减少个人所得税（4个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的减少所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是减少个人所得税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】减少个人所得税

这是熊猫贝贝的第1323篇原创文章

本文响应平台相关活动的要求，就2023年国庆假期前夕国家两部门公布的楼市相关个税退税优惠政策，进行信息分享和专题解读。

没有铺垫，直入主题：

图片来源：联兴财税图库

2023年9月30日下午，财政部、国家税务总局发布《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》，《公告》显示，自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税；新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。

按照要求，纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内。同一城市范围是指同一直辖市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）所辖全部行政区划范围。另外，出售自有住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。

国家税务总局同日发布《关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第21号），公告有关征管事项，并进行了解读。

图片来源：见图

官方解读全文内容如下（分割线以内文字没有任何修改，为官方原文，仅做了颜色加粗，重点标识）：

一、纳税人什么时间内可以享受退税政策？

在2023年10月1日至2023年12月31日期间，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税。

例1：纳税人小周2023年12月出售了一套住房，2023年7月在同一城市重新购买一套住房，由于小周出售和新购住房的时间均在2023年10月1日至2023年12月31日期间，故符合政策规定的时间条件。

二、纳税人退税金额是怎么计算的？

在2023年10月1日至2023年12月31日期间，对符合退税条件的纳税人，当其新购住房金额大于或等于现住房转让金额时，全部退还已缴纳的个人所得税；当其新购住房金额小于现住房转让金额时，按照新购住房金额占现住房转让金额的比例退还现住房已缴纳的个人所得税。计算公式为：

1.新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；

2.新购住房金额小于现住房转让金额的，退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税。

其中，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。现住房转让金额和新购住房金额与核定计税价格不一致的，以核定计税价格为准。

例2：2023年12月，小杨出售了一套住房，转让金额为240万元，缴纳个人所得税4万元。2023年5月，其在同一城市重新购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假定小杨同时满足享受换购住房个人所得税政策的其他条件，由于新购住房金额大于现住房转让金额，小杨可申请的退税金额为现住房转让时缴纳的个人所得税4万元。若小杨新购住房金额为150万元，则可申请的退税金额为2.5万元（150÷240×4万元）。（假设以上均为不含增值税价格）

三、出售多人共同持有住房的，纳税人应如何计算自己的退税金额？

对于出售多人共同持有住房或新购住房为多人共同持有的，应按照纳税人所占产权份额确定该纳税人现住房转让金额或新购住房金额。

例3：小李和小马共同持有一套住房，各占房屋产权的50%。2023年1月，两人以200万元的价格转让该住房，各缴纳个人所得税2万元。同年5月，小李在同一城市以150万元的价格重新购买一套住房，小李申请退税时，其现住房转让金额为100万元（200×50%=100），新购住房金额为150万元，其退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税=2万元。

同年7月，小马和他人在同一城市以200万元的价格共同购买了一套住房，小马占房屋产权的40%。小马申请退税时，其现住房转让金额为100万元（200×50%=100），新购住房金额为80万元（200×40%=80），退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税=80/100×2=1.6万元。（假设以上均为不含增值税价格）

四、如何确定出售住房和重新购买住房的时间？

出售现住房的时间，以纳税人出售住房时个人所得税完税时间为准。新购住房为二手房的，购买住房时间以纳税人购房时契税的完税时间或不动产权证载明的登记时间为准。税务机关将为纳税人预填上述涉税信息，纳税人可以与缴税时取得的完税证明上标注的时间进行核对。新购住房为新房的，购买住房时间以在住房城乡建设部门办理房屋交易合同备案的时间为准，纳税人可以依据房屋交易合同据实填写。

五、符合政策享受条件的纳税人应当向哪里提起退税申请?

纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的，应当向征收现住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请，也就是说，纳税人卖房时在哪个税务机关缴纳了个人所得税，就向哪个税务机关申请退税。税务部门实行不动产登记税费一窗办理制度，一般情况下，纳税人应当在本地政务服务大厅或者不动产交易大厅等场所缴纳现住房转让所得的个人所得税，因此仍应到该政务服务大厅或不动产交易大厅提起退税申请，如果当地税务机关另有规定，按照规定办理。

六、纳税人申请居民换购住房个人所得税退税应提供哪些材料？

纳税人申请居民换购住房个人所得税退税，除向主管税务机关报送《居民换购住房个人所得税退税申请表》外，还需要提供以下资料：（一）纳税人身份证件；（二）现住房的房屋销售合同；（三）新购住房为二手房的，房屋销售合同、不动产权证书及其复印件；（四）新购住房为新房的，报经住建部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。

