5000交多少个人所得税（15个范本）

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的交多少所得税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是5000交多少个人所得税范本，希望您能喜欢。

【第1篇】5000交多少个人所得税

“每月工资5000元以上缴纳个税，5000以下免交个税”

这句话没错，但也不全对，5000以上也可以不交或者少交个税。本篇将详细介绍一下工资薪金所得如何缴纳个税。

一、哪些收入是工资薪金所得？

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

起征点为年度6万元，小于等于6万不用交税，超过6万后将按7档税率征税。

二、工资薪金所得个税计算公式

工资收入应交个税=应纳税所得额*税率-速算扣除数

三、应纳税所得额怎么理解？

我们常说的5000以下免税，但是多数时候工资大于5000一样可以免税。

应纳税所得额=月工资－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除－5000

专项扣除：包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出（具体扣除金额可以百度）

依法确定的其他扣除：包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。

注：按照国税发（1994）089号文件规定，下列不属于工资、薪金性质的补贴、律贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

独生子女补贴；

执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家庭成员的副食补贴；

托儿补助费；

差旅费津贴、误餐补助（指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准发给的误餐费）

四、税率和速算扣除数是怎样的？

应纳税额（a）

税率

速算扣除数

a≤3.6万

3%

0

3.6万＜a≤14.4万

10%

2520

14.4万＜a≤30万

20%

16920

30万＜a≤42万

25%

31920

42万＜a≤66万

30%

52920

66万＜a≤96万

35%

85920

96万＜a

45%

181920

五、工资收入，每个月个税是怎么算呢？

举个例子：张三每月各类扣除项均为3000元，1月工资是10000元，2月工资5500元，3月工资12000元，

1月个税算法：

1）应纳税所得额=10000-3000-5000=2000

注：5000元为每月起征点

2）2000在第一档3% ，个税=2000*3%=60元

2月个税算法：

1）1、2月合计应纳税额=10000+5500-3000*2-5000*2= -500

2）-500，不需要缴纳个税，因此2月个税为0

3月个税算法：

1）1、2、3月合计应纳税额=10000+5500+12000-3000*3-5000*3=3500元

2）3月个税=1、2、3月个税-1月个税-2月个税=3500*3%-0-60=45元

以此类推，4月份的个税，就等于1-4月应纳税额*税率-数算扣除数-1至3月每月已经扣了的个税。

六、每年的个税汇算清缴又是怎么回事呢？

其实每个人的收入来源都不一样，有工资、有兼职收入（劳务报酬）、有稿酬、还有专利费（特许权使用所得），这些收入合在一起叫综合所得。每年的汇算清缴就是把综合所得按照上图的税率再算一遍，如果多交了就退税，交少了就补税。

年度综合所得个税=（上年度工资+劳务报酬+稿酬所得+特许权使用所得－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除－6万)✘税率-速算扣除数-已经缴纳的税款

七、经营所得

经营所得，是指：

个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

后面将详细介绍用好经营所得，合法合规降低个税

【第2篇】2万交多少个人所得税

个体工商户要交的核心税种是:增值税和个人所得税。

一、增值税

1.增值税分为小规模纳税人和一般纳税人

（1）小规模纳税人。只要是年营业额在500万以内的，基本上是属于小规模纳税人。在疫情期间，国家对小规模纳税人有优惠政策，比如，只有增值税普通发票的业务，免征增值税。

（2）一般纳税人。只要是年营业额超过500万的，就属于一般纳税人。一般纳税人有6%、9%、13%等税率，具体适用哪种税率，主要是看你的主营行业。比如做工程的，对应的税率就是9%;卖货物的，对应的税率就是13%;软件开发或做服务的，对应的税率就是6%，等等情况。

（3）一般纳税人税额计算方法，就是用销项减进项得出差额，再用这个差额乘以对应的税率来进行征税。增值额越高，那么交税就越高。

二、个人所得税

1.个体工商户的个人所得税也有两种:

（1）工资薪金个人所得税：

工资薪金个人所得税，它是针对公司的员工来代交，由员工来承担的。如果公司给员工发的工资超过5000元，针对超出起征点的这部分工资，就要适用3%到45%的七级累计税率进行缴纳。一般情况下，月薪在1万元左右的，扣除免征额，扣除个人承担的社保，扣除7个专项附加扣除之后，基本上不用怎么交个人所得税了。不管员工是否要交个税，公司都应做好个税申报，尽到代扣代缴义务。

（2）生产经营个人所得税：

生产经营个人所得税，它是针对老板来交的。具体征收方式，一种是核定征收，一种是查账征收。

a. 核定征收:如果没有专业的会计，没有建账建制，那么税务局就会给一个惩罚条款。也就说，如果你算不出利润和成本，可以算出来收入。那么税务局就按照你收入的百分比来征税。比如说按收入额的2%来征税。如果一年有500万的营业额，就是交10万元的个人所得税。这个就是核定征收。

b.查账征收。如果你有自己的会计，有建账建制，并且能够准确地核算出收入、成本、费用和利润。比如说年收入是1000万，成本是700万，费用大概是160万，那么利润就是140万，那么这部分的利润就在5%到35%之间来选择对应的税率。140万对应的税率是35%，那么就要交49万的个人所得税。这个就是查账征收。

【第3篇】工资6000交多少个人所得税

很多人领取工资时都只关注自己拿了多少，关心五险一金的缴纳情况，并没有太多人会去关注税款的缴纳，其实交税也是我们工资里必须要拿出的一部分，如果工资是6000元需要缴纳多少个人所得税，这个只要计算一下就知道了。

在我国的《个人所得税法》中就对个人所得税的收取方法做了明确规定，只要工资大于5000元每月，就需要缴纳个人所得税，6000元的工资是肯定要交税的。

按照我国新发布的个人所得税标准来计算，个人所得税的起征点已经调整到了5000元，如果收入为6000元，减去起征点5000元的话那需要征收的部分是1000元，1000元在3%的档次中，1000元的3%就是30元，所以6000元需要缴纳的个人所得税为30元。

个人所得税是达到标准就需要缴纳的税款，目的是作为个人对国家的教育、扶贫等公益慈善事业做出相应的经济贡献。同时个税也是国家财政的重要来源，是经济建设的重要基础。

个人缴纳个人所得税也有利于防止隐匿收入，属于个人收入证明的一种，从某些程度上，可以提高贷款的额度，也能够变相的证明自己的财力水平。

偷税漏税行为属于违法行为，很多明星逃税的行为都为我们带来警醒，合理纳税，做一个合法的公民，才是我们应该做的。

【第4篇】工资9000交多少个人所得税

年终奖金是单位职工年末一次性取得的绩效奖励，属于工资、薪金所得的内容，理所应当要缴纳个人所得税。

根据税法规定，个人取得的全年一次性奖金，截止2023年12月31日，仍旧有两种计税方法可以选择适用。一种是单独计税，另一种是与工资薪金所得合并计税。

举例说明：中国公民王某，2023年度全年工资总额100000元，“三险一金”总额为25000元，基本减除费用60000元，专项附加扣除中有子女教育支出12000元、赡养父母支出12000元。已知王某的该年度奖金收入35000元。

