个人所得税节税的10种方法（11个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了11篇优质的节税所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是个人所得税节税的10种方法范本，希望您能喜欢。

【第1篇】个人所得税节税的10种方法

没有细入了解一个行业的人，应该会认为个人所得税只是一个税种吧？

其实个人所得税分为3种，包括个人经营所得、个人劳务报酬和个人薪金所得，需要缴纳的税率也不一样。不过对于纳税人来说，无论是哪一种，都希望能够缴纳的税可以更少一点，这样自己的收入就会相应地增加。

那么在2023年个人所得税合规避税的10种方法是什么呢？

一、子女的教育

现在生活压力的上升，国家为了缓解居民的生活压力，所以在子女的教育上，夫妻二人平摊50%的1000元的教育费用，这是不需要缴纳个税的。

不过这个前提是你结婚了并且有小孩了！

二、相关培训

有参加学历或者职业资格的相关培训的费用，也是不用缴纳个税的。这样子，不仅可以学到知识而且还能少缴税。

三、医疗费用

虽然说现在有医保卡，但是有些病还是会拖累一个大家子人。因此，若有超过医疗费用1.5万的部分，每年是6万元，这是不用缴纳个税的，但是这些的前提是有相关的材料证明。

四、首套房利息

每个月额度没有超过1000元的情况下，时间是20年内，并提供相关的证明首套房子的利息也是不用缴纳个税。

五、房租

1、在直辖市或者省会城市，每个月1500元；

2、人口规模大于100万的地方，每个月1100元；

3、其他，每个月800元。

以上3种房租情况，都可以不用缴纳个税。

六、赡养老人

有子女的教育费1000元可以免缴纳个税，赡养老人也有，满60岁以上父母，有2000元的赡养费，可以根据子女的数量自行均摊。

七、出差补贴

出差有补贴和误差费，若没有超过200元，是不会去计算个税的。

八、离职补偿金

年前年后，总有一些公司因为人员调整，会辞去一些员工，那么员工在离职的时候领到的补偿金没有超过在职时工年平均工资3倍之内，是不用缴纳个税的。

十、提高公积金额度

五险一金是不用缴纳个人所得税，在资金充裕的情况下，可以和公司协商提高公积金的缴纳标准，多出的部分就是自己缴纳。

以上10种合规避税方法就是可以帮助个人去减少缴纳个人所得税，涉及人们生活的方方面面，并且年收入不超过12万也会全额退税的。

更多合规避税的方法，请多关注老账人！

【第2篇】个人所得税怎么合理节税

个人收100万时，不缴纳40%的个人所得税，只缴纳0.7%的税，如何操作？这样做合法么?

如果被委托为其提供中介服务，根据签订的中介合同，中介收到100万元，支付方公司要求个人向其公司提供100万的发票。个人要按20%~40%缴纳个人所得税，通过登记或代扣代缴。一旦收入超过5万，将按最高税率的40%收取。如果收入超过100万，则要缴纳的税费为40万。至年底，进入最终结算并缴纳个人所得税。

以上，无论是登记发票还是扣缴，对于没有公司的个人，税收压力相对较大，很多人不愿意，那如何合理合法地少缴税？有两种方式。

方式1：以个体户的形式

个人可以个体户的形式来解决，可以用这家个体户长期的承接业务，如果对于业务合作方是有公对公支付转账要求的，个体户以可以满足开设公户。发生了业务之后，再用个体户所申请的核定征收政策来交税，核定后仅需0.6%~1%，这样核定的个税是根据入驻行业而定的。

案件分析：个人和公司发生了200万业务，入驻园区成立个体户，享受核定个税为1%，需要交的税费是多少？税种是多少呢？

增值税：0（免征收）

附加税：0（免征收）

个人经营所得税：200万*1%=2万元

企业所得税：0（免交）

股东分红个税：0（免交）

200万的业务，仅需要交2万元，就可以完税提现自由支配，不需要再按照20%~40%来交税了，小规模纳税人，开普票是免征收增值税和附加税的。而且也不用交25%的企业所得税和20%的股东分红个税。

注：个体户注册和注销都不需要亲自到场，个体户经营范围广，对于行业没有限制。

方式2：以自然人代开的形式

个人在和公司发生了业务的往来后，如果是短期的业务，可以以自然人代开的形式来解决开票和交税的问题。在有自然人代开核定征收政策，核定个税为0.7%的地方政府税务大厅开具，发票上会加盖地方税务发票专用章。200万的业务，仅需要交税1.4万元，就可以完税，税一交，发票就开出来了。完税之后，地方税务局会出具完税凭证，开票人有持有完税证明，不会在进入到年底汇算清缴，后续也不会再补缴个税。