七、为便利纳税人享受税收政策，税务部门提供了哪些服务？

为便利纳税人享受税收政策，税务部门推出一系列服务举措。一是简化资料报送，提供预填服务。依托纳税人出售现住房和新购住房的完税信息资料，为纳税人提供申请表项目预填服务，纳税人办理退税申请需携带的资料，主要用于纳税人核对申请表信息，税务部门只留存新购二手房的不动产权证书复印件或新购新房的房屋交易合同复印件。二是根据系统预填、纳税人填报并确认的相关信息，自动计算应退税款。三是通过多种渠道和方式开展宣传解读和培训辅导，提醒并帮助符合条件的纳税人及时申请退税、享受税收政策。

八、纳税人享受了居民换购住房个人所得税政策后解除房屋交易合同的，已经获得的退税应当如何处理？

纳税人因新购住房的房屋交易合同解除、撤销或无效等原因导致不再符合退税政策享受条件的，应当在合同解除、撤销或无效等情形发生的次月15日内向主管税务机关主动缴回已退税款；纳税人逾期缴回退税的，税务机关将依法加收滞纳金。税务部门将通过与住房城乡建设部门的相关共享信息，加强退税审核和撤销合同后缴回税款的管理。

九、纳税人在申请退税时还应当注意什么？

支持居民换购住房个人所得税政策，旨在鼓励居民换购住房、改善居住条件，纳税人应当依法依规如实申请，认真填写并核对申请表，对填报内容及附报资料的真实性、可靠性、完整性负责。对于提供虚假信息、资料骗取退税的，税务机关将依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等有关规定处理。

图片来源：联兴财税图库

这次发布于9月30日夜间，抢在国庆假期正式到来以前的退税优惠新政，对于楼市和换房需求来讲，个人所得税的减免，有利于降低购房成本，市场预期有望好转。

几点独家个人分析给大家分享一下：

1，值得注意的是，这是阶段性政策，具有很强的时间窗口导向效应。

退税政策会减轻换房群体的税负成本，同时退税有限定条件，需满足在 2022 年 10 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间，出售住房后 1 年内重新购房，这会促使改善性需求加快换房进程，对于促进市场交易有积极作用。

窗口期，满打满算，15个月的时间，而且不排除中途市场复苏和交易活跃恢复达到预期，提前关闭和取消的可能。

当前多数一二线重点城市关于住房个人所得税的执行情况是，满五唯一免征，其他情况按照房屋差额的 20% 或者全额的 1% 征收，新政会利好持有住房在五年以内或者有多套住房的家庭换房。

叠加其他楼市托举和政策刺激的利好，2023年四季度的楼市复苏，值得期待。

当然，当下房地产经济和楼市处于一种现实主流反对和反感的情绪氛围之下。

不多展开，点到为止，竟然又有人开始骂我房托，说我是房地产公司利益代言人了，简直离了大普，戾气爆棚，这不是好事，这不是一个聊地产的好时代。

还是那句话，只用理性来预判，不管情绪好与坏。该乐观看好不含糊，该抨击检讨不墨迹。

被情绪牵着鼻子的群体，永远属于时代淘汰最靠前的一拨人。

2，两部门个税新政是明确支持房地产稳定的信号。

国税部门出手鼓励楼市，份量和意义，不用多说。

这一政策的实施，将会加快改善群体需求的释放，降低改善群体的成本支出。新政第一目标是改善需求，在一定程度上会激发二手房市场的活跃度，对于稳定整个房地产市场，提振市场信心有一定促进作用。

不要小觑资本和市场见风使舵，说话听音的反应和本能，绝大多数人都是高估了自己对形势的判断能力，而低估了政策态度的市场影响力。

3，明显利好高房价的一二线头部城市。

目前各地房产交易个税政策不一样，大部分城市全额收取 1-2% 作为交易个税，而且满 5 年唯一住房免征。上海等城市二手房个税按照 1% 收取，但北京非满五唯一住房按照差额 20% 收取。

按照万元的平均价格来看，对于大部分城市来说，换房可以节省 3-5 万元税费。

但是对于高房价的城市和地区而言，特别是北京，上海这样的一线标杆城市，这次的居民换房退个税优惠政策，能够带来的市场刺激效应和现实红利，是最大的。

以上海成交量最高的区段350万左右的总价来看，1%的退税就是3.5万，这不是什么小钱了。

而对于北京而言，就更为明显了，北京等城市部分房源能节省几十万税费。

很明显，政策一个明显的意图，就是拉动刺激一线楼市热度和成交量，以点带面，拉动全国楼市的信心和积极性。

言简意赅，立场清晰，分析专业，以上内容，给有需要的，或者有兴趣了解的朋友们做一个参考。

图片来源：联兴财税图库

（根据国家有关部门的最新规定，本文内容和意见仅供参考，不构成任何关于置业，投资等行为的明确建议，入市风险自担。）

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【第2篇】怎么减少个人所得税

税收优惠《税税子》为你解答

现在个人做业务一般都需要给甲方公司提供发票，这样甲方也能入账抵扣，自己资金用起来也比较安全，业务也比较正规，但是怎么减免个人所得税是一个比较难解决的问题，一般来说，去税务局开发票无论开多少，都需缴纳20%——40%的税率，总体税负率偏高，压力也大，