分别按照两种方法计算个税。

表1-综合所得个人所得税税率表

表2-按月换算后的综合所得税率表

（一）年终奖单独计税

年终奖单独计税需要将年终奖金均摊至每月，根据每月分摊的金额从税率表2确定适用的税率。

本题中35000÷12=2916.67（元），适用级数为（3%，0），因此应纳个税税额=35000×3%=1050（元）

王某工资薪金的应纳税所得额=100000-25000-60000-12000-12000=-9000，无需缴纳个税。

综上，王某2023年度应缴纳个税金额为1050元。

（二）年终奖金并入工资薪金

王某2023年度的应纳税所得额=100000+35000-25000-60000-12000-12000=24000（元）

根据表1-年度综合所得适用税率可以知道，适用级数为（3%，0）

则王某2023年度应纳税额=24000×3%=720（元）

通过比较发现，王某该年度选择第二种方法，即将年终奖并入工资薪金一并计税时的税负更轻。

其实，并不是所有的情况都是合并计税更好，取决于工资薪金所得的应纳税所得额、年终奖金额的大小以及两者之和的比较。因为税额的大小取决于最终的应纳税所得额究竟落在哪一个级距里。

再举例说明：中国公民李某，2023年度全年工资总额100000元，“三险一金”总额为25000元，基本减除费用60000元，专项附加扣除为赡养父母支出12000元。已知王某的该年度奖金收入35000元。

（一）年终奖单独计税

35000÷12=2916.67（元），适用级数为（3%，0），因此应纳个税税额=35000×3%=1050（元）

李某工资薪金的应纳税所得额=100000-25000-60000-12000=3000，需缴纳个税3000×3%=90（元）。

综上，李某2023年度应缴纳个税金额为1140元（1050+90）。

（二）年终奖金并入工资薪金

李某2023年度的应纳税所得额=100000+35000-25000-60000-12000=38000（元）

根据年度所得适用税率表可以知道，适用级数为（10%，2520）

则王某2023年度应纳税额=38000×10%-2520=1280（元）

在这种情况下，李某选择年终奖并入工资薪金综合所得计税更有利。

但是，自2023年1月1日起，个人取得的年终奖金要一并计入当年综合所得计税，自此也就失去了利用计税方法进行纳税筹划的机会。这并不说明年终奖金纳税就没有任何的筹划空间了，比如合并计税后，如果计算的应纳税所得额正好处于相邻两级税率临界点的话，可以考虑通过少发一块钱、能够少纳税的做法来进行事先安排。

【第5篇】工资10000交多少个人所得税

小王有一份不错的工作，公司提供了五险一金的保障制度，他这个月税前工资是10000元。

小王拿到了这样一份工资条：

本月税前工资：10000元

本月个人缴纳社保：1750元（养老800；医疗200；失业50；住房：700），单位缴纳社保4100元（养老2000；医疗1100；失业150；工伤50；生育100；住房700）

本月缴纳个人所得税67.5元

税后工资：8182.5元

作为高工资群体的小王拿到工资后非常的高兴，看着手里的8182.5元仔细计算过要怎么去支出。首先呢，要给父母孝敬了500元，并且买了500元的礼品准备去看望父母。然后给房东转了2000元的房租，毕竟租的是两室一厅的大房子。因为买了套房，所以这个月还要还2000元的月供，这刚到手的钱，一半已经支了出去。

经过一番仔细的计算，手里还有3182.5元。对了，这个月的物业、水电、通讯费还没有交。水电物业费100元，通讯费200元，再给女友发一个520的大红包。再看看手里，还剩下2362.5元，因为没有信用卡、花呗等要还，这个月就还有2362.5元可以自由支配。

剩下的钱就要好好的计划了，毕竟到下个月发工资还有整整30天。起码要请女友两次，预留上300元，上班地铁通勤预留上300元，62.5元就先存起来。还有2000元可以支出，这个月还要吃88顿饭，平均下来一顿饭22.73元。一天就是可以在吃上消耗68元。真的是富足的过好每一天。

但是想想，总不能不攒钱，吃饭上就省着点，这个月努力存钱1000元。

小王是一个税前工作一万元的高收入群体，这个月下来他存下了1000元，另外养老金账户里多了2800元，公积金账户里多了1400元。真的是快乐富足而又有意义的一个月。

小王抬头望着蔚蓝的天空，对未来充满了希望，暗暗发誓要努力的工作，要对得起自己10000元的高薪的工作。因为他知道：专家说了他的工资已经超过了全国95%的人，他是那5%的金字塔顶尖人才。

【第6篇】8000交多少个人所得税

年底发工资的时候，小赵拿到工资叹了口气，扣税扣了400多。

同事周姐却笑咪咪的说我没有扣哦2333。

哪你，明明大家都一样，为啥周姐没扣？

周姐收拾包潇洒一挥：因为我孩子多。

前两天小赵来公司，捧着手机笑的特级贼，原来退税退了好多钱。

其实我们每个人都跟税分不开。

不要拿下面这个表情包糊弄我。

因为你不知道，我国的税分很多种，比如我们来看看小范同学。

小范工资低，不用缴个人所得税，但是他日常买点东西消费，可能要交点流转税的；

小范努力工作，涨工资了，要交个人所得税；

小范能力很强，存了一笔钱后决定买房子，可能要缴房产税；

几年后小范去买车子，还有购置税，这个时候小范可能有点膨胀有点飘，觉得太贵，不交税了，被罚了。

此时作为吃瓜群众的小王，吃瓜也是要交税的，国产瓜有消费税，进口瓜还有关税。

每个人都跟税分不开。

今天我们就来讲讲大家最关心的一种——个人所得税。

个人所得税与我们企业和个人都息息相关，无论是企业还是个人，赚了钱，都要把一部分上缴国家。

这就是我们经常说的个人所得税。

有人说这种税，我熟。

有些人工作五年了，都没见过这玩意儿。

别急，工资总会涨的，但是税就在那里，不离不弃。

工资多少要交税？个人所得税怎么扣，月薪8000税后收入是多少？

别怪我没提醒你，收藏这篇文章，用得上。

一、个人所得税扣多少

个人所得税要扣多少，请记住12字方针：多挣多缴、少挣少缴，不挣不缴。

根据税法规定，应当缴纳的个人所得税有9项：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

像明星的片酬，就属于劳务报酬，要交税的，不能漏。

（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。

作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬，也是要征税的；

（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

（五）经营所得，是指：

1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。

（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

这其中跟我们关系最深的，就是工资和劳务报酬等。

冷知识：中了彩票500万，要交100万的税。

ps:保险的赔付不用纳税。

我们要知道，工资并不是叮一下直接打到你的卡里的，还包含着五险一金和个税。

五险一金怎么算相信你们应学会了：不会的看 @懂保爷：工资 8000 交五险一金到手多少钱？。

那么个人所得税，如何计算？

打工人来学数学啦，其实很简单。

工资收入不到5000，是不用缴纳个人所得税的。

这里涉及到一个起征点的概念，其实很多人对这个起征点有误解：起征点不是起征点，它的真实面目是——免征额，但是起征点也是起征点，这么说有些人不懂。

可以这样理解，起征点是一个点，是开始征税的起点，超过了起征点，全额都要征税;

