香港公司税务登记（4篇）

【导语】本文根据实用程度整理了4篇优质的税务登记香港公司相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是香港公司税务登记范本，希望您能喜欢。

【第1篇】香港公司税务登记

众所周知，香港公司在注册成立以后每年都需要年审和理账报税。但是实际上很多老板总会混淆：是不是年审了就不用报税了？为什么有的公司可以做“零申报”，有的公司做“零申报”却被开罚单？

今天，我们整理了一份详细的香港公司理账审计报税常识，为各位排忧解惑。

一一

香港公司年审

香港公司年检是针对公司经营许可的一种审核，这种审核一年一次。主要会涉及以下几个方面的内容，包括：

▍税务局：商业登记证续期

香港公司成立满一年后,须到香港税务局申请并获得新年度的商业登记证。此后每年度的公司成立周年日之前都需要进行证书续期。

▍公司注册处：周年申报

在这个环节，公司注册处会对注册证书做续期。一般会由公司董事针对前一年度的公司情况签署好周年申报文件后交由法定秘书递交公司注册处。

▍法定秘书：递交文件

法定秘书是香港公司成立的必要条件。法定秘书需要按规定向香港公司注册处和税务局提交相关文件（周年申报表、利得税表、核数报告、董事及股东变更名册等）以及领取商业登记证。

一一

香港公司报税

香港公司根据自己的企业实际经营情况，在处理报税时通常有以下两种情况：

▍零申报：适用于没有发生运营的公司

▍做账、审计及报税：适用于有实际经营的有限公司

一一

正确读懂“零申报”

在香港公司的报税环节中，“零申报”就是最让企业主拎不清的一个概念。我们怎样才能正确认识它，并且正确的做“零申报”呢？弄清楚接下来的几个问题，就能一劳永逸了。

1.香港公司零申报需要满足什么条件

香港公司如要申请税务零申报，须在过去一个财政年度里没有经营，而所谓的没有经营或运营，必须满足以下全部的条件：

❐ 没有开设银行账户

❐ 在政府海关、物流公司没有任何进出口记录

❐ 与香港客商没有购销联系

❐ 在香港没有任何雇员、没有租赁办公场所、没有购置动产和不动产

❐ 不曾容许或授权在香港运用专利、商标设计等资料

❐ 不曾容许或授权在香港运用动产收租

❐ 未在香港代销

❐ 没有得自或产生于香港的盈利

2.不符合条件却“零申报”有什么风险

▍ 不但会收到税局罚单，还可能被检控

香港税局每一年都会对一些公司进行抽样调查，如果发现有不符合零申报条件的公司未按规定理账报税，会要求这些公司补缴税款，并加以罚款。逃税数额大的，还可能会被提起检控。

▍ 银行账户会被冻结或关闭

不按实际营收报税的香港公司一经查出，其诚信会受到质疑。银行有可能会直接冻结其公司的账户，并且税局也会追缴其税款。此外，该公司还有可能被政府录入黑名单。

▍ 依据《税务条例》进行处罚

香港《税务条例》第 51c 条规定每名在香港经营某行业、专业或业务的人士，须就其入息及开支以中文或英文备存足够的记录，以便其应评税利润易于确定。

根据《税务条例》的规定，在香港经营业务的人士，应保留相关记录至少 7年。如果相关人士没有合理辩解而没有遵照税法的规定保留业务记录，可能会面临被罚款高达港币 10万元。

一一

关于利得税的征收

根据香港政府规定：在香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于香港的利润就算货款汇入香港也无须征税。

香港公司从2018/2019财务年度开始，在岸年度利润在hkd200万以下，可申请二级税制优惠至8.25%税率，同时仍享受每年度的税务宽免政策。超过hkd200万的利润按税率16.5%征税。

此外，香港公司每12个月为一个审计周期，新成立的公司可最多享受18个月的审计周期 。

总而言之，无论零申报或是理账审计都必须按时处理，如果逾期，均会产生罚款。情况严重的，税局还会下达传票传召董事上庭，甚至强制注销公司。

香港政府的财政年度周期从每年的4月1号至次年的3月31日。所以如果香港公司在内地没有任何关联公司，我们建议选择3月31日作为公司财务年度年结日；如果有内地附属公司或者关联公司，我们建议用12月31日作为年结日，以方便后续处理相关联的账务。

