房子个人所得税怎么算（8个范本）

发布时间：2023-12-01 16:04:01 热度：39

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【导语】本文根据实用程度整理了8篇优质的房子所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是房子个人所得税怎么算范本，希望您能喜欢。

房子个人所得税怎么算

【第1篇】房子个人所得税怎么算

一、购房契税

指房屋所有权发生变更时，就当事人所订契约按房价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。它是对房地产产权变动征收的一种专门税种。通过契税表述，我们就可以看出，无论是购买新房或是购买二手房，新业主都需要缴纳契税。

其中新房办证是按照商品房买卖合同价报税。

二手房办证是按照契税部门报税指导价来核算报税。

应纳税额计算公式：应纳税额=计税依据x税率。

大家最关注的就是税率如何执行：依据2023年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》第三条规定“契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。”

另根据《财政部国家税务总局住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）第一条规定“（一）对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。（二）对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。”

二、购房个税，全称又为个人所得税

房产个税是指房产交易过程中由税务机关征收的个人所得税。一般存在于二手房交易过程中由卖方个人缴纳的利得税，新房卖方是开发商不存在销售环节的个人所得税。但在实际交易过程中，因为房价多年上涨，实际卖方个人所得税的承担往往由买卖双方共同协商达成，很多地区经常由买方承担。

个税的具体缴纳计算公式和标准如下：

若所售房屋是卖方家庭在本市唯一住宅，且获得不动产证（或老房本）满五年，俗称“满五唯一”，免征个人所得税。

如果房屋不是满五唯一，需缴纳个税，计税公式分为：

1、普通商品房和经适房：

个人所得税=(计税价格-房屋原值-原契税-本次交易所缴纳税等合理费用)×20%。

2、已购公房：

个人所得税=计税价格×1%（因已购公房一般为成本价购买，必须满五年才可上市交易。因此是在住房不唯一的情况缴纳个税。）

3、继承房产：

个人所得税＝（计税价格－上次成本价）×20％。

4、赠与房产：

个人所得税＝（再次转让计税价格－获赠时支出－再次转让时其他税费－其他合理支出）×20%。

近期国家财政部、国家税务总局发布了《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》，公告规定在2023年10月1日至2023年12月31日期间，针对出售自有住房并在现住房出售后1年内重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。

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【第2篇】房子租金收入个人所得税

北京离婚律师张亚敏-婚后租金是个人还是共同的

最近接待一个客户咨询，我给他化名张三，张三在结婚前就有三套商铺，这三年租金总共收了九十来万，他认为这些租金是由婚前房子得来的，应该是他个人的财产。但是她妻子认为婚后得到的，就是夫妻共同财产。两个人最近闹矛盾，谈到分财产，他们在这些租金上有了分歧。你认为他们谁说得对呢？很多人对婚后出租婚前房子所得的租金是个人财产还是夫妻共同财产存在误区，我这里先不公布答案。你听完这节课就明白了。

一、租金到底是共同财产还是个人财产?

法律并没有明确规定婚前房子在婚后的租金到底是共同财产还是个人财产，所以法院在审理类似案件的时候出现不同的判决结果。咱们先看两个有代表性的案件。

北京市海淀区法院曾在2023年审理过一个离婚后财产纠纷的案子。彭女和董男在2008年结婚，两人2023年7月通过法院调解离婚。彭女婚前在朝阳区有一套房子，两人结婚后，董男负责管理和出租这套房子，2023年7月到2023年7月一共收取约25万元的租金。彭女认为婚前房产的租金是自己的个人财产，要求董男返还所有租金。董男认为，虽然房子是彭女的婚前财产，但婚后是自己出租，租金是双方的婚后收入，应该属于共同财产。

法院认为，夫妻一方的婚前个人财产在婚后取得的经营性收益属于夫妻共同财产。虽然朝阳区的房屋是彭女的婚前财产，但是结婚后一直由董男管理，董男为房屋的出租付出了时间、精力，房租的来源和董男投入的劳动和管理等行为密不可分。所以，法院判决，房子在2023年7月到2023年7月的房租是夫妻共同财产，双方在2023年7月离婚后，2023年7月至2023年7月的房租是彭女的个人财产。