而免征额可以看作是一个面，是全部数额中可以免除的数额，如果数额小于免征额，就不用交任何税，而如果大于免征额，则对超过免征额的那一部分征税。

我们的个人所得税用的是免征额的概念。（起征点一般针对企业）

需要缴纳的(即工资超过5000的)，只用算出自己的工资应该有多少该纳税，再代入公式计算具体应缴纳多少钱即可。

这里主要涉及两个数据，第一，工资里有多少是需要缴纳个税的？

应纳税所得额的计算，有这几个项目：

1、个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额

2、年免征额六万元

3、专项扣除：个人负担的三险一金（养老医疗和失业）

4、专项附加扣除：子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗支出、赡养老人支出等）

5、依法确定的其他扣除：企业年金等。

1-（2+3+4+5），即为应纳税所得额。

税率表如图所示：

（其他各项具体一年扣除能扣除多少钱在后面会细讲）

第二，就是具体该缴纳多少钱。

计算公式为应交所得税额*税率-速算扣除数。

结合图表直接举例来说：（目前免征额5000元），王小二在北京工作，每月收入12000元，社保费用500元，专项扣除1500元，专项附加扣除3000元，那么应纳税的部分就是：

12000-5000-500-1500-3000=2000元。

根据税率表，王小二的应纳税所得额属于第一级：“不超过3000元的部分”，那么具体应该缴纳的钱就是2000*3%=60元。

大家可以带入算算自己的税后收入是多少。

除了上文提到的保险偿付，还有些情况是免征个人所得税的哦。

二、这几种情况，个人所得税，免征

下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕089号）规定：下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入、不征税。独生子女补贴；托儿补助费；差旅费津贴、误餐补助。

《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税字〔1995〕82号）规定：按财政部门规定个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，不征个人所得税。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

看到这没走的，免费赠送你们……退税攻略一份

退税指南

退税通常指的是将上年度的个人所得税统一汇算，跟之前预扣预缴的做个加减法，多退少补。

像同事小赵，之前不知道个人所得税方面的情况，了解了之后进行了退税操作，退了3000多块钱，可把她高兴坏了。

换谁谁不乐。

下面来看看到底怎么退。

2023年个人年度综合汇算的时间是2023年3月1日至6月30日，现在已经过去一个多月，相信很多人已经退了，甚至是，花掉了。

哪些人需要申报呢？

还是说说那些人不需要申报吧。

年收入≤12万的，年度会算需补税金额≤400的，已经交了的与年度应纳税金额一致的，这三种情况，就不用办理了。

所以关于“别人都是退税，我为啥是补税的问题”就不要再问了。

那些平时交多了想退税的，以及年收入超过12万且补税大于400的，记得去办。

可以通过哪些途径申报呢?

自己办，单位办或者请人办理，建议自己办。

自主申报可以通过下载个人所得税app或者自然人电子税务局官网申报。

在正式填报之前，你需要准备的信息有：

子女教育信息:子女教育阶段、身份证信息等

继续教育信息：学历继续教育信息、职业资格继续教育信息

大病医疗：患者证件、医药费用凭证

住房贷款利息：产权证明、贷款合同

住房租金：租房合同、主要工作城市

赡养老人：被赡养人身份信息（需60岁以上）、共同赡养人信息

申报主要步骤如下：

1，点击首页，2020综合所得年度汇算，开始申报

2，针对个人基础信息收入明细等确认已缴税额

3，确认无误，直接提交申报，如果没有该项收入，发起申诉

4，提交完成，申请退税。

5，进入银行卡选择界面，完成。（一般15个工作日可以到帐）

6，信息填错的可以更正与作废。

有相关问题可以拨打12366咨询。

ps:退税是一个利好政策，不要让它变成偷税，按照规定，虚增减税项目、续保已缴纳金额的往大了说，就是偷税漏税。

我们知道2023年由《手机2》引发的一系列事件，随后对某知名影星补税加罚款8个多亿。

偷税漏税是有处罚的：行政处罚，轻微的补缴，严重的坐牢。

而且也是纳入个人征信系统的。

常见问题解答

1、关于年终奖，个税交多少？

2023年12月31日之前，以全年一次性奖金除以12个月，按照上面的图二单独计算纳税。

应纳税额为收入*税率-速算扣除数。

例如小莉年终奖10万元，缴纳个税的算法是100000/12=8333元，适用于10%的税率，因此年终奖交税100000*10%-210=9790元。

2023年起年终奖可以单独计税，也可以计入当年综合所得合并计税。

2、子女范围包括哪些？

包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

3、子女教育扣除标准是多少？

按照每个子女每年12000（每月1000）的标准定额扣除。

也就是说可以在父母一方扣除1000元，也可以每人扣除500元，但是决定了之后一年之内不能更改；

例如小敏月工资7000，有两个孩子，夫妻商量都从小敏这边扣除，小敏就不用交税了，因为子女教育累计扣除2000元，加上免征额5000，小敏就不用交税了。

3、继续教育扣除标准是多少？

在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

4、住房贷款利息怎么扣除？

纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

5、租房租金怎么扣除？

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

6、大病医疗扣除标准是多少？

一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

写在最后

以上这些针对的是工资收入的个人所得税相关，你会了吗？

一个问题考考你，看看你知不知道自己应该交的税：

下列哪项属于“工资所得”应缴纳个人所得税？

a、小赵决定单干成立了啊赵工作室，第一年就收入1万元

b、周姐利用业余时间兼职写稿，稿费收入有1万元

c、小敏由于个人技能方面表现突出，被电视台邀请参加节目访谈并奖励了1万元

d、李老三退休又再受雇收入1万元

评论区告诉我你的答案~ 关注，之后马上揭晓

【第7篇】15000交多少个人所得税

很多小伙伴都跟小编要个人所得税税率表以及个税的计算方法，今天小编给大家搜集并整理了一下，赶紧一起来算算吧！

二、个人所得税预扣税率表

那么该如何申报个人所得税呢？

1、纳税义务发生的时间：

代扣缴义务人应当在代扣税款行为发生的次月15日之前，向税务机关报送并支付应当缴纳个税个人的信息、支付数额、扣除事项详细、扣缴数额以及总额和其他相关涉税信息。

2、需要缴纳个税的事项：

（1）工资、薪金所得；（2）劳务报酬所得；（3）稿酬所得；（4）特许权使用费所得；（5）经营所得；（6）利息、股息、红利所得；（7）财产租赁所得；（8）财产转让所得；（9）偶然所得。

3、新个税法应该如何计算工资和薪金？

在2023年宣布实施的新个税法规定：个人的工资、薪金所得采取累计预扣法进行预扣预缴；劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得基本按照现有规定预扣预缴。

那么什么是累计预扣法呢？

累计预扣法的计算公式是：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。其中，累计减除费用按照5000元/月x纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

举个例子：小王20年每个月的工资为一万元整，每月减除费用为5000元，五险一金等专项扣除为每月1500元，如果包含有专项附加扣除1000/月的话，预扣预缴的计算应按以下方式来算：

