。

【第6篇】下载了个人所得税app

从3月1日开始可以申请退税，对上年度符合个税退税条件的可以依法申报退税，一般来说工资在1.5万以上的才能有税退的，10000以下的就不用看，可能要倒贴，但是不用真正给钱，申报一下就好了。下面教你如果申请个人所得税退税。

个人所得税退税流程是什么

1、下载打开手机个人所得税 app。

2、点开首页常用业务中的综合所得年度汇算。

3、选择使用已申报数据填写。

汇总上年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算本年度最终应纳税额，再减去上年度已预缴税额，得出本年度应退或应补税额

4、确认开始申报后，系统提示标准申报须知（使用已申报数据），点击我已阅读并知晓，开始年度汇算申报。

5、对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

6、确认后点击最下面的下一步。

7、点击申请退税即可。

个人所得税退税需要满足什么条件

1、满足综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可在个人所得税汇算清缴中办理退税。

2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税。

3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税。

以上就是下载了个人所得税app, 申请退税流程是怎么填写的相关情况。

【第7篇】怎样下载个人所得税app

2023年1月1日起，纳税人可以通过“个人所得税”手机app申报个人所得税专项附加扣除！请认准由国家税务总局开发的“个人所得税”官方app~

今天，甘肃小微给大家整理了app的下载及注册指引，一起来看看吧～

ios版本

第一步：下载app。

方式一：打开app store搜索功能，在搜索栏输入“个人所得税”，选择'个人所得税-国家税务总局”app，点击“获取”。

方式二：长按下图二维码，或打开微信“扫一扫”扫描。

第二步：依次点击“安装”——“继续”——输入验证码后点击“下一页”完成下载程序。

第三步：下载后，打开app，在工作地或常住地下拉列表进行选择，点击“下一步”。

第四步：未注册用户选择“注册”，已注册用户可直接输入账号密码登录。

第五步：选择“人脸识别认证注册”，若选择“大厅注册码注册“需要纳税人携带有效身份证原件前往本地办税服务厅申请。

第六步：点击“同意并继续”，输入证件号码和姓名后，点击“开始人脸识别”，按要求完成识别程序。

第七步：人脸识别完成后，按要求输入相关信息后，点击“提交”。

恭喜您，注册成功！

安卓端

安卓设备专用下载二维码

手机打开uc浏览器、qq浏览器、360浏览器、搜狗浏览器，用浏览器中“扫一扫”功能扫描上图二维码。

例如：

图：qq浏览器扫一扫安卓专用二维码下载

图：搜狗浏览器扫一扫安卓专用二维码下载

各大手机应用市场

来源 | 甘肃税务

【第8篇】个人所得税手机app下载

【值得收藏！手把手教你使用个人所得税app】昨日，国家税务总局开发的#个人所得税app正式启用#，专项附加扣除信息在手机上就可以填报啦！个人所得税app可以去哪儿下载？住房租金、子女教育等专项附加扣除，填报前要准备些什么？发现个人信息被冒用该如何申诉？戳图学习↓↓速转，与你有关！

【第9篇】个人所得税下载

1.通过自然人办税服务平台web端首页点击“扫码登录”下方的【手机端下载】，扫描二维码下载安装。 2.苹果ios系统通过app store搜索“个人所得税”下载安装。 3.安卓android系统目前已经在华为、小米、vivo、oppo等应用市场上架，后续会在更多应用市场上架。广大纳税人可以在上述应用市场或应用商城搜索 “个人所得税”下载安装。注：苹果ios系统需要ios 9.0或更高版本;安卓android系统需要4.3或更高版本。

来源：知税官网

【第10篇】个人所得税软件下载

打开网页：http://xiamen.chinatax.gov.cn/

点击“下载中心”

在搜索栏输入“自然人电子税务局”

点击“自然人电子税务局扣缴端”安装下载及说明

进入页面后点击“下载地址”就完成下载了

安装的时候要选择“厦门市”

第一次安装的用户没有登录的申报密码。

需要从手机“个人所得税”app设置

点击“个人中心”

点击“企业办税权限”

点击选择“企业”

点击“重置申报密码”