【第2篇】香港公司有税务登记证吗

随着改革开放的不断深入，中国经济水平飞速提升，新的商业模式也在内地快速传播，其中应用最为广泛的，无疑是离岸公司经营模式。而香港作为距离内地最近的离岸金融中心，自然成为内地从事外贸的客商中最为青睐的离岸公司注册地。但香港作为全球法制建设最全面的地区之一，对于所辖的商业公司管理十分严格，特别对于税务申报相关工作，更是要求颇多。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司税务申报的要点。

作为世界知名的离岸金融中心，香港的商业的税率在全球商业环境方面，都属于极有优势的那一类，香港公司不仅能够享受较低的税率，还能获得多重税后抵扣，进一步降低了所需缴纳的税金。而随着香港税务两级制的实施，香港注册公司中最多的小微企业，更能够获得巨大的税收优势。今年疫情虽然严重，但香港政府为扶持企业渡过经营难关，更是给予在香港注册的企业税收减免政策，让这些企业安然度过难关。

不过可以看得出来，所有的企业帮扶政策，都围绕着税收进行。想要享受这些帮扶政策，自然需要先申报税务。同样的，如果不按照香港税务法规的要求，按时进行税务申报，也一定会受到香港税务部门的处罚（如罚款、起诉直至对公司董事进行人身限制等）。若香港公司想要按要求进行过税务申报，又包含以下要点：

1、税务申报流程

香港由于历史原因，沿袭了西方的税务申报方式，即政府税务部门在特定时间，向居民（包括居民企业和居民个人）发出税务申报表，要求居民依照实际情况填写税务申报表，然后将税务申报表交回税务部门，由税务部门进行税务核算，再依照核算的结果向居民发出缴税单，居民则依据缴税单的金额进行税金缴纳，完成税务申报和缴税流程。虽然这个流程看起来很简单，但在实际操作中，又会涉及到诸如审计、算税、退税等等细节，也让税务申报成为复杂且专业程度较高的工作。

对于一家新注册的香港公司（这里指的新注册，并不是按公司注册时间来看，而是根据首次申请商业登记证的时间来看），香港税务局会在其成立约18个月时，发出首份税务申报表。当该公司受到税务申报表后，需要在收到税表后的3个月内完成税务申报表的填具，并与公司审计报告一起交回香港税务局，由税务局开始下一步评税工作。需要注意的是，由于香港公司第一次报税为18个月，因此原则上不允许申请延期，并且需要在首次报税时，确定该公司的财务年度结算日期（自然年度12月31日至次年1月1日，或4月1日至次年3月31日），当确定年度结算日后，就不允许进行更改。

2.一般香港公司

对于非首次报税的香港公司，香港税务局则会依照首次报税时确定的税务年度结算日，向该公司发出税务申报表。该公司同样需要在3个月内，将填写完毕的税务申报表和审计报告一起交回香港税务局。如果因特殊情况不能完成税务申报工作的，则可以向税务局申请延期报税（经过多次申请，可以获得年结日后最长9个月的延期）。

3、申报资料

1.报税表

报税表又称为税务申报表，这份表格是由香港税务局发出，投递地址通常为商业登记证上的注册地址（如果变更了注册地址，一定要及时向税务局和注册处报备，以免漏收政府邮件），当香港公司收到税务申报表后，就需要及时进行税务申报的准备工作。通常税务申报表可分为“零申报”、“按实申报”、和“离岸营收”几种申报方式。

2.审计报告

审计报告在众多私人公司眼中，只是为税务申报而服务的。但实际上，审计报告的真正服务对象，是该公司的所有股东。依照香港公司管理条例，在香港公司召开年度股东大会时，就需要向所有股东提交经审计的公司账目，以保证股东的权益不受侵害。但由于私人有限公司的股东和董事常常为一人，因此才会产生审计报告服务于税务申报的谬误。

4、评税和缴税

1.评税

当香港税务局收到香港公司递交的税务申报表和审计报告后，就会依据该公司审计报告，进行应缴税款的计算，也就是评税。当完成评税工作后，香港税务局会向该公司发出写有应缴税数目的评税信，香港公司需要依照信上标注的税金进行缴纳。但如果依照香港公司提交的审计报告显示该公司无需对上一年度的收入进行缴税的，那么香港税务局也就不会再向该公司收税。即报税不等于一定要缴税。