1月：（10000-5000-1500-1000）x3%==75元；

2月：（10000×2-5000×2-1500×2-1000×2）×3%-75=75元；

3月：（10000×3-5000×3-1500×3-1000×3）×3%-75-75=75元。

怎么样，看的明白吗？以上是没有减免收入及减免税额的情况。

累计预扣法说完了，那么其他的劳务报酬、稿酬、特权使用费等是怎么计算个税的呢？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，稿酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。适用20%的比例税率，并按规定对应纳税额减征30%，故其实际税率为14%，

计算公式 ：

(1)每次收入不超过4000元的：应纳税额=(每次收入额-800)×20%×(1-30%)；

(2)每次收入在4000元以上的：应纳税额=每次收入额×(1-20%)×20%×(1-30%)。

计算劳务报酬所得的个人所得税时，如果一次劳务的收入不超过四千元，则减除八百元的费用，四千元以上的，减除收入的百分之二十，然后再按适用税率计算个人所得税。

应纳税款=劳务收入*(1-20%)*适用税率-速算扣除数

好了，个税的计算方法就普及到这里了，小伙伴们赶紧算算自己该交多少税吧！

【第8篇】个人所得税交多少

个人所得税税率基本规定：1.居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（详见个人所得税税率表一）；居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款（详见个人所得税预扣率表三）。

2.非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。依照《个人所得税税率表一（综合所得适用）》按月换算后（详见个人所得税税率表四）计算应纳税额。

3.经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。（详见个人所得税税率表二）

4. 财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，，适用比例税率，税率为百分之二十。

5.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。

6.利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。

个人所得税各税率表速算扣除数及适用范围

1.适用居民个人取得综合所得，综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额；

2.适用居民个人工资、薪金所得，预扣预缴按照累计预扣法计算预扣税款。

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

其中，累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

3.适用在2023年12月31日前，居民个人取得全年一次性奖金如选择并入当年综合所得计算缴纳税款；

4.适用自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金并入当年综合所得计算缴纳个人所得税计算缴纳税款；

5.在2023年12月31日前，居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励，符合相关规定条件，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表计算缴纳税款；

6.个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，按年领取的，适用综合所得税率表计算缴纳税款。

个人因出境定居而一次性领取的年金个人账户资金，或个人死亡后，其指定的受益人或法定继承人一次性领取的年金个人账户余额，适用综合所得税率表计算缴纳税款。

7.个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

8.个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

1.适用居民个人劳务报酬所得预扣预缴

2.另：向居民个人支付稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：

稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：预扣预缴税款时，稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

应纳税所得额：稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

1.非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额；

2.在2023年12月31日前，取得全年一次性奖金收入，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表；

3.个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表计算纳税；

4.单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，符合财税〔2007〕13号文件第二条规定的，不并入当年综合所得，以差价收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

全年一次性奖金税率表

居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

在2023年12月31日前,可以选择以下两种方式之一计算应纳税款：

方式一：不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数；

方式二：并入当年综合所得，发放时并入当年工薪所得，按照累计预扣法预扣税款后，按照综合所得年度汇算规定，进行年度汇算。

【第9篇】股票交易个人所得税交多少

上一期，和大家说了一些关于股票和印花税的关系。今天，再和大家分享一下与股票相关的第二大税种个人所得税，准确的来说是股票分红的个人所得税，因为在我国税收制度下，个人交易上市公司流通股无论盈亏是不需要缴纳个人所得税的。

每到年报中报，许多业绩好的上市公司会披露分红方案，诸如一些银行股，兴业银行2023年年报的分红率高达4.39%，工商银行更是高达5.01%，远远高于年化银行存款利率，可是，分红你是真的额外赚到钱了吗？这就需要从企业会计处理的角度来解释一下了。

股东大会通过分红方案，宣告分红时：借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积）贷：应付股利（或应付利润）实际派现时：借：应付股利（或应付利润）贷：银行存款实际派发新股或转增股本时：借：应付股利（或应付利润）贷：股本

我们每个股民都是公司的股东，股票分红相当于自己的钱从左口袋进入了右口袋，没有什么变化。一些观察账户市值比较仔细的股民会发现，分红得到的收益额，会从自己的股票市值减除，总额没有发生什么变化。可是还有一种情况会让分红变成“坏事”，就是持股时间较短需要缴纳个人所得税。

根据《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101号)第一条规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

持股时间

应缴纳个人所得税

1年以上 免税

1个月-1年 所得额*10%

1个月以内 所得额*20%

所以因为分红而造成损失是有可能的，分红有的时候确实会变成“坏事”。话又说回来，公司能拿出真金白银给股民分红，说明公司的现金流基本没有什么大问题，所以还是股票利好，毕竟缴纳的这点个税相对于股票市值来说是九牛一毛。

【第10篇】4000交多少个人所得税

前两天网上盛传某位七十多岁的著名主持人与粉丝合影外加送一个“福”字，收费4000元。消息一出，引发了朋友圈的巨大震动。

大家纷纷感叹出名真好，年轻的时候可以当主持人拍广告在电视上播，老了老了也还能在微信上接广告在朋友圈继续播。

还有人觉得这事儿其实还挺温暖的，毕竟这位主持人也是爸妈一代人的偶像，现如今只需4000元就可以让爸妈圆梦见到名人，对于买卖双方都有点晚年送温暖的感觉，体现了人与人之间的体谅和理解。

当然也有人对这种行为表示愤慨，认为该主持人当年好歹也是一代宗师的感觉，现如今年过七十怎么吃相如此难看。

其实那篇网传的八卦文章的真实性还有待核实，咱也没必要急着愤慨或者表示感动。退一万步来说，就算是真的，那也属于老艺术家晚年自谋出路的一种手段而已，毕竟这也是做到了“老有所为”、“老有所乐”和“老有所依”。

在这里有一点我觉得需要拿出来着重探讨的就是，这位老艺术家以及他的同行们的这类收入，应该如何缴纳个人所得税呢？

自从2023年10月范冰冰被税务局查处并处罚之后，演艺圈全体从业者的个人所得税纳税意识空前提高；同样的，老百姓们督促明星们纳税的意愿也是越来越高。

为了这两方面群体的意愿，我身为影评人当中最懂税务的人之一，责无旁贷的要在这里为大家分析一下这里面涉及的个人所得税问题。你可以不交，但是你应该知道。

首先我们看一下那篇八卦帖子，标题是“花4000元见到了xxx，顺带解锁了一项娱乐圈新产业”，这篇文章原文称：“前些日子，xx工作室网上冲浪时，发现了著名主持人xxx的老年生意。一些中介/经纪人发布视频声称，xxx可定制字画出售，还可以录制对个人、企业的祝福视频。”。

当然肯定不是上面这种

而该公号小编当天是拿到了该主持人赠送的一幅“福”字，“加上会面、合影，整个过程用时三分钟，盛惠4000元。”