自然人只能开具普通票，免征增值税和附加税。纳税后，将附上纳税凭证，年底不会结算或缴纳个人所得税。出票时间快，只需1-5天，无需开票人亲自到场，只需提供相关信息即可。

许多 老板觉得，税收事宜是财务主管、财务会计的事，老板不必懂税款。老板却都没有意识到，企业缴税是多少，增值税税负率多少。并不是税务局来定，也不是会计来定，只是老板来定。

由于企业的商业运营模式就是你设计方案的，工作流程就是你设计方案的，你怎么设计方案，你的税就如何交？

实际上，合理避税的方法非常多，只不过我们不了解，很容易就触犯的法律的界限，但只要了解了，不仅能安全合理地避，还能省下很多钱！

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【第3篇】个人所得税合理节税途径归纳总结

长期以来，企业都在想办法解决税收负担压力过大的难题。在以前税务系统还不够完善的时候，许多企业会认为买卖发票、虚开发票等是正确的节税筹划行为，以此来降低企业的税收负担压力，但这是错误的节税筹划行为。并且伴随着金税四期的上线，税务管控也会越来越严格，但是企业可以进行合理避税。那么，有哪些是常见的合理避税方法呢？

常见的合理避税，一般有以下五种方法：

1、公积金避税

工薪阶层的个人公积金是在税前扣除的，因此能通过多缴纳补充公积金来实现避税的目的，但需要注意的是，虽然能够利用公积金避税，但里面的钱是不能随便支出的，固化了个人资产。

2、适度增多员工福利

企业私营业主在生产经营的过程中，可充分考虑在没有超出计税薪资的范围内恰当增多员工工资，为员工申请办理医保，建立职工养老保险基金、失业险基金和职工教育基金等统筹基金，做好企业财险和运输保险等等。这类花费能在成本中税前列支，此外也能帮助私营业主激发员工积极性，减少税收负担，降低运营风险和福利待遇负担。

3、巧用管理费用

企业的坏账损失准备金是需要进入管理费用的，因此企业可以提高坏账损失的提取比率，降低当年的盈利，以此少缴纳企业所得税。

此外，企业还可以尽可能地缩减折旧年限，如此一来，折旧金额即可增加，盈利会相对减少，也可以少缴纳企业所得税。不过，采用的折旧方法不同，其折旧额相差可能会很大，从而影响到企业所得税额。

4、将企业注册到“宝地”

只要是将企业注册到经济特区、沿海经济开发区所在城市的老市区，或国家认定的高新技术产业区，都是可以享受相关的税收优惠政策，并且税收优惠政策力度巨大。所以企业在选择注册地址的时候，可以选择上述地区。

5、换成“洋”企业

我国对外商投资企业实施税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，无疑是一种获得享受更多减税、免税或缓税的好办法。

不过，企业在进行合理避税的时候，还有一个前提条件，那就是需要在法律法规容许的情况下，以正规的手段或方式来实现降低税款的一种行为。如此进行，合理避税才是合法的。

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【第4篇】个人所得税节税方法

1、换成“洋”企业

我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。

2、注册到“宝地”

凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。

3、进入特殊行业

比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。

婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。

医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。

安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。

残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。

4、做管理费用文章

企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。

企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。

5、用而不“费”

中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

6、从销售下手

选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司，当月卖掉100台汽车，收入2000万左右，按17%的销项税，要交300多万的税款，但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。

以上就是我个人的分享，希望我的分享能给大家带来帮助。

同时，在这里也希望大家能够喜欢我的分享，

若大家有更好的关于这个问题的建议和见解，

还望分享评论，加关注 一起讨论，谢谢！

【第5篇】个人所得税节税方案

无论是企业还是个人，无论是发工资还是股权分红，都会涉及到个人所得税。个人综合所得与个人经营所得，采用的是超额累进税率：个人所得越多，税率就越高，最高一级的税率达到45%——即100万里要缴45万的税款，税负那是相当重。

本篇，华创君会介绍10种有关个人所得税的节税思路。如果你对个税避税方法没有头绪，可以朝着这些思路进行筹划。

01 利用专项扣除

个人所得税的收入额，有很多税前可扣除的项目或金额。

例如，个人综合所得，每年可以扣除6万元的费用，以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。纳税人应当充分利用可扣除数，合理节税。

另外，企业也可以利用政策优惠，帮助员工减轻税负。

例如，企业为员工购买的商业保险产品支出，可计入员工工资收入所得，进行税前扣除。再如，企业为员工缴付的企业年金或职业年金的单位缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，可以进行税前扣除。