2.缴税

当香港公司收到税务局发出的评税信后，只要依照评税信上注明的数额并缴纳足够税金就可以完成税务申报和缴税工作。但需要注意的是，即便该公司对税务局发出的税金有任何疑问，也不能拒绝缴税。而是要先按评税信金额交完税款后，再向税务局发出核算申请。如果税务局认为评税有误，则会将多收的税款以邮件方式寄回给纳税人。

5、违规处罚

税务申报工作作为法律强制的居民义务，必然会以法律的强制力作为保证。依照香港税务法规规定，对第一次未能按时报税的香港公司，香港税务局会给予惩戒性的罚款，罚款的数额虽并不算高，但如果14天后仍没有进一步行动（如递交税务申报表和审计报告或申请延期报税），那么香港税务局会将该公司告上法庭，并增加罚款。如果按注册地址发出传票（香港法院视发出传票即算送达，就算真的没有收到传票，也会被视为收到）不上庭处理的，则会一直累加行政责任，直到该公司遵守税务法律为止

但如果某间香港公司一而再、再而三的延期报税，那么从第二次迟报税开始，就会将罚款增加。当罚款通知发出14天后不做处理的，则会直接交由法庭处理，并大幅增加罚款金额。对于拒不处理法院传票的，则会增加藐视法庭的控罪，不但限制股东董事出入境，还有可能引来牢狱之灾。

从以上介绍可以看出，香港公司税务申报工作虽然不算复杂，但却有很高的专业性，并且可能对香港公司的股东和董事产生个人影响，因此必须引起重视。想要及时完整的完成税务申报工作，委托一家专业且有经验的企业服务提供商提供协助，无疑是最好的办法。而而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

【第3篇】香港公司有税务登记证

香港对所辖公司制定了税务申报的相关规则，该规则规定，香港公司注册成功后每年都要香港公司报税，而且香港公司必须在每年的报税表中，附带一份经第三方执牌会计师出具的审核报告。

香港并没有像大陆税务局一样有政府统一印制的发票作为做账报税凭证，因此香港税局认可的“发票”可以是由香港公司自行制作，有买卖双方签字盖章的形式发票、invoice等文件。

香港公司的报税金额完全是由香港公司提供的银行月结单、购销合同、费用票据等资料，由香港会计师整理做账得出应交税金。

因此为了对香港公司账目的真实性和准确性进行说明，就必须通过相应的审查和认证程序，即第三方执牌会计师出具的审核报告。

所以，当香港公司收到税务局发出的利得税报税表后，需在限期之内提交报税表，同时提交由香港执牌会计师出具的公司帐务审计报告。

香港公司审计需要提供资料如下：

1、香港公司银行月结单；

2、政府海关、物流公司留存的进出口记录，如装箱单、提单等；

3、香港公司与其客户进行生意往来时产生的购货、销货发票；

4、香港公司财务报表；

5、香港公司上一税务年度的审计报告；

6、香港公司注册证书、最新商业登记证和周年申报表等文件。

注意：如果香港公司在做账、核数、报税过程中，涉及虚假账目安排，欺瞒香港税务局，并且被香港税务局发现的话，该香港公司则会因虚假报税而被上诉至法院，轻则被处以罚款，如涉及严重罪行，该公司董事将被列入政府黑名单，遭到罚款甚至监禁的严厉处罚。

由于香港公司做账、审计、报税都属于专业工作，并且香港公司审计必须由政府承认的执牌会计师进行，私人有限公司很难达到这些要求，因此选择一家专业且由经验的秘书服务提供商为您办理就显得尤为重要。

如果您对香港公司报税有任何疑问，欢迎与我们共同探讨

瑞豐德永（richful deyong）2008年始创于香港，系卓佳(tricor)集团成员，是亚洲具有领先地位的专业服务机构。在全球21个国家/地区47个城市设有办事处，拥有2500多名员工，服务超过30000多客户，1300间香港联交所上市公司，500间新加坡和马来西亚上市公司，名列财富杂志500强企业超40%及众多跨国知名公司。