好了，读到这里我们发现该主持人日常提供三项服务：

第一个是定制字画出售，那个“福”字就属于这种业务；

第二个是和粉丝合影，这个通常是在出售字画的同时完成，属于出售字画的附加服务，通常是不单独收费；

第三个是录制对个人、企业的祝福视频，这个通常是要单独收费的。

原文里还就录制视频的服务做了重点描述：我（小编）回说：“x老师能不能跟我妈说几句话？（该主持人说）“几句话可以，这要钱的，不是白说的，这是我们的职业，对不起。你不能当我卖油饼的，拿油饼就走了。”见我不放弃，xxx指着小张说，“你找他，你把钱给他。”

看到这里，除了感叹著名主持人的业务严谨性之外，也基本理清楚了，该主持人的服务内容可以分成定制字画出售和录制祝福视频两大块内容，这两大块内容分别涉及到了两种性质完全不同的个人所得税收入。

第一类收入：财产转让收入，税率20%。

该主持人定制出售字画的行为就应属于财产转让收入，财产转让收入交个税的话计算起来很简单，就是用收入减去原值之后再乘以20%的税率，像这位主持人老师就是写个“福”字儿，那原值就是笔墨纸砚咯~

4000元钱的收入，减去大约50块钱的笔墨纸砚钱吧，再乘以20%的税率，要交790元个人所得税。

假设这位主持人老师迎风一站、客似云来，每天都能卖出一个“福”字儿的话，那么一年就有146万元收入（4000元*365天），算下来就要交28万8350元个人所得税（790元*365天）。

现在终于知道出了名以后要干什么了吧，那当然是学习写“福”字儿啦。

第二类收入，劳务报酬收入，税率3%-45%。

假如客户要求这位主持人录制祝福视频，主持人老师就要单独收费。此时，他就应当按照劳务报酬缴纳个人所得税。

相比写“福”字儿卖“福”字儿，这位主持人录制祝福视频的收入可就要多交税了。

为什么会这样呢？这位读者问得好！且听我慢慢解释。

从2023年开始，个人取得的劳务报酬收入就要跟工资薪金、稿酬和特许权使用费合并到一起，计算出全年的总收入，再按照综合所得计算缴纳个人所得税，税率是从3%到45%分为7档。如下图所示：

如上图所示，个人全年收入超过96万以上的部分，无论是劳务报酬还是工资薪金，都要按照45%的税率交税。

简单而言，假如刚才那146万收入都变成劳务报酬收入的话，那么这么主持人大约要交34万3千元个人所得税，到自己手里只剩下大约112万啦。

再假如这位主持人这一年又卖字画又录视频的，全年收入达到了300万，那么他就得交大约90万个税，到手只剩下210万了。

注意到了吗，收入翻了一番，个税将近翻了两番，这是因为全年收入超过96万以上的部分，就都要按照45%的税率交税的缘故。

怎么样，还想出名、学写“福”字儿吗？

产生这种纳税差异的原因，是因为我们的个人所得税申报制度越来越科学了。从2023年开始的个人所得税综合申报制度，是我国个人所得税改革的重要一步。今后，我们将逐步过渡到欧美各发达国家那种个人所得税综合申报制度。

我们现在不但将个人的收入按照全年汇总进行计算，也鼓励个人将养老、住房、子女教育、大病等开销以专项附加扣除的方式从个人收入中减除。相信在不久的将来，一定可以增加更多的扣除项目，让老百姓感受到减税降费的红利。

我们国家的个人所得税申报制度必将更加科学，也更加严格。

还是那句话，你可以说这些离你很远，但是你应该了解，应该知道。

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【第11篇】工资7500交多少个人所得税

年收入15万，很多人都已经能实现了，但年收入15万，可能需要交几千元的个税，具体需要交多少，如何能实现0缴税。

我是银行理财师，今天我们就一起来计算一下，年薪15万，正常需要缴纳多少税收。

南京一家企业的职工，小张年薪15万元，单位给缴纳五险一金，平均月薪1.25万。

江苏社保缴费基数为4250元，社保缴费上限为4250*300%=12750元。

所以小张的社保可以按照其平均月薪为月缴社保基数

专项扣除

养老保险，职工养老保险个人缴费为工资的8%，养老保险个人月缴费为12500*8%=1000

医疗保险，职工医疗保险个人缴费为工资的2%，医疗保险个人月缴费为12500*2%=250

失业保险，职工失业保险个人缴费为工资的1%，医疗保险个人月缴费为12500*1%=125

住房公积金，住房公积金个人缴费为工资的12%，住房公积金个人月缴费为12500*12%=1500

整理完以上信息，我们来计算下个人所得税

个人所得税应纳税所得额=150000-60000-(1000+250+125+1500)*12=55500

适用10%的个人所得税税率

个人所得税=55500*10%-2520=3030

3030元的税费不算低，我们看一下如何进一步节税，分为两种情况

无专项附加扣除

在小张入职时，将个人的工资待遇签订成，工资薪金12万，年终奖3万。

那么小张的工资薪金应纳税所得额=120000-60000-(1000+250+125+1500)*12=25500

工资薪金个人所得税=25500*3%=765元

年终奖个人所得税=30000*3%=900元

年度个人所得税=765+900=1665元

个人所得税节省了1365元

有专项附加扣除

育有一子，已满3周岁，子女抚养每月1000元定额扣除

独生子女，父母已满60周岁，赡养父母每月2000元定额扣除

有住房按揭贷款，每月房贷利息1000元定额扣除

个人所得税应纳税所得额为120000-60000-(1000+250+125+1500)*12-(1000+2000+1000)*12=7500

个人所得税应纳税额=7500*3%=225元

个人所得税节省了1365元

那还能不能进一步节税呢？

可以，能从三个方面着手

1.参加继续教育，提升自己的学历，对自己未来的发展也有帮助，这样可以每年3600定额扣除或每月400的定额扣除

2.参加单位的企业年金或职业年金计划，这样个人每年按4%缴费，可以税前扣除，不过参加年金计划的属于递延纳税，在未来领取年金的时候，如果超过个人所得税起征点，还是要交个人所得税的

3.所在单位能够提高社保缴费基数，这样专项扣除金额会提高，从而降低个人所得税应纳税额。

当然也可以响应国家鼓励生育政策，生育二胎来享受生育津贴，提高专项附加扣除，

通过以上一些操作，我们就可以将个人所得税的纳税额降为0了。

像通过在税收洼地注册个人独资企业或者合伙企业，将个人所得转变为经营所得，这种方式并不适合我们普通工薪阶层，另外也容易被认定为偷漏税。

税收是‬调节收入‬，缩小‬贫富‬差距‬，实现共同富裕的手段‬，我们要‬履行‬自己的‬纳税‬义务。

【第12篇】工资5500交多少个人所得税

个税计算案例集锦（第一期）

来源：严颖

李先生在甲企业任职，2023年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2023年3月从乙公司取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月从丙公司取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。

一、预扣预缴

（一）工资薪金所得预扣预缴计算

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。累计预扣法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时，以纳税人在本单位截至本月取得工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表一，计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。具体计算公式如下：

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

1、2023年1月：

1月累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除＝16000－5000－2500－3000＝5500元，对应税率为3%。

1月应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额=5500×3%=165元

2023年1月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。

2、2023年2月：

2月累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除＝16000×2－5000×2－2500×2－3000×2＝11000元，对应税率为3%。