02 利用专项附加扣除

利用各种专项附加扣除数，根据相关人员的个人收入进行灵活分担，将可抵扣的税额最大化。

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。一般来说，如果是多人约定分摊的话，工资更高的一方扣除越多项，节税越明显。

03 外籍人员利用优惠政策

非居民在华工作，需要有意识地控制在华居住时间的长短，以便符合相应的税收优惠政策。

例如，个人所得税实施条例 规定，一个纳税年度内，如果非居民在中国境内居住累计不超过90天，且其收入由境外雇主支付的话，免缴个人所得税。

再如，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满6年的非居民，经备案后，其源于境外雇主支付的收入，免缴个人所得税。累计满183天的年度中，有一次离境超过30天的话，连续年度重新起算。所以，长期在华工作的外籍人员，可以每6年1次离境达31天，以便一直享受这项优惠政策。

04 利用职工福利

企业可以将员工的部分工资，转化为职工福利。

例如，员工取得工资后，需要支付交通、通信、餐饮、房租等费用。这种情况，员工不仅要交税，还得负担生活开支。

但如果这些费用由公司提供，并根据这些费用多少，减少应发给员工的工资。员工要交的个税相应地就减少了。同时，还可以为公司节省社保费的支出。

05 利用公益捐赠抵税

个人对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

这里要注意几点：一是要向有资格接受捐赠的组织进行捐赠；二是部分公益捐赠的扣除数是有限额的；三是要注意自己在当年度需不需要公益捐赠抵税。

06 利用年终奖与股票期权单独计税

员工或老板取得全年一次性奖金或股票期权的收入，不并入当年综合所得计税，而是与个人综合所得分开计税。这就给了企业很大的筹划空间。

例如，某个员工的年度应纳税额为100万，那么根据超额累进税率，按45%再减去速算扣除数计算税额，税负较重。但是，如果企业可以给该名员工，以年终奖的方式发放部分工资，年终奖与工资分别计税，就可以降低税负。不过，2023年起，政策规定年终奖与工资一起计税。

07 劳务报酬的税收筹划

劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4 000元以上的，减除费用按收入的20%计算。然后按照预扣率表，计算预扣预缴税款。

要降低税负的话，一方面，纳税人可降低每次取得劳务报酬的金额数，以适用更低的预扣率，降低税负；另一方面，纳税人可以将劳务过程的各项成本转移给被服务方，减少劳务报酬金额，降低税负。

如果个人频繁取得劳务报酬且金额较大的话，建议成立公司，将个人劳务所得变为公司所得，利用小规模纳税人与小微企业的相关优惠政策，降低税负。

08 个人经营所得的税收筹划

我国税收的征收方式有查账征收与核定征收。一般企业都适用于查账征收。

但是，个体户或者个独企业，财务制度不健全，进货都没有票据，因此缺少进项成本。于是，可以申请由税务机关主导对企业进行核定征收：核定个人经营所得的固定比例为应纳税额，再适用相应税率。

例如，某个体户年营收300万，核定其中5%为应纳税额，那么最后应缴税款为300万×5%×20%=3万。税率低至1%。

不过，近年来核定征收的政策正在收紧，纳税人一般是无法申请到的，需要类似华创企服这样的财税筹划公司，进行资源整合与操作。

09 股权转让所得的税收筹划

个人转让股权适用的税率是20%。而通过落地特殊园区的合伙企业，采用核定征收的方式，可以降低税负。

例如，某人转让公司股权所得3000万，如果按照20%缴税的话，要交600万的税。但他在华创企服合作的产业园区注册合伙企业，以核定征收的方式，将个税税率降至3.5%，要缴税款为105万，节税495万。

10 股息的税收筹划

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。

上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。纳税人在取得股息以后，应尽量延长持有股票的时间，以减轻上市公司股息的税收负担。

#合理避税#

【第6篇】如何节税个人所得税

个人所得税法规定，广泛的工资、薪金收入、合同转移收入、劳动报酬收入等必须缴纳个人所得税。这些所得按合并所得税计算，税率应按超额累进税率计算，如果月收入超过标准，应按累进税率征税。如何减轻税负？工资高，个人所得税高，如何合理避税已成为高收入者迫切需要解决的问题。应分五种方式，使个人所得税合理避税。