【第4篇】香港公司税务登记号

香港的税收制度

香港是自由贸易港，政策开放，外汇自由，具有高度自由的投资环境，而且香港的法律制度健全，有着良好的投资环境，因此很多投资者，特别是大陆企业都倾向于在香港注册公司。香港公司不管是离岸经营还是在当地经营都需要一年进行一次报税工作，报税当然要对香港的税收体系有所了解，香港税收有哪些呢?香港现行税制体系属于分类税制，以所得税为主，辅之征收行为税和财产税等，主要税种如下：

直接税

01、薪俸税

薪俸税是纳税人在香港工作(包括海外员工在港履行职务)所赚取的入息所缴交的税款。政府会对薪俸税纳税人提供各种免税额，扣除免税额后会按一个累计的税率征税。而其所征收的薪俸税款，不会超过按标准税率(即未扣除免税额的应课税入息的某一个固定百分比)计算征收的税款。

02、利得税

利得税是根据课税年度内的应税利润(即一个企业财政年度经税务调整的净利润)而征收的。凡在香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有所得(出售资产、资本所得的所得除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均需缴税。利得税的征税对象并无香港居民或非香港居民之分，如有符合规定的应税收入均应缴税。但对于该年无经营或经营亏损以及海外盈利的情况，则纳税人无需在该年度缴纳利得税。

03、物业税

物业税是纳税人，因为在香港持有物业并出租赚取利润所缴交的税款。只持有物业而没有租金收入的，不须缴纳物业税。

财产税以及其他行为

01、差饷、地租及地税

差饷是香港的一种地税，是香港政府按在香港拥有的房地产物业等，征收的税项。

02、印花税

印花税是香港政府向所有涉及任何不动产转让、不动产租约及股票转让所征收的税款。

03、博彩税

博彩税是香港向投注举办有关赛马投注、合法足球博彩投注、以及六合彩收益所征收的税项。

04、应课税品(商品税)

香港一般对进出口商品不征收任何关税，但对进口烈酒、烟草、碳氢油及甲醇均须缴纳商品税。此等税种由香港海关征收。适用税率是按不同项目计算。

05、酒店房租税

酒店房租税是对酒店及宾馆东主，就酒店房租所征收的税项。

06、商业登记费

商业登记费是任何人士在从事商业经营活动(包括香港和境外个人或成立的公司)，而需每年向税务局缴交的商业营运牌照费用。

07、飞机乘客离境税

飞机乘客离境税，是旅客使用香港国际机场或从直升机从港澳码头离境时需缴交的税项，此税项已包括在机票价格内。

08、车辆首次登记税

因政府鼓励市民使用公共交通工具，减低汽车增长，汽车首次登记时，须向政府缴交车辆首次登记税。

香港公司报税的步骤

根据香港《公司条例》第622条第429章节，所有在香港注册之有限公司每年的财务报表需委托给会计师事务所审核，以便公司各股东了解公司财政状况。香港做账审计会涉及到账审计报税三个内容：

01、做账

将商业文件及账务资料一一对应，能准确反映该商业实体过去1年中的经营情况。

02、审计

待账务文件与商业文件对应后，香港执业会计师将会对每一笔交易活动进行核对，确认其中没有错误关联或虚假交易，并对这些情况发表意见。

03、报税

香港执业会计师确认交易情况，计算出该商业实体的盈利情况，便会将盈利情 况及应缴税数额如实上报香港税务局。

香港公司报税的方式

01、零报税

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可，根据规定企业应每年申报一次。

一般新公司会在第18个月收到香港税务局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

02、做账报税

从某种意义上来讲，只要以公司名义进行商业上的买卖或活动，就算是运营事务。无限公司税率为15%,有限公司税率为16.5%。

在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可;

有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后,出具核数报告，根据核数报告所列数据才可以向税局申报纳税。

离岸公司豁免

香港公司业务利润并非来自香港，公司便可于申报香港利得税豁免，同时向香港税局申请“离岸收入”以豁免缴纳香港利得税。

离岸豁免基本条件：

供应商和客户均不是香港客商;

订单的签署过程均不在香港发生;

货物未在香港发生报关、收发货等;

未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

未在香港政府留有任何经营记录等。

香港公司报税是非常重要的业务，报税不止为了应付税局，做账审计不仅只是给税局评税，对企业的发展也是有帮助的，香港核数师的无意见审计报告是企业寻找融资伙伴的强有力证据。而且若没有按时报税的企业也会面临罚款，因此一定要重视香港公司报税。

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