2月应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额=11000×3%－165=165元

2023年2月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。

3、2023年3月：

3月累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除＝16000×3－5000×3－2500×3－3000×3＝16500元，对应税率为3%。

3月应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额=16500×3%－165－165=165元

2023年3月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。

按照上述方法以此类推，计算得出李先生各月个人所得税预扣预缴情况明细表。

2023年1—12月工资薪金个人所得税预扣预缴计算表（单位：元）

（二）其他综合所得（劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）预扣预缴个人所得税计算

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的，按以下方法按次或者按月预扣预缴个人所得税：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二，稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

1、2023年3月，取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元

劳务报酬所得预扣预缴应纳税所得额＝每次收入－800元＝3000－800元＝2200元

劳务报酬所得预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数＝2200×20%－0＝440元

稿酬所得预扣预缴应纳税所得额＝（每次收入－800元）×70%＝（2000－800元）×70%＝840元

稿酬所得预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率＝840×20%＝168元

李先生3月劳务报酬所得预扣预缴个人所得税440元；稿酬所得预扣预缴税额个人所得税168元。

2、2023年6月，取得劳务报酬30000元，特许权使用费所得2000元

劳务报酬所得预扣预缴应纳税所得额＝每次收入×（1－20%）＝30000×（1－20%）＝24000元

劳务报酬所得预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数＝24000×30%－2000＝5200元

特许权使用费所得预扣预缴应纳税所得额＝（每次收入－800元）＝（2000－800元）＝1200元

特许权使用费所得预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率＝1200×20%＝240元

李先生6月劳务报酬所得预扣预缴个人所得税5200元；特许权使用费所得预扣预缴税额个人所得税240元。

（三）扣缴申报

1、“收入额计算”：包含“收入”“费用”“免税收入”。收入额=第8列-第9列-第10列。

①第8列“收入”：填写当月（次）扣缴义务人支付给纳税人所得的总额。

②第9列“费用”：取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时填写，取得其他各项所得时无须填写本列。居民个人取得上述所得，每次收入不超过4000元的，费用填写“800”元；每次收入4000元以上的，费用按收入的20%填写。非居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，费用按收入的20%填写。

③第10列“免税收入”：填写纳税人各所得项目收入总额中，包含的税法规定的免税收入金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对稿酬所得的收入额减计的30%部分，填入本列。

（2）第11列“减除费用”：按税法规定的减除费用标准填写。如，2023年纳税人取得工资、薪金所得按月申报时，填写5000元。纳税人取得财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，填写800元；每次收入4000元以上的，按收入的20%填写。

（3）第12～15列“专项扣除”：分别填写按规定允许扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金（以下简称“三险一金”）的金额。

（4）第16～21列“其他扣除”：分别填写按规定允许扣除的项目金额。

二、汇算清缴

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：

1、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

3、纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

4、纳税人申请退税；

5、纳税人在注销户籍年度取得综合所得的；

6、居民个人取得综合所得的，扣缴义务人未扣缴税款的。

（二）汇缴事项办理

需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。纳税人有两处以上任职、受雇单位的，选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报；纳税人没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理纳税申报。

纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。

（三）汇缴计算

1、居民个人取得工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得称综合所得。综合所得按纳税年度合并计算个人所得税。

2、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

3、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额；一个纳税年度扣除不完的，不结转以后年度扣除。

年收入额＝工资、薪金所得收入＋劳务报酬所得收入＋稿酬所得收入＋特许权使用费所得收入＝16000×12＋（3000＋30000）×（1－20%）＋2000×（1－20%）×70%＋2000×（1－20%）＝221120元

综合所得应纳税所得额＝年收入额－6万元－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除＝221120－60000－（2500×12）－（3000×12）＝95120元

应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数＝95120×10%－2520＝6992元

预扣预缴税额＝工资、薪金所得预扣预缴税额＋劳务报酬所得预扣预缴税额＋稿酬所得预扣预缴税额＋特许权使用费所得预扣预缴税额＝4080＋（440＋5200）＋168＋240＝10128元

年度汇算应补退税额＝应纳税额－预扣预缴税额＝-3136元，

汇算清缴应退税额3136元。

（四）年度自行纳税申报表填写

1、第2行“工资、薪金所得”：填写本年度应当并入综合所得计税的工资、薪金收入总额=16000×12=192000元；

2、第3行”劳务报酬所得“=3000＋30000=33000元；

3、第4行”稿酬所得“=2000元；

4、第5行”特许权使用费所得“=2000元；

5、第6行“费用合计”：纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，填写减除20%费用的合计金额=（33000+2000+2000）×20%=7400元；

6、第7行“免税收入合计”：填写本年度符合税法规定的免税收入合计金额。其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对减计的30%部分，填入本行=1600×30%=480元；

7、第8行“减除费用”：按税法规定的减除费用标准填写=60000元；

8、第9行“专项扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的合计金额=2500×12=30000元；

9、第14行“专项附加扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除费用的合计金额=3000×12=36000元；

10、第21行“其他扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的年金、商业健康保险、税延养老保险、允许扣除的税费等其他扣除项目的合计金额。

文件依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

总局公告2023年第61号（个人所得税扣缴申报管理办法试行）

总局公告2023年第62号（个人所得税自行纳税申报)

总局公告2023年第7号（修订个人所得税申报表）

本文由小颖言税 严颖 根据江苏省税务局12366案例改编，转载请注明来源。

【第13篇】5万交多少个人所得税

年轻人每月领取的工资和老年人退休领取的养老金是两种不同性质的收入，没有办法相提并论，也没有比较的价值。现在很多年轻人处处拿自己的工资和老年人的养老金相比，其实是一种对自己不自信，对现实压力产生的一种焦虑情绪，需要好好调整自己的心理状态。

按照个人所得税法的规定，缴纳个人所得税大概有九种情形，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得。从这些所得中唯一不包括的就是养老金所得。

同时个人所得税法对于不缴纳个人所得税的情形也有明确的规定，即按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费等。从这些规定中可以看出，退休人员每月领取的养老金，即使是每月超过5000元以上的也不会缴纳个人所得税。

与退休人员不一样的是，年轻人作为在职职工，每月领取的是工资性的收入，凡是工资性的收入，不管是按月领取的，还是按年度领取的，按照计件或是工时领取的，或是临时性的工作领取的收入，只要全年累计超过6万元以上的，或是平均每月达到5000元以上的，都是属于纳税所得额。

年轻人虽然规定每月工资达到5000元就要纳税，但在实际操作中，一般月薪5000元的人，或是年收入6万元的人，其实也是不用缴纳个人所得税的。按照个人所得税法的规定，每年还要扣除6万元，每月5000元的人，扣除5000元以后，纳税所得额为0，达不到缴纳个人所得税的最低要求。

超过每月5000元以上或是每年6万元以上的部分，按照规定是要缴纳个人所得税的，但还要扣除专项费用和专项附加费用。在职职工的专项费用主要包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，三岁以下孩子的照护费等。对于专项附加费用的扣除需要按照国务院的相关规定或是所在省人民政府的规定执行。