个人所得税合理避税办法-通讯费：

单位采取单位为个人承担的全部或者有限数额的办公室通信费用的，应当按照每人每月不超过300元的标准暂征个人所得税，并根据法定凭证，不计入当月个人的工资和工资收入。

单位以补贴等形式支付个人办公室通讯费用的，计入当月个人工资收入个人所得税。

个人所得税合理避税的办法-提高福利、减薪：

西安高新区的一家公司计划支付120万美元的年薪，但在与这家税务专家公司协商后，该公司与高管达成协议，将年薪降至800000英镑，同时为高管提供一套现有房屋和一辆汽车。”此外，鉴于公司员工占技术人员的大多数，聘用合同期限较长，员工的名义工资得到适当降低，宿舍基金和养老保险也将适当增加，以改善员工的福利。因此，该公司的高管至少要缴纳个人税金的40%。

税收优惠政策评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但由于工资和薪金的个人所得税税率是超额累进税率，在一定程度上累进时，新的工资和薪金给个人带来的可支配收入将逐渐减少，因此，我们应设法减少名义收入，将个人现金工资转化为必要的福利，这不仅能满足消费者的需求，而且还能少缴个人所得税。

合理避税个人所得税的办法-注册个人独资企业：

通过注册个人独资企业，个人收入通过个人独资企业进入自己的荷包，个税直接从工资薪金的45%降低至4.86%（个人独资企业核定征收）。只要将企业注册到我们工业园区优惠政策地，可享受增值税、企业所得税30%-70%的财政奖励。高管、分红等个税奖励比例可达80%,纳税大户可“一事一议”。详情联系刘经理:181- 0830 - 8538（v x同号），另外可以注册个人独资，核定征收后综合税负低至4.86%。

个人所得税的合理避税办法-旅行津贴

(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计”工资、薪金”所得征收个人所得税)。个人所得税应超过部分征收，并考虑到”工资和薪金”的收入；

它是由商务旅行引起的，不应纳税，而且这些标准符合当地税务机关的规定。

个人所得税合理避税的办法-增加三险一金

如果你的收入不等于用钱，你完全可以把社会保障、公积金等标准提高到最大程度，当然，公司支付的金额也相应增加了，这可以与公司协商。社保多付后，退休工资自然会很高，住房公共税金个人和公司都考虑到个人账户，每个地方都有取款机制，因此提高住房公积金是较好的避税方法。

【第7篇】如何合理节税个人所得税

有这么一个故事：一位年收入超过100万元的白领指责个税税负过高，引发关于个税改革的议论。试问一下：如果你，年薪100万，需要支付40多万个人所得税收，你愿意吗?

2023年个税按百万年薪支付:100万*45%-15160=434840。

2023年让我们计算一下个税按百万年薪支付:100万*45%-181920=268080。

实际上，实际有效税率是35%-40%，但这绝对不是耸人听闻的。单看年终奖金的收入，许多人的边际税率已经是45%。

年入百万起步的高收入人群，如何节税？

个税税务筹划，可以分几种：

1、高管可以把和公司的雇佣关系转为合作关系，设立一家独立企业或者个体户核定征收，以业务合作方式公司支付费用，个独企业开具发票给公司，综合税负率最低可达1.55%，也就是一百万只需要缴税1.55万，节税高达90%以上。且合法缴纳税金后可以合法把剩余资金转入个人私人卡，自由使用。

2、通过灵活用工平台，把和公司的雇佣关系转为派遣关系，灵活派遣技术核心人员为公司服务，由用工单位支付给灵活用工平台费用，平台支付服务费给个人。平台开给用工单位发票，平台扣取相应的服务费后，费用支付给到个人。目前市面上靠谱一些的灵活用工平台基本服务费在8%个点，且可以开发票6%的专票给到用工单位，用工单位可以抵扣6%的增值税税金，实际个人用工服务费为2%。

3、利用区域税收优惠:目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展，通过入驻重庆、上海等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策。

4、可以通过有工资单报销的方式，来降低税负，比如股东分红，可以将分红的部分通过多次分发工资的形式来把这笔钱转到股东的账户上，也就是通过多次分发工资，然后用工资单来进行抵扣的方式降低税负达到合理避税的效果。

税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分，在降低成本方面起着非常显著的作用。 企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金，还可以提高企业的竞争力、经济活力和个人收入。 各位老板、股东、高管、财务人员以及高收入人群都应高度重视。

【第8篇】个人所得税节税

@所有人，个税变了！2023年1月1日执行！全年一次性年终奖要这样算个税！附最新个税税率表

个人所得税是事关每个人的，马上又到年终了，公司发了年终奖金如何扣个税？有相关规定全年一次性年终奖金个税是要并入当年综合所得缴纳个税，而这项要求就是在2023年1月1日起开始执行。