这样就可以设置登录密码了。不懂操作的，可以私信我。

【第11篇】个人所得税app下载

个人所得税app最新版本是专为每一位用户量身打造一个全新的税收管理软件，让广大的用户能够在手机上快速交税，使用起来也是十分的方便快捷。同时，软件支持预约查询预约提醒，可以在这里所得税申报、电子缴税、办税提醒、个税专家咨询、纳税证明，在线缴税，并能够在这里轻松的操作。除此以外，软件已经实现了实名注册、用户登录、个人信息维护、任职与投资信息采集、安全中心五大基础功能，还支持人脸扫描登录，可以为自己的家人办理业务等，十分快捷，需要办理业务的用户，可以考虑在手机上办理，既方便，又省事，非常实用。另外，个人所得税软件采用了大数据、云计算技术等技术，为自然人提供办税预填表、政策风险提示和税收优惠提醒等各种服务，帮助纳税人交上放心税、明白税，每一笔税务情况都一清二楚，不做糊涂账，需要的小伙伴不妨来下载试试吧。

功能介绍

【电子缴税】可以为用户提供电子缴税功能，对依法需要缴纳税款或综合所得年度申报补税的，可选择多种缴税方式快速完成缴税支付；【电子退税】提供电子退税申请功能，对依法需要退税或综合所得年度申报退税的，可快速进行退税申请；【年度申报】为个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，提供经营所得个人所得税月（季）度预缴申报、年度申报、多处汇总年度申报功能；【办税提醒】提供办税提醒功能，可以提醒纳税人依法享受税收优惠等；【办税查询】个人所得税手机app提供办税信息查询功能，可以查询本人的信息采集、申报、缴税、退税等业务办理情况。【下载地址】：http://www.ddooo.com/softdown/206072.htm

使用教程

1、然后进入应用，点击个人中心

2、点击登录注册

3、第一次登录的人需要先注册，点击注册

4、有大厅注册和人脸注册，选择人脸注册，大厅注册需要持有效证件去柜台办理

5、点击继续，填写相关内容

6、会出现人脸识别的环节，识别后还需要对比，等待一会就好

7、减免项有很多，选择你符合条件的选项，比如我选择租房

8、准备提示需要的资料，进一步申报即可

软件特色

1、多种实名注册方式，使用更方便、更安全2、提供专项附加扣除信息填报，可选择填报子女教育，继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房租金，赡养老人等专项附加扣除3、纳税人可选择年度申报时扣除，也可指定扣缴义务人在预扣预缴申报时扣除4、对发现身份信息有被冒用等情况下，可以直接发起申诉，由税务机关进行核实处理

【第12篇】金税三期个人所得税下载

国家税务总局甘肃省税务局通告2023年第1号

金税三期工程是全国税务信息化建设的重点工程，为更好地完善信息化建设，及时为我省纳税人提供功能强大、安全稳定、统一规范的税务信息化服务，我省将于2023年9月全面推广应用金税三期个人所得税系统扣缴客户端。为确保纳税人及时下载使用该系统，提高系统运行效率，最大限度地降低系统切换对纳税人正常经营活动的影响，现将有关事项通告如下：

一、甘肃省电子税务局个人所得税申报功能将停用

甘肃省电子税务局扣缴个人所得税申报功能将停止使用，停用的功能是：代扣代缴个人所得税明细申报、个人所得税扣缴完税证明开具、个人所得税纳税清单开具。电子税务局其他功能模块不受本次系统停用的影响。

上述功能停用后，原使用电子税务局进行个人所得税扣缴申报的扣缴义务人，可通过“金税三期个人所得税系统扣缴客户端”完成个人所得税扣缴申报义务及事项办理。

二、系统停用功能的时间安排

国家税务总局甘肃省税务局将于2023年7月至9月对我省扣缴义务人按照一定规则逐步停用电子税务局扣缴个人所得税申报功能，时间安排如下：

第一批：自2023年8月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为嘉峪关、金昌、武威、白银、兰州新区的系统功能。

第二批：自2023年8月16日零时起，停用扣缴义务人所在市州为兰州、张掖、天水、庆阳、酒泉的系统功能。

第三批：自2023年9月1日零时起，停用扣缴义务人所在市州为定西、陇南、平凉、临夏、甘南的系统功能。

三、发布个人所得税系统扣缴客户端软件业务及接口标准

按照国家税务总局的统一要求，为配合全面推广金税三期个人所得税系统扣缴客户端，确保纳税人的知情权，帮助纳税人尽快熟悉和使用扣缴客户端，最大限度地满足扣缴义务人的个性化需求，金税三期个人所得税系统扣缴客户端软件业务标准、接口标准已在官网公布。本次公布的标准内容包括申报软件数据接口标准、扣缴申报技术标准、标准申报表规范、业务标准等内容。