按照一般人的测算，实际上对于一个年薪10万的人，在专项扣除和专项附加扣除以后，基本上不缴纳个人所得税的，但对于那些没有专项扣除，或是自己在进行个人所得税年度社保清算时，没有进行专项附加扣除的人，是要缴纳个人所得税的。

养老金之所以不缴纳个人所得税，这是由养老金的性质决定的，养老金的性质是属于养老费用，养老金是在退休休养以后，按照个人缴纳养老保险的贡献，为国家工作的年限等，发给退休人员维持养老生活的基本费用。虽然部分老人退休后，养老金会高于5000元以上，有的甚至会超过万元以上，但其性质不属于工资所得，也不属于劳务所得，是一种福利性质的待遇。

综上所述，按照个人所得税法的规定，年轻人工作时，每月工资超过5000元以上的要缴纳个人所得税，退休老人每月养老金超过5000元以上的，是不缴纳个人所得税，之所以会有这样的规定，这是由于退休人员的养老金不属于工资所得，而是一种养老待遇。

【第14篇】一万元工资要交多少个人所得税

晓松认为国家推行任何政策的主旨都是以利国利民为根本，个人养老金以税免的方式推出，最大的受益者是国家养老金池，其次是减税增收后，能够起到提升国内消费的目的。有消费、有收入老百姓生活安稳，社会稳定，国家发展，一片祥和。

晓松认为个人养老金能起到强制规划收支的作用，国家帮理财有一定的可信度。是否人人都需要购买个人养老金，购买后对自己的生活是利是弊，主要可以从三方面考虑：

第一看个人经济能力能否负担得起，首先职业前十名会购买的概率大一些

第一名：国家烟草公司

第二名：医院医生

第三名：科研人员

第四名：高校教师

第五名：国家电网

第六名：三大运营商

第七名：国有银行

第八名：公务员

第九名：教师

第十名：事业单位

原因——基于自身工作稳定、福利好、收入高在当前经济下行不利投资理财的情况下，此类群体大概率会考虑购买个人养老金。

第二看看个人养老金加入专项免税额度后对民生的益处有多大：

实际收入=税前收入－各项社会保险费用个人缴纳部分－应纳税款

应纳税款=需纳税款项×应扣税百分比-速算扣除数

需纳税款项=税前收入－各项社会保险费用个人缴纳部分－累计专项免税额度－起征点。

速算扣除数分别是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

举例小明缴纳个人养老金前：

税前收入为10000元，各项社保费用1000元，个税起征点为5000元。小王实际收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

举例小明缴纳个人养老金后：

税前收入为10000元，各项社保费用1000元，个税起征点为5000元。小王实际收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明缴纳个人养老金后每月比之前多100元，如果按年缴纳12000元个人养老金算，每月需缴纳1000元，合适还是不合适就需要小明自己去衡量了。

据官方统计2023年前三季度，全国居民人均可支配收入中位数22157元，增长8.0%，中位数是平均数的84.4%。其中，城镇居民人均可支配收入中位数32417元，增长8.0%，中位数是平均数的90.2%;农村居民人均可支配收入中位数11962元，增长12.3%，中位数是平均数的87.1%。

由此数字看年缴纳12000元个人养老金的人数能有多少呢。

第三看看个人养老金试行的收益及本身的安全稳定性如何

2023年9月16日，社保基金会发布2023年度基本养老保险基金受托运营年度报告。

从投资业绩来看，2023年基本养老保险基金投资收益额631.80亿元，投资收益率4.88%。领先市场同业可比水平。其中，已实现收益额752.64亿元(已实现收益率6.12%)，交易性资产公允价值变动额-120.84亿元。

4.88%的收益率略超该年度上证指数涨幅：2023年，上证指数由3474.69涨至3639.78，涨幅达4.8%。该收益率也超过同期深证成指涨幅：2023年，深证成指由14516.12涨至14857.35，涨幅仅为2.67%。

据官方分析长期而言，养老保险基金业绩较优。自2023年12月受托运营以来，基本养老保险基金累计投资收益额2,619.77亿元，长期持有年均投资收益率可达6.49%。

看到官方的报道，我不知道该怎么说，我就知道自己买的理财最近一年赔多赚少，不知道大家怎样，也许交给国家更安全，不得而知。

还有一点很重要就是当领取养老金的时候，需要补税，这点也是每一个人必须考虑的问题，不要因为没注意到关键一点到而产生不必要的麻烦。

晓松虽然关注养老话题近三年的时间，但是目前没有缴纳个人养老金的打算，静观其变。

关于个人养老金政策，晓松还有一个想法与网友们分享——国家的想法是补足养老金池，保障退休人员养老金的按时发放。

从国家十四五推出的养老金统筹政策，养老金专项理财政策，个人养老金政策，养老金储蓄政策及一直停留在理论阶段的延迟退休政策看，养老金不足的问题明眼可见，但2035/2036年是否会耗尽，只有国家财政部门才清楚。

晓松按自己所了解的信息和大家分享讨论，欢迎网友们在评论区进行讨论：

国家应对养老金亏空的第一招是养老金统筹

最早出现养老金亏空的省市是如东北三省大量人口流失的地区，众所周知退休人员养老金中的基本养老金部分，主要是由灵活就业人员缴纳的12%和在职人员缴纳的16%及农保部分所组成，如果一个地区人口流失严重，就会造成当地养老金的不足。

当一个地区的养老金池无法支付当地退休人员的养老金时，在不动用地方及国家其它财政的情况下，最有效的办法就是用“南水北调”的方式，由国家统一分配形成养老金大锅饭。

国家应对养老金亏空的第二招是发展养老金的第三支柱

我国最早的养老金体系是以基本养老金保险为主，后来随着经济发展的需要加入了企业年金和职业年金，但随着老龄化的日趋严重，靠国家和企业很难维持养老金的稳定。

近些年国家开始大力发展和强化我开头所说的各种养老金政策，这就是养老金的第三支柱，简单说就是以前老百姓的养老由国家和所在企业管，现在则需要自己通过自我调整和理财配置打满足够的个人aoe。

国家应对养老金亏空的第三招是延迟退休

养老金参数：缴费率（养老金缴费比例），替代率（劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率），赡养率（供养比例）

缴费率=替代率×赡养率

按照我国目前的养老金政策，这三个参数需要保证稳定不变。随着老龄化的发展和经济的发展其替代率每年都会有所提高，要保证缴费率的稳定，就只有降低赡养率，也就是需要提高供的数量，降低养的数量，因此出现了延迟退休的概念。

关于延迟退休国家始终在理论状态，没有明确具体时间，但随着老龄化的日趋严重和养老金的捉襟见肘，在十四五或十五五期间极大可能会施行，作为普通百姓面对未来必将到来的政策，我们必须做好准备。

身心健康准备：健康才能坚持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延长自理的时间减少需要别人照护的时间，减少给家人带来的经济和护理压力。

职能规划准备：在自己能力允许的范围之内，努力提高个人综合能力，活到老学到老，自立终老。未来国家、企业、社会、家人对自己的养老只能起到辅助作用，主要输出还是要靠自己。