接下来我们看看具体的要求及年终奖金个税的计算案例，除此之外，还有现行的个人所得税税率表和计算公式以及申报方法。

一、个税变了2023年1月1日执行

有人发了年终奖，却不知道如何计算个税，下面的案例，希望可以让大家明白年终奖金是如何扣缴个税的。

年终奖个税计算案例

二、年终奖单独申报和并入综合所得哪个更节税

那到底是单独申报个税好还是并入综合所得好呢？两种不同的计算个税方法，哪种更节税呢？

通过上述的案例，就会明白，不同的情况适合不同的计税方法，希望大家可以根据自己的实际情况来确认个税的计算方法。

计算个税不能不知道预扣率及个税税率呀，个税税率表如下！

三、现行个人所得税最新最全的税率表

四、个人所得税如何计算和申报

1、明确纳税义务发生时间

2、个税的计算及申报方式

3、【个税计算案例】

五、个人所得税的汇算清缴

六、这33种情况免征个人所得税

……

内容太多了，最后的免税情况，不在此一一展示了。

【第9篇】个人所得税怎么节税

有三种所谓的避税大法，我估计很多人都用过，但是其实这里面都是坑，尤其是第三个，不管用过的还是没用过的，以后都不要再用了。

哪三种呢？

第一种员工的工资账外发，这是一种非常古老的tou稅方法，比方说一些公司啊，将这个废品废料给卖掉，那这些回收的人基本上都是个人，所以不需要开具发票，于是就形成了一部分的账外收入，再拿这个收入去给员工发年终奖。

第二种就是低薪的员工去领高薪，这种不是税收筹划，这种就是违法行为。由于高薪人士的个税税负率比较高，那么最高可以高达45%，收入越高税负越重，于是呢，就有人通过让低薪的员工去带领工资来进行避税。第三种，小微企业开发票，纳税人去成立一个小微企业，然后虚假采购交易的方式向小微企业去支付资金，小微企业呢向纳税人去开具发票，那小微企业在扣除相关税费啊手续费这些支出之后，去取出现金体外为部分的员工去发放工资，这类型的操作在一九年的普惠性减税降费政策实施后比较的盛行，但是纳税人存在非常大的偷税风险，以及小微企业虚开发票的风险。

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【第10篇】个人所得税如何合理节税

相信大家都知道公转私一直是被严查的对象，导致这种情形的原因有以下几点

1：偷漏税

公司的账目，都是需要有原始凭证的，而通过个人账户进出的款项却不透明，也没有相关完税凭证，更没有发票，很多情况下企业都会通过这种方式来避税。

2：挪用公款

为什么会存在对公账户？因为这个账户是透明可查的，每一笔钱的来源与支出都是有详细记录的，如果由公户转到私户，公私混淆，就难以区分。

3：洗钱

无论是洗钱还是金融诈骗，最好洗白的方式就是通过对公户，而对公户里面的钱怎么出来？那就是公转私。这也是为什么，现在银行开设对公户，相关要求也更严。

在严查的氛围下让人感觉似乎每次公转私都风险满满，一不小心就要踩雷，其实不然，很多公转私方式都是合格合法的，列如以下八种

一、发放工资薪金

公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。

二、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

三、支付劳务报酬

甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

四、支付采购货款

甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

五、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税。

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

六、向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

七、股东税后分红

甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

八、个人独资企业利润

甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。

这时候就有人发现真正能使用方式似乎税率都不低，其实不然，单独一项或许不好用，但是可以与其他政策组合。

例：目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

这里以把企业注册到我市工业园区为例:

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

那么如果通过政府招商在税收洼地，成立个人独资企业，通过业务转移的方式，将利润转变为经营所得。那么需要缴税就大大下降了，企业所得税不用缴纳，个人所得税从20%降为2%，如果是成立个体户，那么个税会更低在1%左右

比如1500万盈利就可以入驻园区拆分成3个500万小规模个人独资企业，享受核定征收

亦或者在自身收入过高的情况下可以注册一个个独或个体

以注册的其中一个公司为例

公司挣500万，缴税7.5万

应交增值税：500万*0%（最新政策普票不缴纳增值税，专票3%）=0万

应交附加税：5万*0%=0万

应交个人所得税：500万*1.5%=7.5万

总税收：7.5万

个人独资企业完税后将企业利润公转私到个人独资企业负责人的个人卡上是允许的。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

【第11篇】个人所得税节税技巧

创业者不可不知的5个合理避税节税技巧

一、 将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。

这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。

二、 合理提高员工福利，摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

三、 混合销售要依法而签，分别计税

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

四、 发票丢失，及时补救，仍能报销

我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？

丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：

第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。

第二种，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。

五、 公司费用与股东个人消费要划分清楚

例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？

这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。

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