上面这个案子是把房租认定成了夫妻共同财产，也有部分法院认为，房租属于法定孳息，夫妻一方婚前房屋在婚后出租的租金应该是一方的个人财产。法定孳息是个专业名词，不好理解，你也不需要懂它是什么意思，您只要知道也有法院认为婚前房在婚后的房租是个人财产就可以了。下面我们就看这样一个案件。

黑龙江高级人民法院曾在2023年审理过一个离婚纠纷案件的再审案件。徐男和刘女结婚前都有自己的房子，两人结婚后住在徐男的房子里，刘女的房子一直在出租。结婚三年半后，两人就到法院诉讼离婚了。徐男认为刘女的房子在婚后出租，房租应该是共同财产，要求分一半租金。刘女认为房子是自己的婚前财产，徐男和自己两个人在婚后都没有管理自己的房子，房租是自己的个人财产，不同意徐男分割。

法院经审理后认为，房租是房屋所有权人让渡房屋使用权所获得的对价，属于法定孳息。法律规定，夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。徐男也没有证据证明自己在婚后对刘女的房子进行了经营和管理。所以，根据法律规定，刘女的房子在婚后的租金应该是她的个人财产，徐男无权分割。

通过上面两个案例我们可以看出来，对于夫妻一方婚前的房屋在婚后出租的租金问题，虽然法院在认定上有一定的差异，但目前法院趋于使用同一个标准，那就是在婚后出租房子上有没有投入大量的时间和精力，不管是一个人投入还是两个人投入。如果有，那房租自然就是基于婚后的劳动而来的，应该属于共同财产。

咱们回到最开始讲的张三的问题上，张三三套房子的租金每年有三十多万，同等品质的商铺租金一般到不了三十万，之所以张三能获得高租金，是因为张三很重视这几套商铺，他精心研究了商铺出租的门道，他知道哪些行业的租户利润更高，并且张三总能为租户提供周到、完善的配套服务。所以租金离不开张三婚后付出的大量劳动，他想不分给对方是不行的，虽然他认为对方出轨还闹离婚不应该分到任何钱，他即便再不甘心也得受法律的约束。

所以懂得保护自己的个人财产是非常重要的，每天用六十分钟想如何创造财富，就应该至少抽出六分钟的时间学习如何保护财富。不知道你是不是认同我这句话。

接下来就讲如果你希望房租属于个人财产，你应该怎么做：

二、如何操作让租金成为个人财产？

第一，将你的房子全权交由房屋中介公司管理，将收到的房租放入专用账户，一定与婚后收入分开管理，一旦与婚后收入混同，如果离婚，大概率会按照夫妻共同财产分割了，前面的一切努力白费。本专栏我有一节课专门讲怎样避免财产混同以保护个人财产，如果你有兴趣，可以翻找看看。

将房子交由中介管理，你选择中介公司，与中介公司进行日常沟通交流还是占用了个人时间和精力，还是相当于付出了婚后的劳动，所以依靠中介还不能算是完全保险。

第二，一个更好的办法是将房子全权交由父母，就当是把房子使用的权益给了父母，这样收到的租金当然属于父母的财产，父母可以再把租金转给你，相当于赠与给你，父母只需要在转账时备注赠与你个人，这些租金就属于个人财产了。收到钱后，你同样需要注意避免与婚后收入混同。

今天讲的是出租婚前房子婚后所得租金是个人财产还是共同财产，你听明白了吗？如果还有问题，欢迎评论、私信。关注我，一起学习法律知识！

【第3篇】买房子要交个人所得税

本文主要探讨增值税，契税和个税。

先说结论:主要针对住宅

⭐满两年免征增值税

⭐能买89不买90平少交契税

⭐满五唯一免征个税

下面说具体税种

增值税:这是税率较高的一项。买二手房需要交。目前增值税收取大约是5.5%。也就说一套100万的存量住房，需要缴纳约5.5万增值税。这并不是一笔小数目了。但增值税的缴纳是有条件的，取决于是否满两年和是否为住宅。

省钱的办法就是:买满两年的住宅来避免付增值税。如果真的要买两年内的住宅或者部分城市的公寓，是可以和房东商量分摊的。

契税:这其实种财产转移税。新房二手房都要交。契税和第几套住房，以及住宅建筑面积是否满90平有关。契税现在是首套房90平以下是1%，90平以上包含90平是1.5%；二套房90平以下也是1%，90平以上包含90平是2%；三套房及以上不看面积都是3%。北上广深的契税略有不同。