四、注意事项

（一）系统切换初期受业务咨询量增加等影响，请纳税人根据系统停用功能内容、时间安排，提前切换、熟悉并使用金税三期个人所得税扣缴系统，以避免在纳税征期末尾集中切换，影响纳税申报义务的依法履行。

（二）纳税人首次使用金税三期个人所得税系统扣缴客户端，需登录国家税务总局甘肃省税务局网站个税软件栏目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下载“金税三期个人所得税系统扣缴客户端安装包”、操作手册及视频。

（三）税务机关将通过官方网站、微信公众号、办税服务厅、12366短信、报纸等发布通知、提示信息，并由各主管税务机关组织培训，请纳税人及时关注并做好系统升级准备工作。

（四）纳税人在系统下载、纳税申报等环节若遇到问题，或有意见建议，请拨打12366纳税服务热线进行咨询。

特此通告。

国家税务总局甘肃省税务局

2023年7月23日

【第13篇】金三税个人所得税下载

2023年是税务改革大年，金税三期数据比对升级、国地税合并联合稽查、社保划归税务征管、个税改革……让还在设置“两套账”的企业无所遁形，也让公对私、私对公之间的账户走款成为税务稽查的重点。

1、这种转账方式，千万别用！

何为对公？何为对私？

公对公转账有同行转账和跨行转账之分，同行之间转账一般是即时到账，跨行转账则会有所延迟，需要对方提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称，并开具“货物、劳务及应税服务流”（合同）、“资金流”（付款）、“发票流”（开票）三流一致的增值税专用发票。

对公账户的作用

1、开发票、扣税需要对公账户，这也是最重要的规定。

2、公司间交易往来需要对公账户转款。

3、进出口贸易行业，需要首先办理对公账户才能办理进出口经营权。

4、办理社保、住房公积金都需要对公账户。

对私账户的规定

原则上说，一般的公司账户是不可以转账到个人账户的，银行对此也有规定：通过网上银行可以支付个人，但是需提供相关资料，否则银行有权拒绝处理。

以工商银行具体规定为例：

既然对私转账有这么多规定，为什么还是有很多公司经常出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢？

原因很简单——避税！

前几年，在网上发票勾选认证平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候，对私转账的行为尤其猖獗，就是因为当时涉及范围广排查难度高，加之监管体系还尚未成熟，不少企业通过这种方式，货款不走公章、不开票、不上账，以此偷逃税款。

但如今，公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点，不管是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常，就很有可能会税务机关盯上。

公对私转账，风险有哪些？

1、挪用公款

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的，而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的。

根据法律规定，公司的资金必须要收到监管，不可挪做私用，一旦发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！

2、偷税漏税

都知道财务做账一定是要有原始凭证的，而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证，很有可能不会提供增值税发票，这就有偷税漏税的嫌疑了，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。

3、洗钱嫌疑

一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所以大额交易都会被监控。

根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

案例

公司有一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人账户的，老板又从私人账户上打到对公账户，后来客户又从公司账户将这笔款打入我公司对公账户，要求将以前的那笔货款退回他个人的账户。

这样一来，必须从我公司对公账户将这笔款打入老板个人账户，再从老板个人账户将这笔款打入客户个人账户，可以这样做吗？

怎么做？

最为安全的做法就是哪里来的回哪里去，将款项原图退回。

金三启用以来，已经有很多企业因为历史资金流水不明，被系统通过税务申报的数据排查出了问题，有虚开发票用来抵税的，也有压根没有入账的不明收支，都被要求补缴税款几十上百万。

再次提醒老板和财务：公司的业务往来一定要按照规定走公帐，千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款。

2、这样发工资，就是偷税！

近期，广东省鹤山市地税局稽查局对当地某制造企业进行个税稽查时发现该企业在2023年-2023年期间，通过非法冒用他人的个人身份信息的方式，虚列10多名企业人员，虚增工资费用60多万元，以此偷逃个人所得税20多万元。