财富规划准备：静观、静待养老金专项理财产品、个人养老金制度、个人养老金储蓄的试行结果。稳定理财，谨慎投资。

保障健康第一，维系亲情友情第二，投资理财第三，祝网友们快乐，阖家幸福。

感谢阅读，请分享给更多朋友助力每一个人以积极阳光的心态面对生活每一天。点赞、收藏、喜欢、关注晓松与您分享更多关于身心健康、养老理财、养老规划的话题。欢迎大家评论我们一起探讨。

【第15篇】10000元工资交多少个人所得税

关于个人养老金的消息早在去年就已经在网上传开了，基本内容大家也知晓得差不多了，就等正式发文。

2023年11月4日，人力资源部、财政部、国家税务总局、银保监会终于正式揭开了个人养老金的面纱，联合发布了《个人养老金实施办法》，全文共计八章52条，通篇阅读了《办法》，总结了几点干货与大家分享，“王五说说看”建议先收藏再看。

两类人没有购买的资格

个人养老金与大家熟悉的养老保险不同，后者属于社保，带有一定的强制性，用人单位必须为员工办理城镇职工养老保险，前者完全由个人决定，没有累计年限限制，可以断缴，也可以连续缴纳；可以缴纳得多（有最高额度限制），也可以缴纳得少。

不过，两类人无法购买。

第一类是已经退休的人。都已经开始领取养老金了，自然不可能再缴纳养老保险。

第二类是没有参加社保的人。

《办法》第三条规定，“个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。”

换言之，既没有缴纳城镇职工养老保险也没有参加城乡居民养老保险的人无法购买个人养老金。

如果你没有参加社保，那么个人养老金确实不适合你，有这钱先把社保给缴了。

领取方式多样化，但领完就没了

养老保险的领取方式就一种，即每月领取一次。

个人养老金不同，有多种领取方式可供参保人选择，可以选择每月领取、分次领取或者一次性领取。

比如，张三达到法定退休年龄（60岁）时个人养老金账户里共有30万元。

（1）按月领取

每月领取金额=30万元/计发月数=30万元/139=2158元（忽略个税，下同）。

（2）一次性领取

60岁时张三可以一下子领走30万元。

（3）分次领取

张三选择从60岁退休开始每一年领取3万元，在60岁至69岁期间的每一年能够领取3万元。

值得注意的是个人养老金是会领取完毕的，不论张三选择何种领取方式，退休时个人养老金账户里的30万元余额领完后就不能再领取了，如果还未领完张三就去世的话，账户里的余额作为遗产由继承人获得。

社保养老金不同，只要活着就可以一直领下去，并且养老金每年会普涨一次，年龄越大每月领取得越多，这是社保的性质决定的，所以建议大家先多缴纳养老保险，有余力的情况下再考虑是否参加个人养老金。

个人养老金可以选择投资品种，选得好不好决定未来领得多不多

缴纳个人养老金后运营机构会拿着本金投资以实现资产增值，退休后领取得多与少同个人养老金账户余额的多与少密切相关，余额分成两部分，一部分是参保人缴纳的本金、另外一部分是产生的投资收益。

比如，张三每一年缴纳1万元个人养老金，一共缴纳了10年，本金共10万元，十年下来的累计投资收益为2万元，退休时个人养老金账户里可以按月、分次或者一次性领取的金额就是12万元。

假设投资收益为亏损0.5万元，那么能够领取的总金额就只有9.5万元了。

累计存了10万元，十年后只能领9.5万元，这种事情可能发生吗？理论上是有可能的，因为个人养老金能够投资高风险高收益的公募基金。

个人养老金充分体现了参保人的个人意志，除了前面说过的是否缴纳、每年缴纳多少完全由个人决定外，缴纳的钱如何使用也由参保人说了算。

根据《办法》第二条规定，“缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品”

换言之，参保人交完钱还要告诉个人养老金运营机构把钱投到什么样的金融产品里去，如果有人每年都选择投资公募基金且正好遇到资本市场行情不佳，本金是会亏损的。

这就是“王五说说看”提到的选得好不好决定未来领得多不多。

当然，考虑到养老金本来就是追求稳定的东西，设立的公募基金不太会是纯股票基金，所以收益波动不会很大。

“王五说说看”建议兼顾收益与风险，可以选择将50%的资金投入定期存款、30%投入理财产品或商业养老保险、20%投入公募基金，也已索性全部投入理财产品或者商业养老保险。

为何不自己存钱理财呢？因为个人养老金可以抵税

个人养老金不像社保养老金有补贴，这玩意完全是自己口袋里的钱，那么为什么要把钱交给运营机构打理，还不如自己理财呢？

个人养老金是可以抵扣个人所得税的，举个例子说明一下。

假设张三当年的应纳税所得额为3万元，对应的个税税率为3%，速算扣除数为0元，张三需要缴纳的个税金额=3万*3%-0=900元；张三参加了个人养老金，当年交了1万元，应纳税所得额降低至2万元，只要缴纳600元的个税就可以了。

通过参加个人养老金张三少缴纳了300元个税，相当于获得了3%的额外收益。

如果张三收入较高，应纳税所得额为10万元的话，缴纳1万元个人养老金可以节省1000元个税，获得10%的额外收益；如果应纳税所得额为20万元的话，1万元个人养老金可以节省2000元个税，获得20%的额外收益；最多可以获得45%的额外收益。

上面提到的收益全部仅仅指的是抵个税产生的收益，并没有加上投资的金融产品本身产生的收益。

抵税是个人养老金最具吸引力的地方，为了防止有人利用个人养老金逃避纳税义务，现有政策规定了每人每年最多只能缴费12000元，有关部门未来会根据经济社会发展水平等因素调整额度上限。

收入较高者务必积极参与缴纳个人养老金

“王五说说看”认为并非所有人都适合参与个人养老金，收入越高越应该参与，原因如下。

第一，养老保险有缴费上限，高收入人群退休后的养老金占其工作时收入的比例低于低收入人群，需要有额外的补充。

比如，张三退休前每月到手工资4000元，退休后的养老金为2000元，养老金占工资的比例为50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的养老金可能为10000元，养老金占工资的比例为33%。

李四退休后的收入减少幅度更大，对其物质生活的影响大，更有必要在工作时缴纳个人养老金以弥补退休后的收入锐减。

第二，收入越高抵税带来的收益率越高。

前面分析过，个人养老金可以抵扣个税，高收入者的个税税率较高，税率越高获得的实际收益越多。

目前允许每年最多缴费12000元，税率为45%的人可以节约5400元，连续缴纳20年可以节税10.8万元。

相反，如果收入连个税起征点都没有达到，缴费无法抵扣一分钱个税，因为原本就用不着缴税。

这就是“王五说说看”建议收入越高越要参加个人养老金的原因。

另外一方面，低收入者暂时不用参加，先缴纳好社保再说，缴费后是不能取出来的，如果因为参加个人养老金导致当下经济压力过大的话就没有意义了。

不建议通过大幅降低现在的生活标准为退休打基础，未雨绸缪的前提是当下有足够的能力和底气。大家一定要搞明白个人养老金的相关政策并结合家庭收入情况后再决定是否参与。

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