省钱的办法就是能买89平就不要买90平。

个税:二手房要交。现在大部分城市是按照1%计算。但注意部分超一线个税是算差价的。上海个税就是交易总额减去房产登记价格之间的差额再乘以20%，举例原购价格100万的房子现售价为300万，之间产生了200万的差额，房产个人所得税应征收：（300万-100万）x20%。（地区不一样比例不一样）。

省钱的办法就是，房屋满五年且是房东的唯一住房，如果满足这两个条件就可以免收个税。

【第4篇】卖房子个人所得税标准

卖房同买房一样有很多流程，如果你手中有想要出手的房产，那么在卖房之前就要做好准备工作，不然中途出现什么问题的话，那处理起来很麻烦。这里小编就给大家介绍一下，卖房子需要多少税金?卖房子手续流程是什么?需要准备什么材料?

一、卖房子需要多少税金?

可能有些人觉得自己卖房子只需要收钱就可以，哪里还需要缴纳税金。其实不是的，卖房一样需要缴纳税金，只不过根据情况不同，有一些税金可能会由购房者承当。卖房人应缴纳的税金有：

1、契税。九十平方米以下首次购房的按1%缴纳;九十至一百四十平方米按房价1.5%缴纳;一百四十平方米以上按房价3%缴纳由买方承担。

2、营业税。房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.5%缴纳由卖方承担。

3、土地增值税。房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳由卖方承担。

4、个人所得税。房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)由卖方承担。

5、房屋交易手续费。按房屋建筑面积6元/平方米交纳，双方共同承担。

6、房屋产权登记费。80.00元由买方承担。

7、房屋评估费。按评估额0.5%缴纳。

8、房屋过户费、营业税。全额的5.5%(房产证未满5年的)。

二、卖房子手续流程是什么?

我们在这里一定要注意，所卖的房屋一定要是产权清晰，不然有隐患存在，双方在签订购房合同后，一定要严格遵守合同规定，履行自己的权利和义务，同时进行买卖时，最好是双方本人到场，如果是委托人代为交易的话，如果没有达成委托方的交易，后续容易出现纠纷问题。

1、卖房咨询。这里可以委托亲朋好友，也可以委托中介公司。

2、房源登记。对需要售出的房屋进行登记，登记信息需要提供本人的身份信息和房屋产权证明，同时签订《房屋代理销售合同》，以及填写《房屋出售信息表》。

3、合同签订。领取购房者交付的购房定金50%后，与购房者签订《购房合同》。

4、办理手续。带《房地产权证》、身份证明等有关资料，给买方办理过户。

5、交付房屋

看完这篇文章后，相信你以后如果有卖房的需求，那么对于卖房的流程的税金已经很清楚了。以上这些就是“卖房子需要多少税金?卖房子流程是什么?”的全部介绍了，希望对你有一定的帮助。

【第5篇】卖房子要交个人所得税吗

10月刚开始，楼市接连放出两个大招，直接吹响放松的号角！

①自有住房出售后，一年内再次购房退个税，最高全额退还。

②央行下调首套个人住房公积金贷款利率。

具体政策，咱们逐一来说！

01换购住房可享个税退税

解读的第一句话是这个：为支持个人换购住房需求。

也就是说，如果你在一年内“以房换房”，新房比旧房贵，免个税，如果新房比旧房便宜，按占比退个税。

具体细节可查看下面大图：

总结下来主要2个重点：1.退税政策时间 2.退税的额度。

1、如何享受退税政策？

政策实行时间，做了一个限定：从2023年10月1日起，到明年12月31日前，只要你卖出现在房子，并且在卖出后的一年内再买房子，那么你此前卖房后缴纳的个人所得税就可以申请退还。

2、如何享受退税的额度？

退税的额度分两个情况：

①、你卖房后再买的房子，成交金额大于或者等于你卖的房子的钱，那么已缴纳的个税就全部退还。（退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；）