该局依法对企业作出追缴税款、加收滞纳金，并处罚款共计40多万元的处理决定。

场景分析

从本案可以看出，企业通过虚列人数、虚增工资的方式虚增薪资费用，并分摊高薪员工的薪水，为企业达到增加税前扣除，减少利润进而少交企业所得税，并为高薪员工“节约”个税，正可谓打着“一箭双雕”的如意算盘。

这类操作特点明显：大部分员工的工资都在起征点上下徘徊，企业平均薪资值也低于市场平均水平。除此之外，尽管员工薪资的银行支付总流水跟申报的税后总金额一致，但是给银行发的付款指令却跟申报人数不符，银行流水明细跟工资表不匹配；员工参保人数跟个税申报人数也对不上。

这类企业以为银行、社保、税局信息不通畅，又加之违法成本低，于是企图两头隐瞒、蒙混过关，心存侥幸，自认为手段高明，税局难以发现。

风险分析

这种“避税”方法，属于知法犯法，情节严重，性质恶劣。法律势必对于这种行为给予严惩！

1、企业虚增费用、虚假申报、少缴企业所得税款，该行为以偷税论处：

税收征管法明确规定，纳税人在帐簿上多列支出进行虚假的纳税申报，不缴或少缴应纳税款的，属于偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、企业作为个人所得税扣缴义务人的风险：

企业帮助员工偷逃个税，也存在着被处以偷税罪的风险。税收征管法规定，扣缴义务人在帐簿上多列支出进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。……扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

刑法对逃避缴纳税款罪（取代了以前的偷税罪）做出明确的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。……扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚……对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

3.、会计人员的风险：

会计法规定，会计伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。会计有前款行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；其中的会计人员，五年内不得从事会计工作。

4、企业非法利用他人信息的风险：

企业未经同意擅自利用他人信息，并且将信息用于非法得利。这一行为既不道德更不合法，根据《中华人民共和国居民身份证法》规定，冒用他人居民身份证或者使用骗领的居民身份证的，处二百元以上一千元以下罚款，或者处十日以下拘留，有违法所得的，没收违法所得。冒用他人居民身份证或者使用骗领的居民身份证实施犯罪活动的，依法追究刑事责任。

万一被发现，可能面临被起诉的风险。前不久西安的王先生就发现自己的信息冒用发工资，导致自己无法申请经适房，目前已将该企业起诉。

建议

如今社保由税局统一收取，社保和个税信息不一致的情况下，税局很容易发现异常，特别是金税三期以后，经过大数据比对，系统更是分分钟预警。

相类似的，很多税收优惠也跟企业人数有关，比如小微企业相关的优惠等。有的企业汇算清缴填列的企业人数跟实际缴纳个税的职工人数对不上。但是随着国地税合并，今后甚至可能汇算清缴时不用填写企业人数，直接从个税申报系统提取。

虚增员工人数，虚增薪资成本，从而少交企业所得税，替员工避个税，一旦被查处，补缴税款、罚款不用说，更严重者，将触犯刑法，面临坐牢的风险！

企业按实际员工薪资发放情况计提费用、申报个税，老老实实交税，千万不要因小失大。

3、2023年这些税务风险剧增

1、虚开发票将清算

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来！

2、高收入个税将面临严格管控

今年中国将参与涉税信息交换，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！

3、股权转让税务政策面临变数！

之前中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理，甚至要改正。因为目前其实股权转让这一块个税已经明确了，有些地方执行出现了偏差，必须清理和改正！

4、新业态征税将有大进展！

之前北京地税查处的某直播平台主播个税巨额补税案就是一个经典案例，中国没有业态不再税务监管范围之外！目前税务监管没有法外之地！

4、个人账户进账多少会被查？

中国人民银行在2007年3月1日施行了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》

其中明确指出了监管的范围，“本办法所称人民币支付交易，是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。”

并且要求金融机构的营业机构设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。

1、对于大额支付交易的规定

（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

如果发生了大额交易，金融机构要执行以下操作：

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

2、对于可疑交易的管理办法

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

上面中所说的的“短期”，指10个营业日以内。

如果金融机构在办理支付结算业务时，发现有客户符合上面可疑交易所列情形的，应记录、分析该可疑支付交易，填制《可疑支付交易报告表》后进行报告。

政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，需要报送一级分行。一级分行经分析后应于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。

城市商业银行、农村商业银行、城乡信用合作社及其联合社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行营业机构发现可疑支付交易的，要把报告表报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中国人民银行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送所在省的中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。

来源：法言法理