那怎么才能减免自身的税费呢？这个时候我们就可以去享受园区的税收优惠政策，我们在重庆、山东、河南都是有园区的，税率在0.85%——1.7%左右，举个例子：

李明给某公司做了一个设计服务，其中设计费用为50万，李明需要提供发票给到甲方公司，但李明名下没有公司，开不了发票，那该怎么办哪？

这时李明可以在园区进行自然人代开，也不用李明来到现场，只需要李明提供甲方公司的抬头，自己的身份证信息，然后在园区就可把发票以及完税证明出具出来！

税费：50万*1.7%=8500元

我们出具50万的发票也只需要缴纳8500元的税费，对于自然人来讲非常的划算，我们也可以根据自己的实际情况来为自己减免税费，非常的简单快捷。

今天的介绍就到这里了，想要了解更多的税收优惠政策以及园区的招商引资政策，可移步—《税税子》。希望以上的介绍，能够帮助到有需要的朋友。

【第3篇】减少个人所得税的方法

根据不同的企业，规划的节税方案会有所不同，节税金额有大有小。如果你是一小老板，不要执行这种类型的业务操作。公司或专职财务来管理公司的账户。如果自己做，流程如下；

1.特殊行业合理节税：国家法律规定属于福利教育机构的特殊行业。这些特殊行业的发展得到了国家相关法律的支持，任何正规的特殊行业都可以免征营业税。

2. 独资公司的合理节税：公司节税最应该采用的一种方式是设立独资公司。这种方法节税效果很好。

3.利用相关税收优惠政策进行合理征税：严格国家税收要求，但制定基本税收优惠政策，减轻企业基本税收压力，促进企业发展。

税务机关如果意识到企业工资薪金可能存在的涉税风险，就会根据相关情况对企业账簿中的工资费用项目进行检查，主要从以下四个方面进行检查：

1 .检查工资相关凭证包括企业的职工花名册、考勤表、工资明细账、工资计算表、工资支付凭证与银行出具的工资卡等凭证数据是否对应，有无差异。

2. 查看员工人数和工资标准。税务机关可实地走访企业生产经营场所，查看薪酬数据相关信息，分析企业会计凭证和原始凭证，与同类型企业进行比对，核定从业人数和薪酬标准，重点关注月工资低于5000元的人员比例。

3.核对“账实”差异，检查分析企业“应付职工薪酬”科目与已发工资总额是否对应，核对各种津贴、补贴、奖金发放是否正确；检查“应付福利费”科目的支出，通过该科目核实企业的现金和实物分配情况，判断是否代扣代缴了某项税款。

4.金三社保系统联合数据分析，利用金三税三期系统和社保系统，检查企业工资单上的员工人数和金额与企业缴纳社保的人数和金额是否有较大差异。同时查看企业申报个人所得税的员工比例和收入情况，了解企业实际工资金额。

有些企业财务人员足够专业。据预测，他们的分司可能会在一段时间内亏损。他们会在市里多成立一家公司，然后减少总部的利润支出，以少交企业所得税，这些便是一些简单的节税方法。

【第4篇】如何减少个人所得税

税收优惠政策《税小点》为您解答。

如今社会发展迅速，人们的生活节奏都加快了，很多人身上也有房贷车贷，所以很多人周末或者空余时间都会选择去做一些兼职，有能力的以个人的名义去跟公司进行合作，收款也是用的个人账户收款，在个人收到相应的款项之后，公司都会帮个人代扣代缴个人所得税，税率为20%-40%，面对如此高额的税费，很多人都不愿意接受，那么个人该如何来降低税负压力呢？

个人可以通过享受税收洼地园区的税收优惠政策来降低税负压力，比如说在合同签订之前，在税收洼地园区注册一家个体工商户来跟公司签订合同，用个体工商户开具发票给公司，个体工商户只需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税，在今年的时候，增值税可以享受免征，附加税也不需要缴纳，只需要缴纳个人经营所得税，个人经营所得税还可以享受园区的核定征收政策，个税核定税率为0.75%，综合税率为1.75%，但是一年开票额不能超过500万，开票额超过500万就会自动升级为一般纳税人就不能享受增值税免征和核定征收政策。

除了注册个体工商户外，个人还可以享受园区的自然人代开政策，不需要注册公司，用个人的名义来跟公司签订合同，核定税率为0.9%-1.7%，综合税率为1.9%-2.7%，每年可以代开500万，开完票就出示完税证明，一般三天左右就出票。

了解更多税收优惠政策请关注《税小点》。