举个例子，你卖了100万，然后又去买的房子，总价大于或者等于100万，那么个税就全额退还；

②、你卖房后再买的房子，成交金额小于你卖房子的总价，那么已缴纳的个税就按比例退还。

退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税。

举个例子，你卖了100，新买的房子只有80万，那么个税只能退80%。

很明显，新政鼓励的大家换房改善需求，所以如果你是置换改善群体，那么恭喜你可享受到政策红利。

02下调首套个人住房公积金贷款利率

9月30日中国人民银行官网发布了“下调首套个人住房公积金贷款利率”的公告。

要知道这个利率水平基本是自2023年以来最低值，也是历史新低。

原文中说明，自2023年10月1日起，下调首套个人住房公积金贷款利率0.15个百分点，5年以下是2.6%，5年以上3.1%。

那么，具体到月供，我们能省多少？以贷款100万，30年还清为例。

按照3.25%的利率计算，等额还款的方式，月供为4352.06元

按照3.1%的利率计算，等额还款的方式，月供为4270.16元

也就是说，每月月供少还81.9元，总利息少了约29483.71元。

这次发布的两个新政目的很简单，让利于民，促使消费，促进楼市流动，让更多的人加入买房大军。不管是对刚需还是改善的购房者来说，都是利好的消息，特别是刚需，算是较好的入场时机了。

【第6篇】房子过户个人所得税

买房总有一天要卖房，房产过户也不仅仅是买卖这么简单，房产过户种类不同，过户的手续和费用也不同。房产过户方式通常有三种，“房产赠与”、“房产继承”和“房产买卖”，房产过户需要什么手续和费用？接下来就跟达达房探长一起来综合详细看看。

房产过户，双方都要提供包括：身份证、户口本、结婚证、遗嘱、银行卡、不动产权证，买卖合同等，手续简单，但过户费用根据是根据过户的方式不同，也有一定的区别：

一，房产赠与过户，这种房产过户方式比较昂贵。

赠与过户是没有“营业税”，属于无偿受赠行为，需要缴纳“个人所得税”、“契税”、以及2‰房屋价值公证费，受赠方还需要缴纳每套80元的登记费。受赠后，房屋再次买卖时还需要缴纳20%的个人所得税，如果房子价值100万，那么所得税就要20万，这点你一定要想清楚，虽然当时费用低，但是后期就不太划算，如果说走“房产赠与”，建议大家走正常房屋买卖过户。

二，房产继承过户，这种过户方式纠纷比较多。

通过继承取得房产办理过户的费用，费用支出相比于“房产赠与”“房屋买卖”没有“营业税”、“个人所得税”和“契税”，也是相比较划算的，只需要凭遗嘱办理缴纳“公证费”。“公证费”费用是按照房屋价值的2‰收取，一般不低于200元。房产继承过户费用有80元的“登记费”。当然如果你不是非法定继承人，要根据遗嘱继承房屋需要缴纳1.5%左右的“契税”，这点一定要注意。直系亲属过户费正常收取。

三、房产买卖过户，买卖过户费用非常划算，

房产买卖，首先要了解房产是否满5年。如果满5年，“营业税”和“个税”都是免征的，当然，还需要缴纳“契税”和“产权登记费”。如果未满5年，“营业税”、“个人所得税”、“契税”和“产权登记费”都要缴纳。

“营业税”评估价x5.55％，“印花税”评估计x0.1％，“交易评估费”评估价x0.3％，“房产交易费”房屋建筑面积x6元/平米，“房产工本费”85元，“土地证工本费”105元。

“个人所得税”：评估价-原购入价，也就是说交易总额减去房产登记价格再x20％，这里通常是卖方缴纳，但是如今都是买方缴纳。

“契税”：普通住宅：均价低于5000元/平米，评估价位x1.5％契税，非普住宅：均价高于5000元/平米，且面面积超过144平米，用于其他用途的评估价x3％契税

买房人应缴纳房屋价值1.5%左右的契税首套和二套90平和90平以下缴纳的点位都有区别，最高也就是3%左右，此前达达房探长就在联兴财税上“”上说过，有兴趣可以去看看，选择的房屋过户方式和房产的评估价格大小等因素都会影响过户缴纳的钱款。除此之外，还有“测绘费”、“领证费”等这些费用根据当地的政策一般都不会超过200元左右。

达达房探长认为，以上三种方式最终比较来说，如果继承人名下无房。“房产继承过户”相对来说较为划算，如果有房，就选择“买卖过户”的方式。关注达达房探长，带你了解更多的房产知识。